第7章項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制

1、第7章 項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃與控制n項(xiàng)目的費(fèi)用管理是在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項(xiàng)目的保質(zhì)按期完成，主要包括： 7.1 費(fèi)用估計(jì) 7.2 費(fèi)用預(yù)算 7.3 費(fèi)用控制項(xiàng)目費(fèi)用管理1資源計(jì)劃編制（1）輸入1) 工作分解結(jié)構(gòu)2) 歷史信息3) 范圍說(shuō)明4) 資源庫(kù)描述5) 組織方針(2) 工具和技術(shù)1) 專家評(píng)定2) 備選方案確定(3) 輸出資源需求2. 費(fèi)用估算(1) 輸入 1) 工作分解結(jié)構(gòu) 2) 資源要求 3) 資源單價(jià) 4) 活動(dòng)歷時(shí)估算 5) 歷史信息 6) 帳目表(2) 工具和技術(shù) 1) 類比估算法 2) 參數(shù)模型法 3) 自下而上估算法 4) 自上而下估算法 5）計(jì)算機(jī)工具(3) 輸出 1）費(fèi)用估算

2、值 2）詳細(xì)依據(jù) 3）費(fèi)用管理計(jì)劃3費(fèi)用預(yù)算(1) 輸入 1）費(fèi)用估算 2）工作分解結(jié)構(gòu) 3）項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃(2) 工具和技術(shù) 費(fèi)用估算的工具和技術(shù)(3) 輸出 費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃4費(fèi)用控制(1) 輸入 1）費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃 2）績(jī)效報(bào)告 3）變更申請(qǐng) 4）費(fèi)用管理計(jì)劃(2) 工具和技術(shù) 1）費(fèi)用變更控制 2）績(jī)效測(cè)量 3）掙得值分析 4）補(bǔ)充計(jì)劃編制 5）項(xiàng)目管理軟件(3) 輸出 1）修正的費(fèi)用估算 2）更新的預(yù)算 3）糾正措施 4）完工估算 5）經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)圖 項(xiàng)目費(fèi)用管理框架7.1 費(fèi)用估計(jì)n費(fèi)用估計(jì)是指預(yù)估完成項(xiàng)目各工作所需資源（人、材料、設(shè)備等）的費(fèi)用的近似值n價(jià)格的估計(jì)是一項(xiàng)重要的因素n費(fèi)用估計(jì)應(yīng)

3、該與工作質(zhì)量的結(jié)果相聯(lián)系1. 費(fèi)用估計(jì)的內(nèi)容n勞動(dòng)力n原材料n分包商和顧問(wèn)n租用設(shè)備和工具n差旅費(fèi)2. 費(fèi)用估計(jì)的主要依賴的資料 n工作分解結(jié)構(gòu)WBSn資源需求計(jì)劃n資源價(jià)格n工作的延續(xù)時(shí)間n歷史信息3. 費(fèi)用估計(jì)的工具和方法n類比估計(jì)法n參數(shù)模型法n自下而上估計(jì)法n自上而下估計(jì)法n計(jì)算機(jī)工具類比估計(jì)法n類比估算法就是指利用以前已完成的類似項(xiàng)目的實(shí)際費(fèi)用估算當(dāng)前項(xiàng)目費(fèi)用的方法。n例例7-1 某公司擬在其分公司甲地建辦公樓一座。該公司3年前曾在公司總部乙地建成相似辦公樓一座。乙地辦公樓實(shí)際造價(jià)為4800萬(wàn)元。兩座辦公樓除室內(nèi)地面裝飾地磚不同外，建筑結(jié)構(gòu)、面積和建筑材料均相同。甲地?cái)M建辦公樓的建筑

4、面積為8000平方米，地面全部鋪500500豪華型防滑瓷磚，每平米260元。乙地辦公樓室內(nèi)地面鋪的是印度紅大理石地面磚，每平米380元。另外，3年來(lái)人工平均工資率上漲15%，其他資源的價(jià)格和費(fèi)率均未變。在乙地辦公樓的全部實(shí)際造價(jià)中，人工費(fèi)占20%。根據(jù)上述資料，用類比法估算甲地?cái)M建辦公樓的費(fèi)用。n解：解：甲地?cái)M建辦公樓的費(fèi)用為：萬(wàn)元。元，交付成果差異修正值價(jià)格調(diào)整修正值類似項(xiàng)目實(shí)際成本484800048048 )380260(8000%15%20000,000,48000,000,48 C參數(shù)模型法n參數(shù)模型法是指根據(jù)項(xiàng)目可交付成果的特征計(jì)量參數(shù)（如電力建設(shè)項(xiàng)目成果的“千伏安”，公路建設(shè)項(xiàng)目成

5、果的“公里”，民用建筑項(xiàng)目成果的“平方米”等），通過(guò)估算模型來(lái)估算費(fèi)用的方法。 n參數(shù)模型法估算費(fèi)用的精度取決于參數(shù)的計(jì)量精度、歷史數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確程度以及估算模型的科學(xué)程度。例例7-2 某化工企業(yè)二期擴(kuò)建項(xiàng)目，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)得知，該類項(xiàng)目的費(fèi)用估算參數(shù)模型為： IafafEC)1(2211其中C：項(xiàng)目估算費(fèi)用； E：設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用； a1：項(xiàng)目建筑施工費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)的比例； a2：項(xiàng)目設(shè)備安裝費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)的比例； I：項(xiàng)目其他費(fèi)用估算值（包括管理費(fèi)、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等）； f1：項(xiàng)目建筑施工費(fèi)的綜合調(diào)整系數(shù)； f2：項(xiàng)目設(shè)備安裝費(fèi)的綜合調(diào)整系數(shù)；現(xiàn)經(jīng)市場(chǎng)調(diào)研，已知該項(xiàng)目的設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用為2000萬(wàn)元，建筑施工費(fèi)用占

6、設(shè)備費(fèi)的20%，設(shè)備安裝費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)的15%，建筑施工與設(shè)備安裝費(fèi)的綜合調(diào)整系數(shù)均為1.1，該項(xiàng)目的其他費(fèi)用估計(jì)為100萬(wàn)元。利用上述參數(shù)模型估計(jì)該擴(kuò)建項(xiàng)目的估算費(fèi)用。萬(wàn)元2870100%)151.1%201.11(2000C解：解：該擴(kuò)建項(xiàng)目的估算費(fèi)用為：自下而上估計(jì)法n這種方法就是指根據(jù)項(xiàng)目的WBS，先估算WBS底層各基本工作單元的費(fèi)用，然后逐層匯總，最后得到項(xiàng)目總費(fèi)用估算值的方法。n自下而上的費(fèi)用估算方法精度相對(duì)較高，但是當(dāng)項(xiàng)目構(gòu)成復(fù)雜、WBS的基本工作單元?jiǎng)澐州^小時(shí)，估算過(guò)程的工作量會(huì)較大，相應(yīng)的估算工作費(fèi)用也較高。建設(shè)項(xiàng)目總費(fèi)用單項(xiàng)工 程綜合估算工程建設(shè)及其他費(fèi)用估算預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸

7、款利息、投資方向調(diào)節(jié)稅估算經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目流動(dòng)資金估算單位建筑工程費(fèi)用估算單位設(shè)備及安裝工程費(fèi)用估算 建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段費(fèi)用估算的三級(jí)估算示意圖建設(shè)項(xiàng)目的費(fèi)用估計(jì)過(guò)程工具、器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)估算單項(xiàng)工程綜合估算單位建筑工程費(fèi)用估算單位設(shè)備及安裝工程費(fèi)用估算工程建設(shè)其他費(fèi)用估算一般土建工程估算給排水、采暖工程估算通風(fēng)、空調(diào)工程估算電氣、照明工程估算弱電工程估算通風(fēng)、空調(diào)工程估算機(jī)械設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算電氣設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算熱力設(shè)備及安裝工程費(fèi)估算 單項(xiàng)工程費(fèi)用綜合估算系統(tǒng)開(kāi)發(fā)編碼說(shuō)明書(shū)使用手冊(cè)服務(wù)器架構(gòu)界面業(yè)務(wù)系統(tǒng)幫助桌面程序員管理員用戶客戶機(jī)中間件操作員形式培訓(xùn)路由器某系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的WBS上兩層系

8、統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用估計(jì)過(guò)程000系統(tǒng)100系統(tǒng)編碼110服務(wù)器編碼111服務(wù)器源編碼112服務(wù)器目標(biāo)編碼120客戶機(jī)編碼121客戶源編碼122客戶目標(biāo)編碼130中間件編碼131中間件源編碼132中間件目標(biāo)編碼140路由器表141內(nèi)部路由表142外部路由表200系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)210業(yè)務(wù)系統(tǒng)和技術(shù)設(shè)計(jì)211系統(tǒng)需求212系統(tǒng)邊界213版本定義220界面設(shè)計(jì)定義221數(shù)據(jù)交換需求222界面協(xié)議230實(shí)施層架構(gòu)231服務(wù)器架構(gòu)某系統(tǒng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的WBS上兩層 單位人數(shù)持續(xù)時(shí)間（天數(shù)）總計(jì)（工時(shí)數(shù)）單位成本（美元/工時(shí)）總計(jì)成本（美元）000 系統(tǒng)系統(tǒng)2,414,360 100 系統(tǒng)編碼系統(tǒng)編碼969,400 1

9、10 服務(wù)器編碼服務(wù)器編碼373,160 111 服務(wù)器源編碼服務(wù)器源編碼345,600 R121數(shù)據(jù)庫(kù)管理員工時(shí)11008007560,000R122高級(jí)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)專家工時(shí)11251,0006565,000R123數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)專家工時(shí)31253,00060180,000R241測(cè)試經(jīng)理工時(shí)11080705,600R242高級(jí)測(cè)試工程師工時(shí)1252006513,000R243測(cè)試工程師工時(shí)1504005522,000112 服務(wù)器目標(biāo)編碼服務(wù)器目標(biāo)編碼27,560 R121數(shù)據(jù)庫(kù)管理員工時(shí)1648753,600R122高級(jí)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)專家工時(shí)11296656,240R123數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)專家工時(shí)1241926

10、011,520R231高級(jí)CM專家工時(shí)1540652,600R232CM專家工時(shí)11080453,600120 客戶機(jī)編碼客戶機(jī)編碼139,200 121 客戶原編碼客戶原編碼124,600 R131PC系統(tǒng)分析員工時(shí)1756006539,000R132PC系統(tǒng)分析員工時(shí)2751,2005566,000R241測(cè)試經(jīng)理工時(shí)1540702,800R242高級(jí)測(cè)試工程師工時(shí)11296656,240R243測(cè)試工程師工時(shí)1241925510,560122 客戶目標(biāo)編碼客戶目標(biāo)編碼14,600 R131PC系統(tǒng)分析員工時(shí)1648653,120R132PC系統(tǒng)分析員工時(shí)11296555,280R231高

11、級(jí)配置管理專家工時(shí)1540652,600R232配置管理專家工時(shí)11080453,600130 中間件編碼中間件編碼294,040 140 路由器表路由器表200 系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)系統(tǒng)說(shuō)明書(shū)從上往下估計(jì)法n與從下往上方法相反是從上往下逐步估計(jì)的n多在有類似項(xiàng)目已完成的情況下應(yīng)用。生日晚會(huì)晚宴娛樂(lè)意外開(kāi)支蛋糕飲料清洗做菜音響燈光布置室內(nèi)布置VCD光碟食品餐具涼菜熱菜蔬菜類海鮮類其他類生日晚會(huì)項(xiàng)目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖費(fèi)用估計(jì)示例費(fèi)用估計(jì)示例3010010023050280102030508044020505010022040700生日晚會(huì)晚宴娛樂(lè)意外開(kāi)支蛋糕飲料清洗做菜音響燈光布置室內(nèi)布置VCD光碟食品

12、餐具涼菜熱菜蔬菜類海鮮類其他類生日晚會(huì)項(xiàng)目預(yù)算的工作分解結(jié)構(gòu)圖費(fèi)用估計(jì)示例費(fèi)用估計(jì)示例50130120300503501020308080540205050100220408004. 費(fèi)用估計(jì)的基本結(jié)果 n項(xiàng)目的費(fèi)用估計(jì)：完成項(xiàng)目所需的各種資源的費(fèi)用。n詳細(xì)的說(shuō)明：包括： 工作估計(jì)范圍描述； 估計(jì)的基本說(shuō)明； 所作假設(shè)的說(shuō)明； 估計(jì)結(jié)果的有效范圍。 7.2 費(fèi)用預(yù)算n項(xiàng)目預(yù)算也稱項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃，其目的是在費(fèi)用估算的基礎(chǔ)上，將估算的項(xiàng)目費(fèi)用基于WBS分配到每一項(xiàng)具體的工作上，作為衡量項(xiàng)目執(zhí)行情況和控制費(fèi)用的基準(zhǔn)之一。n項(xiàng)目預(yù)算過(guò)程：1. 根據(jù)項(xiàng)目的費(fèi)用估算將其分?jǐn)偟巾?xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）中的各

13、個(gè)工作包；2. 進(jìn)行每個(gè)工作包的預(yù)算分配 費(fèi)用預(yù)算框架輸入.費(fèi)用估算.工作分解結(jié)構(gòu).項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃工具和技術(shù)費(fèi)用估算的工具和技術(shù)輸出費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃費(fèi)用預(yù)算的輸入n費(fèi)用估計(jì)n工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）n項(xiàng)目進(jìn)度費(fèi)用預(yù)算的工具和技術(shù)n根據(jù)工作分解結(jié)構(gòu)WBS和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的組織分解結(jié)構(gòu)OBS分解，形成費(fèi)用分解結(jié)構(gòu)CBS。 nCBS給出了項(xiàng)目的各工作單元的預(yù)算費(fèi)用。項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃給出了項(xiàng)目各項(xiàng)工作的預(yù)算費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間?；贑BS和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，就可以得到項(xiàng)目的費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃。 100,000美元40,000美元80,000美元140,000美元60,000美元160,000美元項(xiàng)目600,000美元意外開(kāi)支準(zhǔn)備金2

14、0,000360,000美元圖 分?jǐn)傤A(yù)算費(fèi)用的工作分解結(jié)構(gòu) (CBS)費(fèi)用預(yù)算的輸出n費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃n形式：費(fèi)用預(yù)算表 費(fèi)用負(fù)荷曲線 費(fèi)用累積曲線（預(yù)算基準(zhǔn)線）工作包預(yù)算值項(xiàng)目日程預(yù)算（項(xiàng)目日歷月）1234567891011A400100200100B40050100150100C55050100250150D450100100150100E1100100300300200200F600100100200200合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)350010040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用預(yù)算表1234567

15、100200300400費(fèi)用 月891050011費(fèi)用負(fù)荷曲線日期1234567891011合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)10040080013001800220025002800310033003500123456735070010501400費(fèi)用 月891017501121002450280031503500日期1234567891011合計(jì)100300400500500400300300300200200累計(jì)10040080013001800220025002800310033003500費(fèi)用累積曲線(預(yù)算基準(zhǔn)線)工作 01 02 03 04

16、05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20討論：繪制費(fèi)用負(fù)荷及累積曲線單位時(shí)間費(fèi)用支出費(fèi)用負(fù)荷曲線0102030405012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F 20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)306095130170210255300320340費(fèi)用累積曲線05010015020025030035040012345678910工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10B20C 20D 15E 25F

17、20日期12345678910合計(jì)30303535404045452020累計(jì)3060951301702102553003203407.3 費(fèi)用控制 n費(fèi)用控制是要保證各項(xiàng)工作要在它們各自的預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。n費(fèi)用控制的基本方法是規(guī)定各部門(mén)定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告，再由控制部門(mén)對(duì)其進(jìn)行費(fèi)用審核，以保證各種支出的合法性，然后再將已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用與預(yù)算相比較，分析其是否超支，并采取相應(yīng)的措施加以彌補(bǔ)。n費(fèi)用管理不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在，相反要在成本、技術(shù)、進(jìn)度三者之間作綜合平衡。及時(shí)、準(zhǔn)確的成本、進(jìn)度和技術(shù)跟蹤報(bào)告，是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理和費(fèi)用控制的依據(jù)。圖 項(xiàng)目費(fèi)用控制框架輸入.費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃.績(jī)效報(bào)告.

18、變更請(qǐng)求.費(fèi)用管理計(jì)劃工具和技術(shù).費(fèi)用偏差控制程序.績(jī)效測(cè)量方法.掙得值分析.補(bǔ)充計(jì)劃編制.項(xiàng)目管理軟件 輸出修正的費(fèi)用估算更新的預(yù)算糾偏措施完工估算教訓(xùn)1. 費(fèi)用控制的輸入n費(fèi)用基準(zhǔn)計(jì)劃n實(shí)施執(zhí)行報(bào)告n變更請(qǐng)求n費(fèi)用管理計(jì)劃2. 費(fèi)用控制的方法與技術(shù) n費(fèi)用偏差控制程序n績(jī)效測(cè)量方法n掙得值分析法掙得值分析法n補(bǔ)充計(jì)劃的編制n項(xiàng)目管理軟件3. 費(fèi)用控制的輸出n修正的費(fèi)用估計(jì)n更新的預(yù)算n糾偏措施n完工估計(jì)n教訓(xùn)跟蹤預(yù)測(cè)方法n通常的方法（Common sence）n掙得值法（Earned value） 通常的方法n1. 對(duì)部分完成的任務(wù)，按線性關(guān)系估計(jì)；n2. 對(duì)已完成的任務(wù)，用實(shí)際數(shù)據(jù)；n3

19、. 對(duì)未完成的任務(wù)，用已知信息估計(jì)。例7-3n假設(shè)一個(gè)項(xiàng)目只有一項(xiàng)任務(wù)，估計(jì)5天完成，費(fèi)用$5000。3天后完成了40%，費(fèi)用為$2400。如何估計(jì)項(xiàng)目完成時(shí)的時(shí)間和費(fèi)用？n完成時(shí)間=（3100%）/40%=7.5天 完工費(fèi)用=（2400100%）/40%=6000例 7-4：一項(xiàng)目工期10天，費(fèi)用$14000St A 10 B 5 C 2 Fin A$8000B$5000C$1000第5天末的項(xiàng)目狀態(tài)：A：按計(jì)劃執(zhí)行；B：完成40%，費(fèi)用$2500；要求估計(jì)項(xiàng)目完成的費(fèi)用和工期。費(fèi)用估計(jì)工期估計(jì)A$8000按計(jì)劃，10天B2500/0.4=$62505(100%)/(40%)=12.5天C$

20、10002天總計(jì)：$15250總計(jì)：14.5天掙得值方法n掙得值方法是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和費(fèi)用進(jìn)行綜合控制的一種有效方法。n方法： 1. 對(duì)部分完成的任務(wù)，按線性關(guān)系估計(jì)； 2. 對(duì)已完成的任務(wù)，用實(shí)際數(shù)據(jù)； 3. 對(duì)未完成的任務(wù)，用現(xiàn)有的趨勢(shì)估計(jì)。過(guò)程n1. 假設(shè)狀態(tài)日期為T(mén)s ；n2. 從基準(zhǔn)計(jì)劃中得出每項(xiàng)任務(wù)的預(yù)算，及在狀態(tài)日期該項(xiàng)任務(wù)的進(jìn)度計(jì)劃；n3. 收集實(shí)際任務(wù)完成的信息；n4. 收集實(shí)際費(fèi)用的信息；n5. 估計(jì)項(xiàng)目完成的時(shí)間和費(fèi)用。三個(gè)基本參數(shù)n計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)n已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用(ACWP)n已完工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWP)BCWSn計(jì)劃工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWS)

21、，即(Budgeted Cost for Work Scheduled)。BCWS是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段計(jì)劃要求完成的工作量所需的預(yù)算費(fèi)用。n計(jì)算公式為：BCWS=計(jì)劃工作量預(yù)算定額。BCWS反映了進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)當(dāng)完成的工作量(用費(fèi)用表示)。ACPW已完成工作量的實(shí)際費(fèi)用(ACWP)，(Actual Cost for Work Performed)。ACWP是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段實(shí)際完成的工作量所消耗的費(fèi)用。ACWP是反映項(xiàng)目執(zhí)行的實(shí)際消耗指標(biāo)。BCWPn已完工作量的預(yù)算費(fèi)用(BCWP)，即(Budgeted Cost for Work Performed)。BCWP是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中某階段按

22、實(shí)際完成工作量及按預(yù)算定額計(jì)算出來(lái)的費(fèi)用，即掙得值(Earned Value)。nBCWP的計(jì)算公式為：=已完工作量預(yù)算定額。BCWP即為掙得值，也稱掙值。四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)n費(fèi)用偏差CVn進(jìn)度偏差SVn費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)CPIn進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)SPI費(fèi)用偏差CVn費(fèi)用偏差（Cost Variance-CV）：CV是指檢查期間BCWP與ACWP之間的差異，計(jì)算公式為CV=BCWP-ACWP。n當(dāng)CV為負(fù)值時(shí)表示執(zhí)行效果不佳，即實(shí)際消費(fèi)費(fèi)用超過(guò)預(yù)算值即超支。反之當(dāng)CV為正值時(shí)表示實(shí)際消耗費(fèi)用低于預(yù)算值，表示有節(jié)余或效率高。進(jìn)度偏差SVn進(jìn)度偏差（Schedule Variance-SV）：SV是指檢查日期BCW

23、P與BCWS之間的差異。n計(jì)算公式為SV=BCWP-BCWS。當(dāng)SV為正值時(shí)表示進(jìn)度提前，SV為負(fù)值表示進(jìn)度延誤。費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)CPIn費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo)（Cost Performed Index-CPI）：CPI是指掙得值與實(shí)際費(fèi)用值之比。 CPI=BCWPACWP當(dāng) CPI1表示低于預(yù)算 CPI1表示超出預(yù)算 CPI1表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用吻合進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)SPIn進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo)(Schedule Performed Index-SPI)：SPI是指項(xiàng)目掙得值與計(jì)劃值之比，即SPI=BCWPBCWS 當(dāng) SPI1表示進(jìn)度提前 SPI1表示進(jìn)度延誤 SPI1表示實(shí)際進(jìn)度等于計(jì)劃進(jìn)度 包裝機(jī)項(xiàng)目的每周累計(jì)

24、完成比率（%） 周 1 2 3 4 5 6 7 8 設(shè)計(jì) 10 25 80 90 100 100 100 100 建造 0 0 0 5 15 25 40 50 安裝與調(diào)試 0 0 0 0 0 0 0 0 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 設(shè)計(jì) 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安裝與調(diào)試 16 8 8合計(jì) 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累計(jì)4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100包裝機(jī)項(xiàng)目的每周預(yù)算成本包裝機(jī)項(xiàng)目的每周累計(jì)掙得值 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP

25、設(shè)計(jì) 24 2.4 建造 30 3 安裝與調(diào)試?yán)塾?jì) 54 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 9 15 24 30 6 19.2 24.6 33 39 48 54 例7-5 掙得值方法 表上計(jì)算 周1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TBC 設(shè)計(jì) 24 4 4 8 8 建造 60 8 8 12 12 10 10安裝與調(diào)試 16 8 8合計(jì) 100 4 4 8 8 8 8 12 12 10 10 8 8 累計(jì)4 8 16 24 32 40 52 64 74 84 92 100包裝機(jī)項(xiàng)目的每周預(yù)算成本 包裝機(jī)項(xiàng)目的每周實(shí)際成本 （單位：千美元） 周 總費(fèi)用 1

26、 2 3 4 5 6 7 8 設(shè)計(jì) 2 5 9 5 1 22 建造 2 8 10 14 12 46 安裝與調(diào)試 0 合計(jì) 2 5 9 7 9 10 14 12 68 累計(jì) 2 7 16 23 32 42 56 68 68包裝機(jī)項(xiàng)目的每周累計(jì)掙得值 周1 2 3 4 5 6 7 8 BCWP 設(shè)計(jì) 24 2.4 6 19.2 21.6 24 24 24 24 建造 30 3 9 15 24 30安裝與調(diào)試?yán)塾?jì) 54 2.4 6 19.2 24.6 33 39 48 54CV=BCWPACWP 檢查點(diǎn):第8周= 5468= 14SV=BCWPBCWS = 54 64= 10費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo):CPI =

27、 BCWP/ACWP=54/68 =0.79進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo):SPI = BCWP/BCWS=54/64 = 0.84 趨勢(shì)預(yù)測(cè) :費(fèi)用預(yù)測(cè):預(yù)測(cè)值=總預(yù)算/CPI =100/0.79 = 126.58進(jìn)度預(yù)測(cè):預(yù)計(jì)完成時(shí)間=計(jì)劃完成時(shí)間/SPI= 12/0.84 = 14.29例7-6 掙得值方法 利用甘特圖計(jì)算123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065CV = 15SV = 65費(fèi)用執(zhí)行指標(biāo):CPI = B

28、CWP/ACWP=285/300 = 0.95進(jìn)度執(zhí)行指標(biāo):SPI = BCWP/BCWS=285/350 = 0.81費(fèi)用預(yù)測(cè):預(yù)測(cè)值=ACWP+(總預(yù)算BCWP)/CPI預(yù)測(cè)值=總預(yù)算/CPI進(jìn)度預(yù)測(cè):預(yù)計(jì)完成時(shí)間=計(jì)劃完成時(shí)間/SPI=300+(500 285)/0.95=526=500/0.95=526=9/0.81=11123456789預(yù)算ACWPBCWSBCWPCVSVBudg Actual PlannEarn10015020050500901101000300100150100035010075110028510351001507510065BudgActualEarn2040

29、9050100505070302060150200300 35040047050018367337865018541271642503002040652580552060125150230285例7-7 掙得值方法用圖分析timecostBudgActualEarn20409050100505070302060150 200300 350400 470 5001836733786501854127 164 250 3002040652580552060125 150 230 285123456789100200300400500CV滯后時(shí)間SVBCWS:計(jì)劃工程預(yù)算費(fèi)用或計(jì)劃工程投資額BCWP

30、:完成工程預(yù)算費(fèi)用或?qū)崿F(xiàn)工程投資額ACWP:完成工作實(shí)際費(fèi)用或消耗工程投資額BCWP-ACWP=費(fèi)用偏差CVBCWP-BCWS=進(jìn)度偏差SVBCWP/ACWP=CPI 費(fèi)用業(yè)績(jī)指標(biāo)BCWP/BCWS=SPI 進(jìn)度業(yè)績(jī)指標(biāo)掙得值方法應(yīng)用完工費(fèi)用的估計(jì)n估計(jì)EAC：按照完成情況估計(jì)在目前實(shí)施情況下完成項(xiàng)目所需的總費(fèi)用EAC：EAC=實(shí)際支出按照實(shí)施情況對(duì)剩余預(yù)算所作的修改，通常用于當(dāng)前的變化可以反映未來(lái)的變化時(shí)。EAC=實(shí)際支出對(duì)未來(lái)所有剩余工作的新估計(jì)，通常用于原有的估計(jì)假設(shè)條件基本失效，或者由于條件的改變?cè)械募僭O(shè)不再適用。EAC=實(shí)際支出剩余的預(yù)算，適用于現(xiàn)在的變化僅是一種特殊的情況，未來(lái)的實(shí)施不會(huì)發(fā)生類似的變化。費(fèi)用分析實(shí)例BCWS曲線ACWP曲線262.5247.5742.5262.5510.0642.5742.5742.5742.5BCWP曲線262.5 247.5 132.5 100742.5262.5 510.642.5 742.5742.5800掙得值分析工作 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10A10 (20,100%)B20 (25,100%)C 20 (60,100%)D 15 (50,75%)E 25 (50,40%)F 20 (0,0%)案例討論案例討論計(jì)劃費(fèi)用/周 (實(shí)際費(fèi)用，完成百分比