項目一熟悉財務(wù)內(nèi)勤崗位

1、LOGO主主 講講: 端端 玲玲新學(xué)期新學(xué)期 新憧憬新憧憬風(fēng)華正茂體康健風(fēng)華正茂體康健猴年飛躍猴年飛躍創(chuàng)佳績創(chuàng)佳績 天天向上天天向上課課 程程 內(nèi)內(nèi) 容容 本課程是高職高專物業(yè)管理類本課程是高職高專物業(yè)管理類專業(yè)核心專業(yè)核心課課之一。內(nèi)容涉及：之一。內(nèi)容涉及：v1 1、熟悉管理處財務(wù)內(nèi)勤工作崗位、熟悉管理處財務(wù)內(nèi)勤工作崗位 v2 2、物業(yè)管理會計工作、物業(yè)管理會計工作v3 3、貨幣資金管理、貨幣資金管理v4 4、物業(yè)管理收（付）費、物業(yè)管理收（付）費v5 5、管理處收支預(yù)決算、管理處收支預(yù)決算考考 核核 標(biāo)標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn)1 1、平時積累沉淀（、平時積累沉淀（30%30%）2 2、理論、理論+ +能力

2、測試（能力測試（70%70%）(1)(1)期中考試（期中考試（30%30%）(2)(2)期末考試（期末考試（30%30%）(3)(3)點鈔實訓(xùn)（點鈔實訓(xùn)（10%10%）1 1、上課專心，做好筆記，緊跟教、上課專心，做好筆記，緊跟教 師思路；師思路；2 2、不懂就問，及時解決疑問；、不懂就問，及時解決疑問；3 3、多動腦，勤練習(xí)；、多動腦，勤練習(xí)；4 4、相信努力總有回報、相信努力總有回報。學(xué)學(xué) 習(xí)習(xí) 方方 法法LOGO單元一單元一 概述概述v一、概念一、概念 指物業(yè)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中指物業(yè)企業(yè)在經(jīng)營管理過程中的資金運動及其體現(xiàn)的財務(wù)關(guān)系，的資金運動及其體現(xiàn)的財務(wù)關(guān)系，包括資金的包括資金的籌資

3、籌資、投資投資、營運資金營運資金管理管理及及利潤分配管理利潤分配管理等一系列行為。等一系列行為。單元一單元一 概述概述內(nèi)容：內(nèi)容：A A 、籌資管理、籌資管理1 1、籌資渠道、籌資渠道(1)(1)投資者投入資本投資者投入資本(2)(2)稅收留存收益稅收留存收益(3)(3)長、短期借款長、短期借款 (4)(4)債券債券(5)(5)商業(yè)信用商業(yè)信用2 2、籌資活動、籌資活動 企業(yè)財務(wù)管理的企業(yè)財務(wù)管理的首要環(huán)節(jié)首要環(huán)節(jié),企業(yè)投資活動企業(yè)投資活動的的基礎(chǔ)基礎(chǔ) 確定籌資規(guī)模、籌資方式確定籌資規(guī)模、籌資方式 B B、投資管理、投資管理 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、證券投固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、證券投資、流動資產(chǎn)等資

4、、流動資產(chǎn)等 C C、營運資金管理、營運資金管理 流動資金、流動負債流動資金、流動負債 D D、利潤分配管理、利潤分配管理二、物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的特點二、物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的特點 單元一單元一 概述概述1 1、物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理是一項綜合性的價、物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理是一項綜合性的價值管理工作。值管理工作。2 2、財務(wù)管理與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系。、財務(wù)管理與企業(yè)各方面具有廣泛聯(lián)系。3 3、財務(wù)管理能迅速反映物業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀、財務(wù)管理能迅速反映物業(yè)企業(yè)經(jīng)營狀況。況。單元二單元二 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)v一、含義和種類一、含義和種類（一）含義（一）含義 指企業(yè)財務(wù)管理活動所希望實現(xiàn)的指企業(yè)財

5、務(wù)管理活動所希望實現(xiàn)的結(jié)果結(jié)果。（二）種類（二）種類1 1、利潤最大化、利潤最大化2 2、股東財富最大化、股東財富最大化3 3、企業(yè)價值最大化、企業(yè)價值最大化 企業(yè)的市場價值是企業(yè)所能創(chuàng)造的預(yù)計未來現(xiàn)金企業(yè)的市場價值是企業(yè)所能創(chuàng)造的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的流量的現(xiàn)值?，F(xiàn)值。單元二單元二 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)v二、利益沖突的協(xié)調(diào)二、利益沖突的協(xié)調(diào)（一）所有者與經(jīng)營者的利益沖突協(xié)調(diào)（一）所有者與經(jīng)營者的利益沖突協(xié)調(diào) 經(jīng)營者是所有者的代理人經(jīng)營者是所有者的代理人措施措施（1 1）解聘（）解聘（2 2）接收（）接收（3 3）激勵）激勵（二）所有者與債權(quán)人的利益沖突協(xié)調(diào)（二）所有者與債權(quán)人

6、的利益沖突協(xié)調(diào)措施：（措施：（1 1）限制性借債（）限制性借債（2 2）收回借款或停止借款）收回借款或停止借款單元三單元三 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境v一、內(nèi)部環(huán)境一、內(nèi)部環(huán)境（一）企業(yè)的組織形式（一）企業(yè)的組織形式 1 1 、獨資企業(yè)、獨資企業(yè) 2 2 、合伙企業(yè)、合伙企業(yè) 3 3 、公司、公司（二）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況（二）企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況（三）企業(yè)的管理水平（三）企業(yè)的管理水平單元三單元三 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境v二、外部環(huán)境二、外部環(huán)境（一）法律環(huán)境（一）法律環(huán)境（二）金融環(huán)境（二）金融環(huán)境1 1 、金融機構(gòu)、金融工具與金融市場、金融機構(gòu)、金融工具與金融

7、市場2 2 、金融市場的分類、金融市場的分類3 3 、貨幣市場、貨幣市場4 4 、資本市場、資本市場單元三單元三 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理環(huán)境v二、外部環(huán)境二、外部環(huán)境（三）經(jīng)濟環(huán)境（三）經(jīng)濟環(huán)境1 1 、經(jīng)濟體制、經(jīng)濟體制2 2 、經(jīng)濟周期、經(jīng)濟周期 復(fù)蘇、繁榮、衰退、蕭條復(fù)蘇、繁榮、衰退、蕭條3 3 、經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟發(fā)展水平4 4 、宏觀經(jīng)濟政策、宏觀經(jīng)濟政策5 5 、通貨膨脹水平、通貨膨脹水平單元四單元四 物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)一、規(guī)劃和預(yù)測一、規(guī)劃和預(yù)測二、財務(wù)決策二、財務(wù)決策 財務(wù)管理的財務(wù)管理的核心核心，財務(wù)預(yù)測是為財務(wù)決策服務(wù)的。，財

8、務(wù)預(yù)測是為財務(wù)決策服務(wù)的。 財務(wù)決策主要包括財務(wù)決策主要包括確定決策目標(biāo)、提出備選方案、方案優(yōu)選。確定決策目標(biāo)、提出備選方案、方案優(yōu)選。三、財務(wù)預(yù)算三、財務(wù)預(yù)算四、財務(wù)控制四、財務(wù)控制 對預(yù)算和計劃的執(zhí)行進行追蹤監(jiān)督、對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的對預(yù)算和計劃的執(zhí)行進行追蹤監(jiān)督、對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題進行調(diào)整修正，以保證預(yù)算的實現(xiàn)。問題進行調(diào)整修正，以保證預(yù)算的實現(xiàn)。五、財務(wù)分析、業(yè)績評價與激勵五、財務(wù)分析、業(yè)績評價與激勵六、財務(wù)與會計的關(guān)系六、財務(wù)與會計的關(guān)系 1 1、會計工作主要解決三個問題、會計工作主要解決三個問題（1 1）會計憑證）會計憑證（2 2）會計賬簿）會計賬簿（3 3）會計報表）會計報表2

9、 2、財務(wù)、財務(wù) 其不是解決對外報告的問題，而是要解決其不是解決對外報告的問題，而是要解決企業(yè)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部資金運作過程部資金運作過程中的一系列問題，涉及到預(yù)測、決中的一系列問題，涉及到預(yù)測、決策、控制和規(guī)劃。策、控制和規(guī)劃。3 3、財務(wù)與會計的關(guān)系、財務(wù)與會計的關(guān)系 財務(wù)與會計的關(guān)系是財務(wù)與會計的關(guān)系是平行平行的，會計工的，會計工作是財務(wù)管理的作是財務(wù)管理的基礎(chǔ)基礎(chǔ)，財務(wù)管理離不開，財務(wù)管理離不開會計。會計。 單元五單元五 樹立財務(wù)管理價值理念樹立財務(wù)管理價值理念一、資金時間價值理念一、資金時間價值理念( (一一) )含義含義 指一定量資金在不同時點上價值量的差額指一定量資金在不同時點上價值量的

10、差額, ,也稱為貨幣也稱為貨幣的時間價值的時間價值。( (二二) )終值和現(xiàn)值終值和現(xiàn)值1 1 、現(xiàn)值、現(xiàn)值: :指未來某一時點上的一定量現(xiàn)金折算到現(xiàn)在的價值指未來某一時點上的一定量現(xiàn)金折算到現(xiàn)在的價值。2 2 、終值、終值: :指現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在將來某一時點上的價值指現(xiàn)在一定量的現(xiàn)金在將來某一時點上的價值。P本金本金i 利率利率n 計息周期數(shù)計息周期數(shù)F本利和本利和I 利息利息(1)單利法單利法I=Pi nFP(1+i n)(2)復(fù)利法復(fù)利法FP(1+i ）nI=P(1+i ）n -13 3、名義利率、名義利率：n 指與計息期不一致時的年利率，每一計息周期的利率與一指與計息期不一致時的年利

11、率，每一計息周期的利率與一年中的計算周期數(shù)的乘積。年中的計算周期數(shù)的乘積。n 如果按單利計息，名義利率與實際利率是一致的。如果按單利計息，名義利率與實際利率是一致的。4 4、實際利率、實際利率：n 指資金在計息中所發(fā)生的實際利率，包括計算周期有效利指資金在計息中所發(fā)生的實際利率，包括計算周期有效利率和年有效利率。率和年有效利率。（1 1）計息周期有效利率：）計息周期有效利率： i =i =r/mr/m（2 2）年有效利率：）年有效利率： i =i =(1+r/m)(1+r/m)m m-1-1單元五單元五 樹立財務(wù)管理價值理念樹立財務(wù)管理價值理念二、風(fēng)險價值理念二、風(fēng)險價值理念( (一一) )含

12、義含義 指一定條件下、指一定條件下、 一定時期內(nèi)一定時期內(nèi), ,某一項行動具有多種可能某一項行動具有多種可能但結(jié)果不確定但結(jié)果不確定。( (二二) ) 風(fēng)險的類型風(fēng)險的類型1 1 、市場風(fēng)險、市場風(fēng)險2 2 、企業(yè)特有風(fēng)險、企業(yè)特有風(fēng)險( (三三) )風(fēng)險和報酬風(fēng)險和報酬財財 務(wù)務(wù) 內(nèi)內(nèi) 勤勤 崗崗 位位 職職 責(zé)責(zé) 1 1、負責(zé)收取日常經(jīng)營收入及其他現(xiàn)金收入，按要求開具相應(yīng)、負責(zé)收取日常經(jīng)營收入及其他現(xiàn)金收入，按要求開具相應(yīng)票據(jù)；票據(jù)； 2 2、按財務(wù)管理制度要求，進行員工費用報銷及各種款項支付；、按財務(wù)管理制度要求，進行員工費用報銷及各種款項支付； 3 3、填寫現(xiàn)金、銀行流水賬，對每天發(fā)生

13、的收支業(yè)務(wù)及時記賬、填寫現(xiàn)金、銀行流水賬，對每天發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及時記賬、核對，做到日清月結(jié)，保證賬實相符；核對，做到日清月結(jié)，保證賬實相符；4 4、負責(zé)購買發(fā)票、保管空白支票、收據(jù)等相關(guān)資金憑證；及、負責(zé)購買發(fā)票、保管空白支票、收據(jù)等相關(guān)資金憑證；及發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用、交回登記；發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用、交回登記；5 5、負責(zé)辦理銀行對賬，收取回單及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；、負責(zé)辦理銀行對賬，收取回單及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；6 6、辦理銀行開戶、銷戶、委托收款等具體業(yè)務(wù)；、辦理銀行開戶、銷戶、委托收款等具體業(yè)務(wù)；7 7、編制資金月報，編制管理處管理費等收費統(tǒng)計報表；、編制資金月報，編制管理處管理費等收費統(tǒng)計報表；8 8、協(xié)助

14、總部會計整理、粘貼原始憑證，并每月把原始憑證寄、協(xié)助總部會計整理、粘貼原始憑證，并每月把原始憑證寄回總部；回總部；9 9、根據(jù)每月考勤核算管理處員工工資，并監(jiān)督與執(zhí)行公司財、根據(jù)每月考勤核算管理處員工工資，并監(jiān)督與執(zhí)行公司財務(wù)制度及相關(guān)出納業(yè)務(wù)；務(wù)制度及相關(guān)出納業(yè)務(wù)； 1010、嚴格執(zhí)行、嚴格執(zhí)行會計法會計法，遵守財經(jīng)紀律、財政法規(guī)和財務(wù)，遵守財經(jīng)紀律、財政法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保守秘密。規(guī)章制度，保守秘密。 2016 2016年會計從業(yè)資格考試年會計從業(yè)資格考試【報名條件報名條件】 遵守會計和其他財經(jīng)法律、法規(guī)，具有良好的道德品質(zhì)，遵守會計和其他財經(jīng)法律、法規(guī)，具有良好的道德品質(zhì)，具備會計專業(yè)

15、基礎(chǔ)知識和技能，無刑事處分和往年代考、作具備會計專業(yè)基礎(chǔ)知識和技能，無刑事處分和往年代考、作弊等經(jīng)歷。弊等經(jīng)歷。 【考試科目考試科目】 財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德財經(jīng)法規(guī)與會計職業(yè)道德、會計基礎(chǔ)會計基礎(chǔ) 、會會計電算化計電算化【考試成績考試成績】 各科目考試方式均采用財政部統(tǒng)一考試軟件進行機考，各科目考試方式均采用財政部統(tǒng)一考試軟件進行機考，三科連考，每科一小時。各科目必須一次性通過，方可申領(lǐng)三科連考，每科一小時。各科目必須一次性通過，方可申領(lǐng)會計從業(yè)資格證書。會計從業(yè)資格證書。v 一、單項選擇題一、單項選擇題1 1物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是（物業(yè)企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)是（ ）A A利潤最大化利潤最大化

16、 B B企業(yè)價值最大化企業(yè)價值最大化C C薪酬最大化薪酬最大化 D D營業(yè)收入最大化營業(yè)收入最大化2 2企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系是（企業(yè)與投資者之間的財務(wù)關(guān)系是（ ）A A以債權(quán)為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系以債權(quán)為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系B B以債務(wù)為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系以債務(wù)為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系C C以產(chǎn)權(quán)紐帶形成的財務(wù)關(guān)系以產(chǎn)權(quán)紐帶形成的財務(wù)關(guān)系D D以內(nèi)部權(quán)責(zé)利為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系以內(nèi)部權(quán)責(zé)利為紐帶形成的財務(wù)關(guān)系3 3下列各項，屬于企業(yè)的固定資產(chǎn)（下列各項，屬于企業(yè)的固定資產(chǎn)（ ）A A運輸用汽車運輸用汽車 B B土地使用權(quán)土地使用權(quán) C C現(xiàn)金現(xiàn)金 D D應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款4 4當(dāng)多數(shù)企業(yè)削減存貨、裁

17、減雇員、停止長期采購、停產(chǎn)不利產(chǎn)品并出售多余當(dāng)多數(shù)企業(yè)削減存貨、裁減雇員、停止長期采購、停產(chǎn)不利產(chǎn)品并出售多余設(shè)備，這表明經(jīng)濟已呈（設(shè)備，這表明經(jīng)濟已呈（ ）特征。）特征。A A復(fù)蘇復(fù)蘇 B B繁榮繁榮 C C衰退衰退 D D蕭條蕭條5 5在我國，中央銀行是指（在我國，中央銀行是指（ ）A A中國銀行中國銀行 B B中國人民銀行中國人民銀行C C中國工商銀行中國工商銀行 D D中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行 6 6某物業(yè)企業(yè)欲籌集一筆某物業(yè)企業(yè)欲籌集一筆3 3年期的資金，應(yīng)從（年期的資金，應(yīng)從（ ）獲取。）獲取。A A短期證券市場短期證券市場 B B資本市場資本市場C C短期借貸市場短期借貸市場 D

18、 D票據(jù)市場票據(jù)市場答案：答案：B B、C C、A A、C C、B B、B B練練 習(xí)習(xí)二、多項選擇題二、多項選擇題1 1物業(yè)企業(yè)的資金運動一般包括（物業(yè)企業(yè)的資金運動一般包括（ ）環(huán)節(jié)。）環(huán)節(jié)。A A資金籌集資金籌集 B B資金的投放資金的投放C C資金的使用資金的使用 D D資金的收回資金的收回 E E資金的分配資金的分配 2 2物業(yè)企業(yè)的財務(wù)管理活動主要包括（物業(yè)企業(yè)的財務(wù)管理活動主要包括（ ）方面）方面A A規(guī)劃和預(yù)測規(guī)劃和預(yù)測 B B財務(wù)決策財務(wù)決策 C C財務(wù)預(yù)算財務(wù)預(yù)算 D D財務(wù)控制財務(wù)控制 E E財務(wù)分析、業(yè)績評價與激勵財務(wù)分析、業(yè)績評價與激勵 3 3財務(wù)決策主要包括（財務(wù)決策主要包括（ ）A A確定決策目標(biāo)確定決策目標(biāo) B B提出備選方案提出備選方案 C C分析財務(wù)環(huán)境分析財務(wù)環(huán)境 D D方案優(yōu)選方案優(yōu)選 E E選擇預(yù)算方法選擇預(yù)算方法4 4企業(yè)按組織形式不同，可分為（企業(yè)按組織形式不同，可分為（ ）A A私營企業(yè)私營企業(yè) B B獨資企業(yè)獨資企業(yè) C C合伙企業(yè)合伙企業(yè) D D公司公司 E E個體個體5 5理財?shù)慕?jīng)濟環(huán)境主要包括（理財?shù)慕?jīng)濟環(huán)境主要包括（ ）A A經(jīng)濟周期經(jīng)濟周期 B B經(jīng)濟發(fā)展水平經(jīng)濟發(fā)展水平C C宏觀經(jīng)濟政策宏觀經(jīng)濟政策