咖啡店項目可行性分析報告

1、編號2010212079為Zt孝*及L投資學論文（2010級本科）題 目:咖啡屋項目可行性分析報告_二級學院：數(shù)學與統(tǒng)計學院_專 業(yè)：數(shù)學與應(yīng)用數(shù)學姓名:_ 杜云云_學號:_2010212079_咖啡屋項目可行性分析報告一、項目背景和歷史現(xiàn)代人的生活壓力越來越大，越來越多的人開始關(guān)注健康。據(jù)醫(yī)學研究報告， 咖啡含有大量對人體有益的成分，另外，許多最近的研究報告也顯示，咖啡因?qū)θ?體并沒有過去想像中有健康的危害，相反咖啡中的一些成分對人體有很多的保健功 效。隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，人們生活水平的提高，咖啡已經(jīng)成為一種代表時尚潮流 的消費品，尤其是比較注重追求時尚的青年一代對咖啡的需求量更是與日俱增。

2、咖啡屋是為時尚一族一一特別是在校大學生提供休閑娛樂的場所，它所接待的客人以在校大學生為主（同時也包含部分授課教師），而且這些客人的生活習慣、消費水 平、宗教信仰等差別不大。對家庭經(jīng)濟充裕的在校大學生，他們在校期間的業(yè)余時間大多用來發(fā)展自己的 興趣，追求生活的樂趣。大學生是社會消費的一個特殊群體，盡管他們在經(jīng)濟上尚 未獨立，但已是消費創(chuàng)新的主力軍之一：今天的大學生消費已經(jīng)不僅僅為了滿足生 存的需要，更多地是為啦展現(xiàn)自我創(chuàng)新能力、向社會展示新潮前衛(wèi)。學生手中的錢 多啦，其消費領(lǐng)域也越來越寬。目前擁有手機、CD機、電腦等高等消費品的大學生日漸增多，旅游、同學聚會和戀愛消費也日趨增加。尤其是處于熱戀當

3、中的情侶 更渴望能夠有一個溫馨舒適的環(huán)境與戀人獨處。二、市場需求預(yù)測1、 在所調(diào)查的本科生總體中，每月生活費主要集中在800到1000之間， 占37.1%,其次是800以下和1000以上，分別占26.2%和21.9%，這三者占據(jù)了總 體的85.2%，構(gòu)成了本科生消費群體月生活費的主體?？梢姡谖飪r水平的大環(huán) 境下，學生消費群體可支配收入不顯得特別緊張，同時也并不寬裕。2、在對咖啡的消費偏好的調(diào)查中，可以發(fā)現(xiàn)，大約四分之一的目標消費群體態(tài)度是“喜歡”，大約一半的群體態(tài)度為“一般，沒有特別偏好”，這兩者占據(jù)了總 體的大部分，不喜歡的顧客只占15%左右。3、 在對咖啡消費頻率的調(diào)查中，可以發(fā)現(xiàn)，有四

4、分之一強的目標顧客選擇 “會 經(jīng)常去”，三分之一的顧客選擇“偶爾去”，而選擇“不會去，沒有此需求”的潛在 顧客也占到了四分之一強，和上面的比較之后，我們發(fā)現(xiàn)，有一部分潛在消費者（約10% ）對咖啡懷有好感，但是需求的意識處于沉睡狀態(tài)，經(jīng)過宣傳和市場開發(fā)，這 部分消費者有望成為咖啡和西餐的忠實消費者。4、在每次的消費額的調(diào)查中， 可以發(fā)現(xiàn)， 接受每次1020元的消費額的消費 者占據(jù)了25.3%，少于十元占據(jù)了22.4%，可以接受2030的消費額的群體占了13.5%，三者共占了六成以上的份額，這說明大部分的消費者消費能力仍是有限的， 暗示我們的定價策略中應(yīng)該采取中檔偏低的價格。5、在影響消費的因素

5、的調(diào)查中，可以發(fā)現(xiàn)，口味和價格是最重要的影響因素，分別占據(jù)了34.2%和33.5%，另外氣氛和私密性分別為12.5%和13.6%，這暗示 我們應(yīng)該為潛在顧客提供大眾化價格高品質(zhì)享受的服務(wù)，同時，重視氣氛的營造（私人的空間和宜人的氣氛）。三、項目介紹項目及承辦單位：時間小筑；經(jīng)營產(chǎn)品：咖啡、奶茶、果盤、糕點；經(jīng)營對象：河西學院全體師生及周圍市民；地址選擇：河西學院附近；實施年限：大約5年。四、地址和環(huán)境對于咖啡屋的地理位置選擇必須要恰當， 以便不但能夠滿足大學生的需求， 又 能夠讓他們在最短的時間內(nèi)去咖啡屋。因此，對于地理位置的選擇必須要慎重，最 好能在學校附近，這樣對于處在熱戀中的情侶可以在課

6、余時間品嘗咖啡與愛情的雙 重享受，同時，通過采用與目前奶茶相似的專營方式通過外賣的形式賣給準備上課 的同學。針對上述第二種情況我們也可以在設(shè)置固定的咖啡屋的同時，也設(shè)置流動的咖啡屋。在店內(nèi)裝飾上以簡單舒適和溫馨為主格調(diào)，同時設(shè)立固定的座位。同時對于咖啡屋地址的選擇必須要慎重，要考慮到人流、以及方便性等諸多因素。考慮到這幾 方面的因素將咖啡屋建立在校門口的地方最合適，這樣更加方便其目標人群的購買。鑒于許多同學喝咖啡是為了解除疲勞，可以設(shè)置流動咖啡屋，方便這部分同學 的購買。五、項目設(shè)計經(jīng)營的范圍包括各類咖啡，奶茶，果汁，花茶，果盤，同時兼售糕點等，還可 考慮引入簡餐作為經(jīng)營內(nèi)容。引進休閑類書籍雜

7、志，供顧客免費閱讀。安裝wifi供顧客隨意聯(lián)網(wǎng)使用，每張桌子旁安裝插孔方便顧客使用電腦。側(cè)重中偏低檔的咖啡屋經(jīng)營，服務(wù)對象主要為大學生。價格設(shè)定在10到20元左右，咖啡原料的選取 也取用比較普通的類別，注重一般客戶群的需要。我們了解到，大部分學生能夠接受喝杯咖啡或者奶茶， 在加上吃飯可以承受的 價格為25元以內(nèi)。學校內(nèi)同類型店鋪價格調(diào)查，奶茶的價格在5-10元之間，咖 啡的價格在8-10元之間?？紤]到學生的消費水平，決定不走純咖啡館路線，兼營 各種奶茶業(yè)務(wù)以及餐點。六、項目配套條件落實情況及資金分配1、地址選擇我們將時間小筑咖啡屋的地址選在河西學院附近。人流量很大，有充足的客源。而且周邊環(huán)境也

8、較好。有較大的市場潛力。2、原材料供應(yīng)落實情況我們的原材料只要是咖啡豆，我們統(tǒng)一從云南的咖啡豆種殖基地訂貨，由供貨 方負責送貨上門。3、資金來源及分配本項目有五位合伙人共同出資，每人出資10萬，共50萬。在這50萬中，25萬用來作為初始投資，剩下的25萬為流動資金。初始投入資金主要用于裝修及購買設(shè)備，其分配如下：項目金額（元）裝修70000營業(yè)執(zhí)照370冰柜2700*2=5400咖啡機14000*2=28000飲水機460榨汁機200*2=40093000=6200*1530000=1200*25桌椅收銀機600音響設(shè)備1300空調(diào)1800*2=3600其他(餐具、擺設(shè)、滅火器、其他用品)20

9、00總計235130七、項目財務(wù)經(jīng)濟評價1、資金使用(1)每月耗用資金：項目金額房租3000水電費500產(chǎn)品成本5450其中：咖啡豆2880牛奶1140咖啡伴侶800糖80茶葉450其他100職工薪酬14500廣告費200其他200總計23850注：1）產(chǎn)品成本咖啡豆：500g/80元/袋；咖啡豆需求量：10g/杯以每天滿客率60%來算， 平均每天能賣出60杯。 所以每月咖啡豆的成本為:10g*60杯*30天/500g*80元=2880元牛奶：38元/箱，平均一天1箱，一個月30箱，共計：38*30=1140元2）職工薪酬廚師2人：2000元/月*2人=4000元服務(wù)員6人：1500元/月*6

10、人=9000元收銀員兼吧員1人：1500元/月*1人=1500元合計：14500元/月由上表可以得出：每月成本為23850元每年成本為286200元（按12個月計算）（2）資金收回主營業(yè)務(wù)月銷售額、利潤表成本售價平均利（元）月銷量月銷售額（元）月盈利合計（元）咖啡1.87108.131800杯1800014634”茶1.00652000杯1200010000果汁2.2085.82000杯1600011600其他3000份4000030000總計8600066234每杯咖啡成本原料咖啡豆伴侶糖電水合計1.4度/重量10g6g5g175ml日1.87元價格1.6元0.11元0.10元0.02元0.

11、04元由上表得出：月銷售額：86000元年銷售額：1032000元（每年按12月計）（3） 應(yīng)繳稅費1）營業(yè)稅應(yīng)納稅額=營業(yè)額X稅率=86000*5%*12=51600（元）2）個人所得稅個 人 所 得 稅=利 潤 總 額*適 用 稅 率=（ 收 入-支 出 ）*適 用 稅 率第一年：應(yīng)交所得稅=459170*30%=137751（元）以后年度：應(yīng)交所得稅=694200*35%=242970（元）（4） 凈利潤：利潤表項目金額（元）第一年以后年度一、營業(yè)收入10320001032000一、營業(yè)成本572830337800其中：營業(yè)成本30053065400營業(yè)稅金及附加5150051600銷售

12、費用48004800管理費用216000216000三、營業(yè)利潤459170694200四、利潤總額459170694200減：所得稅費用137751242970五、凈利潤3214194512302、綜合指標分析(1) 資本金利潤率資本金利潤率=利潤總額/注冊資本總額X100%第一年資本金利潤率=459170/500000*100%=91.83%以后年度資本金利潤率=694200/500000*100%=138.84%該指標是衡量企業(yè)經(jīng)營成果，反映企業(yè)獲利水平高低的指標。它越大，說明企 業(yè)獲利能力越大。所以，通過分析我們可以看出，此項目的獲利能力較同行業(yè)相比 稍低，原因是，我們主營咖啡的原材料

13、是用純正的咖啡豆現(xiàn)磨現(xiàn)煮，不像大多數(shù)直 接用速溶粉沖泡，所以成本相對較高，禾U潤空間縮小。(2) 銷售利潤率和銷售凈利率銷售利潤率=利潤總額/產(chǎn)品銷售收入*100%第一年銷售利潤率=459170/1032000*100%=44.49%以后年度銷售利潤率=694200/1032000*100%=67.27%銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%第一年銷售凈利率=321419/1032000*100%=31.15%以后年度銷售凈利率=451230/1032000*100%=43.72%該指標是反映企業(yè)實現(xiàn)的利潤在銷售收入中所占的比重。比重越大，表明企業(yè)獲利能力越高，企業(yè)的經(jīng)濟效益越好。通過分析可以

14、看出，我們的獲利能力逐年增 強，此項目的前景值得期待。(3) 成本利潤率成本利潤率=利潤總額/成本費用總額X100%第一年成本利潤率=459170/521330*100%=88.08%以后年度成本利潤率=694200/286200=242.56%該指標是反映企業(yè)在產(chǎn)品銷售后的獲利能力，表明企業(yè)在成本降低方面取得的 經(jīng)濟效益如何。第一年由于項目初始投資額的發(fā)生，利潤較小，成本費用率較大； 以后年度則大為可觀。(4) 資產(chǎn)報酬率資產(chǎn)報酬率=(稅后凈收益+利息費用”平均資產(chǎn)總額X100%第一年資產(chǎn)報酬率=321419/235130*100%=136.70%以后年度資產(chǎn)報酬率=451230/23513

15、0*100%=191.91%該指標是用來衡量企業(yè)對所有經(jīng)濟資源的運用效率。因為本項目的規(guī)模較小， 沒有涉及借款，主要靠合伙人投資，負債很少，資產(chǎn)報酬率較高。(5) 凈現(xiàn)值財務(wù)凈現(xiàn)值是指把項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)凈現(xiàn)金流量，按照一個設(shè)定的標準折現(xiàn)率(基準收益率)折算到建設(shè)期初(項目計算期第一年年初)的現(xiàn) 值之和。財務(wù)凈現(xiàn)值公式如下(其中折現(xiàn)率為i=5%):ntFNPV CI COt1 iCt i凈現(xiàn)值：NPV=-500000/1+321419/1.05+451230/1.1025+451230/1.1576+451230/1.2155+451230/1.2763=1329965.46元該項目的凈現(xiàn)

16、值大于零，則項目方案可行。(6)內(nèi)部收益率內(nèi)部收益率是指項目所有成本的現(xiàn)值等于所有收益的現(xiàn)值時的貼現(xiàn)率，即在整個計算期內(nèi)各年財務(wù)凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和等于零時的折現(xiàn)率，也就是 使項目的財務(wù)凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率。財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目實際收 益率的一個動態(tài)指標，該指標越大越好。用內(nèi)插法測算內(nèi)部收益率，一般情 況下，財務(wù)內(nèi)部收益率大于等于基準收益率時，項目可行。當i=5%時，NPV=1329965.46當i=10%時，NPV=1092508.45運用內(nèi)插法建立方程：(10%- FIRR)/( FIRR-5%)=(1092508.45-0)/(0-1329965.46)即:237457.01*FI

17、RR=78371.1235解得該項目內(nèi)部收益率FIRR=33%計算的內(nèi)部收益率大于當期市場利率(選定的貼現(xiàn)率)，此方案可行。八、不確定性分析1、盈虧平衡分析年銷售額=86000*12=1032000元固定成本=初始投入額+房租+水電費+職工薪酬+廣告費=235130+(3000+500+14500+200 *12=453530元年銷售量=8800*12=105600份單價=1032000/105600=9.77元單位變動成本=(5450+200)*12/105600=0.64元盈虧平衡點：Q=F/(P-Cv)=453530/(9.77-0.64)=49674.70(元)2、敏感性分析(1)第一

18、年：單價的利潤靈敏度指標=單價的中間變量基數(shù)/利潤基數(shù)x100%=銷售收入/利潤總額*100%=1032000/459170*100%=224.75%單位變動成本的利潤靈敏度指標=變動成本總額/利潤總額*100%=105600*0.64/459170*100%=14.72%固定成本的利潤靈敏度指標=固定成本/利潤總額*100%=453530/459170*100%=98.77%(2)以后年度：單價的利潤靈敏度指標=單價的中間變量基數(shù)/利潤總額x100%=銷售收入/利潤總額*100%=1032000/694200*100%=148.66%單位變動成本的利潤靈敏度指標=變動成本總額/利潤總額*100%=105600*0.64/694200