采購合同付款及發(fā)票管理制度版（共33頁）.doc

1、采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)合同、付款、發(fā)票及財(cái)務(wù)稽核管理制度文件編號*/III-CW-2018版共33頁第33 頁主管部門：財(cái)務(wù)部修改狀態(tài)編制人：審核人：批準(zhǔn)人：凌云菩提采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)合同、付款、發(fā)票及財(cái)務(wù)稽核管理制度*財(cái)字2018版目 錄第1章 總則 -3 第二章 合同管理-3 第一條、合同的簽訂及審批-3第二條、合同內(nèi)容-4第三條、合同報(bào)送及執(zhí)行-5第四條、不合格合同-6第五條、考核監(jiān)督-6第三章 付款管理-6第一條、用款申請單-6第二條、付款審批流程-7第三條、付款方式及具體要求-9第四條、對付款取得收據(jù)等原始憑證的要求-15第五條、財(cái)務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)間及責(zé)任劃分-15目 錄第六條

2、、用款申請簽批及相關(guān)責(zé)任劃分-16第七條、考核監(jiān)督-18第四章 采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票管理-18 第一條、采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票及處理-18第二條、發(fā)票的取得時(shí)限、審核及傳遞管理-19第三條、單筆業(yè)務(wù)規(guī)范性及口徑一致性-22第四條、考核監(jiān)督-23第五章 定期對帳-24第六章 補(bǔ)充規(guī)定-24第七章、財(cái)務(wù)稽核及審計(jì)-25第一章 總則第一條、目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務(wù)）合同、付款及采購（或勞務(wù)）發(fā)票的管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序進(jìn)行，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條、適用范圍：本制度適用于本公司及分子公司。第三條、權(quán)責(zé)單位及執(zhí)行：1、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修改、廢止的

3、起草工作。2、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的制訂、修改、廢止的核準(zhǔn)工3、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋及監(jiān)督執(zhí)行。由審計(jì)部負(fù)責(zé)稽監(jiān)督。4、本制度自批準(zhǔn)簽發(fā)之日起執(zhí)行。第二章 合同管理公司各類貨物采購及工程勞等務(wù)業(yè)務(wù)均需簽訂合同（對于零星辦公用品的采購，單位價(jià)值在500元以下的，憑經(jīng)ERP系統(tǒng)審批核準(zhǔn)的部門需求計(jì)劃單進(jìn)行采購，不需訂合同），具體規(guī)定如下：第一條、合同的簽訂及審批2-1-1、采購合同簽批：公司生產(chǎn)用各類材料物資及固定資產(chǎn)的采購，均應(yīng)由供應(yīng)部采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單及采購價(jià)格申報(bào)單確定的供應(yīng)商來簽訂合同。目前采購計(jì)劃單已執(zhí)行行ERP流程審批，采購價(jià)格申報(bào)單執(zhí)行紙質(zhì)與ERP流程并行

4、。采購計(jì)劃單、采購價(jià)格申報(bào)單及采購合同按采購物資屬性及價(jià)值不同由相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批：正常生產(chǎn)用直接原輔材料及機(jī)物料等采購由分管副總批準(zhǔn)；技術(shù)改造、設(shè)備等固定資產(chǎn)采購，采購價(jià)值2萬元以下的，由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的由董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。對于設(shè)立最低庫存量的材料物資，由供應(yīng)部提出采購計(jì)劃單經(jīng)保管員核實(shí)庫存，報(bào)分管副總批準(zhǔn)后實(shí)施采購。2-1-2、工程勞務(wù)合等同簽批：公司的工程建設(shè)及設(shè)備安裝、保暖、維修、咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)事前簽訂合同及預(yù)算表。合同額在2萬元以下的由分管副總批準(zhǔn)，超過2萬元的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二條、合同內(nèi)容2-2-1、采購合同內(nèi)容要求：合同內(nèi)容應(yīng)按規(guī)范格式內(nèi)容完整填寫，詳細(xì)填寫品名、規(guī)

5、格、單價(jià)、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)限、費(fèi)用承擔(dān)及供應(yīng)商（服務(wù)商）帳號信息等內(nèi)容，且均需與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合。2-2-2、工程勞務(wù)合同內(nèi)容要求：要列表的方式注明作業(yè)名稱，所屬部門、工序，作業(yè)內(nèi)容，標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)量，金額等內(nèi)容。屬于安裝、維修等作業(yè)，同時(shí)要對各單項(xiàng)作業(yè)對象位置進(jìn)行編號，編號及對應(yīng)內(nèi)容，應(yīng)與所附圖紙或工程作業(yè)量現(xiàn)場預(yù)確認(rèn)原始記錄表的各單項(xiàng)作業(yè)編號、內(nèi)容相一致。還要約定質(zhì)量、工期、合同金額是打包定價(jià)還是預(yù)算價(jià)、結(jié)算發(fā)票、結(jié)算方式、質(zhì)保期、質(zhì)保金等事項(xiàng)。2-2-3、發(fā)票約定：合同中要特別約定發(fā)票事項(xiàng)，采購業(yè)務(wù)需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務(wù)需取得本公司主管稅務(wù)機(jī)關(guān)許可的勞務(wù)發(fā)票。合同中應(yīng)注明具

6、體的發(fā)票開具寄達(dá)公司時(shí)限。第三條、合同的報(bào)送及執(zhí)行2-3-1、合同報(bào)送與備查跟蹤：各類采購及工程勞務(wù)合同由公司各分管業(yè)務(wù)責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，實(shí)施采購，同時(shí)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，在合同生效當(dāng)日內(nèi)報(bào)送一份到財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對合同進(jìn)行電子表登記備查，跟蹤合同執(zhí)行情況。注意：報(bào)到財(cái)務(wù)部的所有紙質(zhì)合同、協(xié)議、調(diào)價(jià)函等，均應(yīng)使用全新紙張打印或復(fù)印，不得用已使用過的紙張。2-3-2、合同執(zhí)行：已生效的合同由簽訂責(zé)任部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。對于已生效的采購合同，由經(jīng)辦人在合同生效當(dāng)日在ERP系統(tǒng)做采購訂單，確保不重復(fù)不遺漏，并有效跟蹤到貨及入庫情況。2-3-2-1、財(cái)務(wù)部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項(xiàng)支付與否及

7、支付方式，原則上按合同規(guī)定辦理。在付款時(shí)，除支付財(cái)務(wù)帳面應(yīng)付帳款外，對預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款經(jīng)辦人在提交用款申請的同時(shí)，還應(yīng)附有合同。對一次簽定合同、同一價(jià)格多次進(jìn)貨的，在第一次進(jìn)貨時(shí)發(fā)票要附合同,在以后價(jià)格不變的業(yè)務(wù)發(fā)票后可不附合同，但要在價(jià)格發(fā)生變化時(shí)的第一筆業(yè)務(wù)發(fā)票后附有供貨方的合同或調(diào)價(jià)函。2-3-2-2、各類*產(chǎn)品包裝材料采購業(yè)務(wù)，供應(yīng)部采購員應(yīng)于每年度一月份報(bào)一份經(jīng)董事長(總經(jīng)理）批準(zhǔn)的，按供應(yīng)商不同，分材質(zhì)、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價(jià)格表交財(cái)務(wù)部，作審核采購價(jià)格之參考依據(jù)。期間如有變化應(yīng)及時(shí)列表經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報(bào)至財(cái)務(wù)部備案。2-3-2-3、各類采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)合同，相關(guān)責(zé)任經(jīng)辦人

8、是第一責(zé)任人，應(yīng)對合同的執(zhí)行全過程進(jìn)行有效管理，按合同約定內(nèi)容對合同執(zhí)行進(jìn)行有效跟蹤控制。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督合同執(zhí)行情況。2-3-2-4、為及時(shí)有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，對預(yù)付款業(yè)務(wù)，合同執(zhí)行出現(xiàn)異常，不能正常履行合同的，經(jīng)辦人應(yīng)以書面形式向財(cái)務(wù)部提報(bào)經(jīng)分管副總核準(zhǔn)的情況說明。2016-9-3日修訂第四條、不合格合同合同內(nèi)容未按本規(guī)定執(zhí)行，尤其是結(jié)算方式及發(fā)票無約定或不合規(guī)范的，及合同內(nèi)容有涂改的，財(cái)務(wù)部不予受理。正常情況下，公司簽定的所有合同價(jià)格均不得約定為不開發(fā)票，或默認(rèn)為不開票價(jià)格。只要發(fā)生業(yè)務(wù)均視同開票業(yè)務(wù)，特殊情況下需經(jīng)總經(jīng)理書面核準(zhǔn)并報(bào)財(cái)務(wù)部備案，否則視為無效。第五條、考核監(jiān)督未按本章規(guī)定執(zhí)行

9、的，每項(xiàng)次負(fù)激勵責(zé)任人20元。并限期改善，未改善的，每超一日，負(fù)激勵責(zé)任人5元，直至改善。造成事故的，按公司事故管理制度執(zhí)行。第三章 付款管理第一條、用款申請單3-1-1、所有因采購貨物、接受勞務(wù)的付款業(yè)務(wù)，除經(jīng)核準(zhǔn)的憑發(fā)票付款外，均需憑經(jīng)核準(zhǔn)的“用款申請單”付款?！坝每钌暾垎巍庇蓸I(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部往來會計(jì)審核，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批后，按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定手續(xù)辦理付款事宜。3-1-2、各采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對所提交的用款申請中列示的收款人信息及帳號、付款金額與付款方式的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，如因提供收款人信息有誤造成財(cái)務(wù)誤付款，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失的，由采購業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任

10、；3-1-3、退匯手續(xù)費(fèi)：因用款申請中收款人帳號信息錯誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)責(zé)任人個(gè)人承擔(dān)，由此造成的誤工誤產(chǎn)及一切后果由業(yè)務(wù)責(zé)任人承擔(dān)。3-1-4、用款申請單簽批：所有付款業(yè)務(wù)的用款申請單，除第一次付款的新增供應(yīng)商外，均需由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處查詢并填寫與收款單位帳面往來余額情況后方可繼續(xù)下一流程環(huán)節(jié)。3-1-5、正常業(yè)務(wù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在申請需持“用款申請單”依上述簽批流程圖順序依次履行簽字手續(xù)。如因董事長出差不能及時(shí)簽批的，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批后付款；3-1-6、特殊業(yè)務(wù)付款，則用款申請單由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、董事長簽批，最后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后付款。3-1-7

11、、付款：出納員在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或董事長總經(jīng)理批準(zhǔn)可付款的用款申請時(shí)，按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款。第二條、付款審批流程3-2-1、預(yù)付款業(yè)務(wù)：無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總價(jià)款前，預(yù)付款額不超合同總價(jià)的50%。預(yù)付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)填寫“用款申請單”并打印紙質(zhì)單（含合同等附件）財(cái)務(wù)部往來會計(jì)確認(rèn)往來余額分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財(cái)務(wù)出納員付款。4-2-1-1、預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員出具經(jīng)分管經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)的用款申請單附合同書、采購計(jì)劃單，到財(cái)務(wù)辦理支付款項(xiàng)手續(xù)。3-2-1

12、-2、對于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù), 各物資采購及工程勞務(wù)部門必須慎重把關(guān),與供應(yīng)商有效溝通，確保合同正常執(zhí)行。對于財(cái)務(wù)帳面“應(yīng)付賬款”中連續(xù)半年出現(xiàn)未發(fā)生變化負(fù)數(shù)金額的業(yè)務(wù)單位, 由各物資采購部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)將款項(xiàng)追回, 以避免公司利益受到損失（預(yù)付工程款不在此內(nèi)）。3-2-2、應(yīng)付款業(yè)務(wù)：原則上須先取得發(fā)票再付款，但在不超出財(cái)務(wù)規(guī)定的到票時(shí)間內(nèi)付款的，按財(cái)務(wù)管理制度貨幣資金及承兌匯票管理制度中的付款規(guī)定辦理。具體如下：應(yīng)付款業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)經(jīng)手人在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)填寫“用款申請單”并打印紙質(zhì)單）分管領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)部往來會計(jì)核填應(yīng)付款余額財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字董事長（總經(jīng)理簽字）財(cái)務(wù)出納員付款。3-2-2-1、

13、對貨到付款，發(fā)票未到的規(guī)定： 對于貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具用款申請單，報(bào)材料會計(jì)在付款申請單上標(biāo)示驗(yàn)收入庫單號或臨時(shí)收料單號（注：入庫單必須在付款之前傳達(dá)材料會計(jì)處），及貨款金額，并附“采購合同”。材料會計(jì)簽名確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。對于含量待檢的，原則上在未辦理入庫手續(xù)前（即入庫單未傳達(dá)財(cái)務(wù)前），財(cái)務(wù)部不受理該筆業(yè)務(wù)付款，特殊情況確需付款的需總經(jīng)理特批（由財(cái)務(wù)認(rèn)定）。3-2-2-2、對貨到已驗(yàn)收、發(fā)票已到要求付款的（即帳面應(yīng)付款）：貨到驗(yàn)收入庫，相關(guān)單據(jù)傳遞手續(xù)已完畢，并收到該筆業(yè)務(wù)發(fā)票的，要求該筆業(yè)務(wù)經(jīng)手人對發(fā)票的內(nèi)容（貨物數(shù)量、價(jià)格、金額）進(jìn)

14、行審核，參照該業(yè)務(wù)入庫單及合同等進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后在發(fā)票右下角簽章確認(rèn)，將發(fā)票附入庫單等單據(jù)交財(cái)務(wù)部，并按規(guī)定出具用款申請單，交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)：材料會計(jì)核填帳面應(yīng)付該供應(yīng)商款項(xiàng)金額、申請部門負(fù)責(zé)人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽、董事長核準(zhǔn)后付款。3-2-2-3、支付帳面應(yīng)付款：對于支付帳面應(yīng)付款的業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具用款申請單，填明申請支付金額，到財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額及賬齡，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理董事長簽字批準(zhǔn)后，交出納員辦理付款手續(xù)。第三條、付款方式及具體要求付款方式主要有現(xiàn)金、銀行電匯、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票等，為了規(guī)范開支的管理，防止產(chǎn)生不必要的損失和糾紛，款項(xiàng)的支付主要以銀

15、行付款或銀行承兌匯票付款為主，無特殊情況的均不能支付現(xiàn)金。除電匯付款外，其他方式付款均應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)，具體要求如下：3-3-1、收款人派人上門收款（現(xiàn)金）或匯款到收款單位指定個(gè)人賬戶：實(shí)際業(yè)務(wù)中能以電匯對公賬戶付款的業(yè)務(wù)，不得以現(xiàn)金支付。3-3-1-1、收款人派人上門收款（現(xiàn)金）：需以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，出納員收到經(jīng)批準(zhǔn)的用款申請單后，視具體情況辦理：3-3-1-1-1、收款人身份確認(rèn)：公司“用款申請”發(fā)起經(jīng)辦人對收款人身份進(jìn)行確認(rèn)，財(cái)務(wù)部出納員驗(yàn)證收款人出具的由收款單位開具并加蓋行政公章的介紹信原件，介紹信開具需針對所辦理業(yè)務(wù)，且介紹信落款時(shí)間應(yīng)在辦理實(shí)際業(yè)務(wù)當(dāng)日一周內(nèi)，經(jīng)確認(rèn)無誤的，再

16、辦理支付手續(xù)。公用款申請人需在介紹信上簽字確認(rèn)。3-3-1-1-2、取得收據(jù)并付款：出納員見證收款人現(xiàn)場開據(jù)收據(jù)，并由收款人在收款憑據(jù)上原筆記簽字（不得復(fù)寫）“收款人：XXX”字樣并按手印，出納員在收據(jù)右下方空白處核填該收款人的身份證號，并核對確認(rèn)與介紹信信息一致。審核無誤付款，收款人應(yīng)當(dāng)面查驗(yàn)，否則，出現(xiàn)問題，由收款人自負(fù)。特殊情況下經(jīng)董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn)后可不需填寫收款人身份證號。3-3-1-2、收款單位要求將款項(xiàng)匯入指定卡號：3-3-1-2-1、收款信息確認(rèn)函：匯款前，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提供與合同約定名稱一致的收款人出具的收款帳號、戶名并加蓋公章、收款方經(jīng)辦人簽字蓋章的“收款信息確認(rèn)函”傳真

17、件（格式見后附件2），確認(rèn)函要求注明“本證明傳真件（圖片、掃描件等）與原件具有同等法律效力”字樣。公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在確認(rèn)函上簽名，并將收款人的確認(rèn)函附“用款申請單”履行簽批流程。3-3-1-2-2、申批付款：公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)履行簽批手續(xù)，并將已簽批核準(zhǔn)的付款申請單及收款信息確認(rèn)函，報(bào)財(cái)務(wù)部出納員處辦理匯款（經(jīng)核準(zhǔn)的付款申請單及收款信息確認(rèn)函，兩者卻一不可）。3-3-1-2-3、收款收據(jù)跟催：付款后，由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)，在確認(rèn)收款人收到款項(xiàng)后，當(dāng)日內(nèi)將收款人開具的此筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收款據(jù)的傳真件傳遞至公司財(cái)務(wù)部，并由付款申請人負(fù)責(zé)跟催，在匯款日起7日內(nèi)（以銀行業(yè)務(wù)單時(shí)間為準(zhǔn)計(jì)算起始時(shí)間），將收款人

18、開具的收據(jù)原件傳遞至公司財(cái)務(wù)部，并由公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在收據(jù)上簽名確認(rèn)。收款收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位財(cái)務(wù)專章或公章。3-3-1-2-4、付款風(fēng)險(xiǎn)控制：為控制公司資金風(fēng)險(xiǎn)，對于沒有經(jīng)過審批或有關(guān)人員越權(quán)審批的付款業(yè)務(wù)，出納員不予受理。財(cái)務(wù)部對手續(xù)不全或有疑問的現(xiàn)金打卡付款業(yè)務(wù)有權(quán)拒付。注：現(xiàn)金打卡手續(xù)費(fèi)由收款方承擔(dān)，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)的除外。3-3-1-3、對于收款人直接先開具收據(jù)，并需要付款到指定個(gè)人卡號的付款業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)憑經(jīng)核準(zhǔn)的付款申請及收款單位開具的加蓋財(cái)務(wù)專章的收款收據(jù)（收據(jù)需要填定收款人姓名、賬號等信息，并應(yīng)與用款申請單收款人賬號信息一致），公司申請付款人在收據(jù)上簽名確認(rèn)后，通過公司對公賬戶辦理付款

19、。3-3-1-4、公司派人帶現(xiàn)金外出采購業(yè)務(wù)：除零星辦公用品及低值易耗品外的現(xiàn)金，采購金額在10000元以上的材料采購業(yè)務(wù)，需由總經(jīng)理批準(zhǔn)。由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出用款申請，經(jīng)核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理現(xiàn)金借款手續(xù)（借款人應(yīng)為采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人指定的公司員工），無特殊情況超10000元的采購業(yè)務(wù)不得以此種方式進(jìn)行采購。3-3-1-5、其他規(guī)定：對于正常采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)付款，因相關(guān)申請部門計(jì)劃不到位、不及時(shí)，導(dǎo)致原可以電匯或承兌匯票支付的款項(xiàng)，而需要財(cái)務(wù)部以現(xiàn)金打卡方式加急支付的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。對于董事長特批的此種情況下的付款，在保證手續(xù)完備，所支付款項(xiàng)安全的前提下，付款手續(xù)費(fèi)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人（即付款申請人）承擔(dān)

20、，如果造成資金損失的，還要由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)損失。3-3-2、銀行電匯付款：3-3-2-1、正常電匯付款：財(cái)務(wù)部憑業(yè)務(wù)經(jīng)辦人出具的經(jīng)核準(zhǔn)無誤的用款申請單信息辦理電匯付款業(yè)務(wù)。銀行電匯付款可不要求對方出具收據(jù)，以銀行出具的交易憑單為付款憑據(jù)。3-3-2-2、退匯重辦業(yè)務(wù)：是指銀行已辦理電匯付款手續(xù)，因收款人信息填寫有誤或其它原因，造成電匯付款退匯，需要重新辦理付款的。退匯重辦業(yè)務(wù)按以下幾種情況處理：3-3-2-2-1、用款申請單信息有誤：因用款申請單信息有誤，造成付款退匯的，由申請付款責(zé)任人在退匯單上簽名確認(rèn)，并由經(jīng)辦人再行填寫正確地用款申請單，注明“退匯重匯”字樣，并注明重匯原因，出納員簽名

21、（確認(rèn)已收手續(xù)費(fèi)），申請人重新履行簽批手續(xù)后，交出納員辦理重新匯款。退匯業(yè)務(wù)的原付款手續(xù)費(fèi)由付款申請經(jīng)辦人承擔(dān)。3-3-2-2-2、出納員工作失誤退匯的：由出納員據(jù)退匯憑單，填寫書面退匯原因，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批（簽批時(shí)需提供銀行交易退匯憑單），重新填制電匯單辦理匯款，原匯款手續(xù)費(fèi)由出納員個(gè)人承擔(dān)。3-3-2-2-3、其他原因退匯：因銀行間業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)不成功或其它非公司可控原因造成正常電匯付款退匯的，由出納員在第一時(shí)間內(nèi)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)核銷原電匯退匯單據(jù)并重新辦理付款。3-3-3、銀行承兌匯票付款：3-3-3-1、電子版銀行承兌匯票支付：財(cái)務(wù)部憑申請人交來的經(jīng)核準(zhǔn)的用款申請，從網(wǎng)上銀行系統(tǒng)按申請金額支付對應(yīng)

22、的電子承兌匯票。同時(shí)打印網(wǎng)銀系統(tǒng)該承兌匯票所有信息，附于用款申請單后，并由收款方開具收款收據(jù)。3-3-3-2、紙質(zhì)版銀行承兌匯票支付：3-3-3-2-1、收款單位派人帶收據(jù)上門收款：公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對上門收款業(yè)務(wù)，要提前與收款人溝通，備好上門收款必帶資料：收款收據(jù)與介紹信原件。財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人對收款人身份確認(rèn)后（確認(rèn)同前），辦理支付手續(xù)。出納員見證收款人現(xiàn)場開據(jù)收據(jù)，并由收款人在收款憑據(jù)上原筆記簽字（不得復(fù)寫）“收款人：XXX”字樣并按手印，出納員在收據(jù)右下方空白處核填該收款人的身份證號，并核對確認(rèn)與介紹信信息一致。審核無誤付款，收款人應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)驗(yàn)貨款。本公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要在相應(yīng)的介紹信及收款收據(jù)上簽字

23、確認(rèn)。3-3-3-2-2、以郵寄方式支付銀行承兌匯票：3-3-3-2-2-1、付款手續(xù)與登記：如收款人不能上門收款，需以郵寄方式付款的（此方法存在很大風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)謹(jǐn)慎），由采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)部提交收款方出具的“承兌匯票郵寄地址證明”【證明內(nèi)容含匯票金額、收件人姓名、收件地址、郵編、聯(lián)系電話，證明需加蓋收款方公章，并注明“本證明傳真件（圖片、掃描件等）與原件具有同等法律效力”字樣。證明格式詳見“附件3”】，由付款申請人填寫快遞單，出納員將用款申請單核準(zhǔn)金額的承兌匯票，交付款申請人辦理投郵。付款申請人需在財(cái)務(wù)部出納員見證下封裝快遞袋，并封貼快遞單。收款單位出具的“承兌匯票郵寄地址證明”由財(cái)務(wù)部作此筆

24、付款業(yè)務(wù)附件。同時(shí)，由付款申請人負(fù)責(zé)辦理郵寄承兌匯票的財(cái)務(wù)登記手續(xù)，即在財(cái)務(wù)部承兌匯票備查簿上對所支付承兌票號及金額及快遞號簽名確認(rèn)，出納員應(yīng)妥善保管紙質(zhì)承兌匯票備查簿，以做備查之用。3-3-3-2-2-2、郵寄跟蹤與收據(jù)跟催：公司采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在承兌匯票郵寄之日起，從網(wǎng)上跟蹤該快遞，確認(rèn)快遞簽收后，及時(shí)與收款人溝通，跟催收款人開具收款據(jù)，在承兌匯票郵寄之日起15日內(nèi)，將收款人開具的收款據(jù)原件交至財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處。對于跟蹤快遞發(fā)現(xiàn)異常的，及時(shí)報(bào)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對已辦托承兌匯票付款手續(xù)的用款申請，由出納員交往來會計(jì)處跟催對方收款收據(jù)并理賬。3-3-3-3、票據(jù)的背書：所有需支付的承兌

25、匯票，原則上均應(yīng)由出納員據(jù)批準(zhǔn)的用款申請單中列示的收款單位，在匯票“被背背書人”欄填寫收款單位全稱，并加蓋我公司在銀行預(yù)留印鑒后，方可對外支付或特快郵寄。但對于公司自行從銀行申請辦理的承兌匯票（即應(yīng)付票據(jù)），在支付給匯票列示的收款人之外的第三方單位時(shí)，原則上不能再背書（即不能回頭背書）。承兌匯票分應(yīng)付票據(jù)與應(yīng)收票據(jù)兩種。3-3-3-3-1、應(yīng)付票據(jù)對外支付：應(yīng)付票據(jù)是公司直接從銀行辦理的承兌匯票。應(yīng)付票據(jù)付款分以下兩種情況處理：3-3-3-3-1-1、實(shí)際收款人與票據(jù)上的收款人是同一名稱的，實(shí)際支付時(shí)不需再在背面加蓋我公司印章，直接支付。3-3-3-3-1-2、實(shí)際收款人與票據(jù)上的收款人不是同

26、一單位的，實(shí)際支付時(shí)，只需票據(jù)上列明的收款人在票據(jù)背面蓋背書章，但不需填寫被背書單位名稱（即不需在被背書人欄填寫我公司實(shí)際支付單位的名稱），然后由我公司直接對外支付即可。3-3-3-3-2、應(yīng)收票據(jù)對外支付：需要加蓋我公司的印章背書，并在被背書人欄填寫收款單位全稱，方可用于對外支付。3-3-3-4、庫存核對：出納員每日核對承兌匯票庫存，并不定時(shí)與往來會計(jì)核對已支付承兌匯票未來收據(jù)情況，確保帳實(shí)相符。第四條、對付款取得收據(jù)等原始憑證的要求3-4-1、對于現(xiàn)金、銀行、承兌匯票支付業(yè)務(wù)收到的外來原始憑證，原則上一律不得更改、涂抹，錯開的原始憑證要重新開具。3-4-2、對于原始憑證內(nèi)容（相關(guān)證明或收據(jù)

27、）或金額有誤確需改錯的，應(yīng)在錯誤處劃線后，填寫正確內(nèi)容，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)章（公章）及改錯人私章，如未按規(guī)定改錯的或在同一處錯誤更改兩次（含）以上的，出納員一律不予受理；3-4-3、對于一筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)同時(shí)以不同方式支付的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際付款方式及金額由收款單位分別開具收款收據(jù)，不能合開一張收據(jù)。第五條、財(cái)務(wù)部集中辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)間及責(zé)任劃分3-5-1、受理現(xiàn)金、銀行、承兌匯票付款業(yè)務(wù)時(shí)間及付款時(shí)限：3-5-1-1、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)：每日上午7：30至11：00,下午自上班起至16：00；3-5-1-2、銀行付款業(yè)務(wù)：每日上午7：30至16：00前受理當(dāng)日付款的“用款申請單”。3-5-2、付款時(shí)限規(guī)定：在規(guī)

28、定時(shí)間內(nèi)，對于經(jīng)核準(zhǔn)可支付并已傳遞到財(cái)務(wù)部出納員處的“用款申請單”及相關(guān)付款單據(jù)，出納員審核無問題后，應(yīng)按本制度規(guī)定的付款手續(xù)，按受理時(shí)間的先后順序辦理付款3-5-2-1、現(xiàn)金付款：憑簽批核準(zhǔn)的原始單據(jù)，即時(shí)支付?，F(xiàn)金付款超10000元，需提前做計(jì)劃（現(xiàn)金打卡支付的除外）。3-5-2-2、銀行付款（含打卡付款業(yè)務(wù)）：財(cái)務(wù)部對收到經(jīng)簽批核準(zhǔn)的銀行付款“用款申請單”，當(dāng)日內(nèi)辦理付款。3-5-2-3、承兌匯票付款：付款經(jīng)辦人應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部溝通，確認(rèn)所支付承兌匯票的面額。財(cái)務(wù)部收到“用款申請單”，且付款手續(xù)完備的，當(dāng)日內(nèi)辦理支付。3-5-2-4、除加急付款外，當(dāng)日超時(shí)限提交的各類“用款申請單”，次日內(nèi)

29、辦理付款。3-5-2-5、出納員不得私自壓單延遲付款。如果是以銀行電匯付款或現(xiàn)金打卡付款的，遇法定節(jié)假日、公休日或超過銀行規(guī)定付款限額的，付款時(shí)間順延。3-5-2-6、對因故不能按規(guī)定時(shí)限付款的“用款申請單”金額，出納員應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)確定付款時(shí)間，并由出納員及時(shí)通知用款申請?zhí)峤蝗?。第六條、用款申請簽批及相關(guān)責(zé)任劃分3-6-1、用款申請單簽批：正常情況下，經(jīng)辦人應(yīng)在“用款申請單”打印當(dāng)日履行簽批手續(xù)（具體詳見簽批流程）。已批準(zhǔn)付款的“用款申請單”，應(yīng)在當(dāng)日交財(cái)務(wù)部付款。經(jīng)核準(zhǔn)的用款申請單，以實(shí)際簽字核準(zhǔn)日期計(jì)算，超過7日未交到財(cái)務(wù)部的，視同無效申請，財(cái)務(wù)部不再受理該“用款申請單”，再次付款需重新提

30、交“用款申請單”，原已簽批的“用款申請單”，要交至財(cái)務(wù)部由出納員加蓋“作廢”印章，作新辦用款申請的附件。3-6-2、如收款方的相關(guān)證明手續(xù)不完備，需待公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人協(xié)調(diào)提交完整的手續(xù)后方可付款，補(bǔ)齊手續(xù)前財(cái)務(wù)部不受理該用款申請。3-6-3、收款單位派員到公司收取款項(xiàng)的，應(yīng)由分管業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)提前溝通財(cái)務(wù)部備款，及收款方到公司收款準(zhǔn)確時(shí)間，確保付款工作安全有序進(jìn)行；3-6-4、加急付款：對于特殊情況下，需加急支付的款項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在提交“用款申請單”的同時(shí)還應(yīng)附有經(jīng)核準(zhǔn)的書面“加急付款申請”，否則造成因遲付款而延誤生產(chǎn)的，由申請付款的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。3-6-5、如因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提交用款申請及相

31、關(guān)證明材料不及時(shí)、不正確而造成財(cái)務(wù)錯誤付款、延期付款誤工誤產(chǎn)的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。3-6-6、款項(xiàng)跟蹤：對于已核準(zhǔn)支付的“用款申請單”，相關(guān)提交申請業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要負(fù)責(zé)與收款人及時(shí)溝通其收款情況，對出現(xiàn)異常情況要及時(shí)與財(cái)務(wù)部溝通處理，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。3-6-7、用款申請傳遞記錄：所有傳遞到財(cái)務(wù)部的“用款申請單”，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)傳遞記錄登記。詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任，該傳遞記錄不允許涂改。3-6-8、出納員在辦理款項(xiàng)支付時(shí)，要對用款申請中的收款單位全稱及帳開戶行、帳號等信息與所附合同、收款收據(jù)、發(fā)票等附件資料的信息認(rèn)真核對并確保一致，方可辦理支付，同時(shí)財(cái)務(wù)付款審核人也應(yīng)

32、認(rèn)真仔細(xì)復(fù)核用款申請、合同、等付款信息內(nèi)容是否相一致，以確保付款準(zhǔn)確無誤。第七條、考核監(jiān)督3-7-1、所有付款均應(yīng)按本規(guī)定執(zhí)行，否則，財(cái)務(wù)部不予受理付款3-7-2、收據(jù)取得超期：按單筆業(yè)務(wù)計(jì)算，每超期1天，給予采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)激勵5元。直至財(cái)務(wù)部收到該業(yè)務(wù)收據(jù)。3-7-3、財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人未按規(guī)定辦理付款，又無董事長（總經(jīng)理）特殊簽批的，發(fā)現(xiàn)一次負(fù)激勵責(zé)任人50元。3-7-4、弄虛作假：每筆負(fù)激勵相關(guān)責(zé)任人各200元，因此造成損失的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人承擔(dān)相應(yīng)的損失，后果嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。3-7-5、因相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不負(fù)責(zé)任，給公司造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。構(gòu)成事故的，按公司事故管理制度

33、執(zhí)行。3-7-6、監(jiān)督結(jié)果由財(cái)務(wù)部不定期公布。3-7-7、特殊情況，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出書面申請，財(cái)務(wù)部確認(rèn)或經(jīng)事長（總經(jīng)理）核準(zhǔn)的除外。第四章 采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票管理第一條、采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票及處理4-1-1、基本要求：所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部不接收超過認(rèn)證期的增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票的業(yè)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部認(rèn)可、總經(jīng)理批準(zhǔn)的可開具普通發(fā)票；所有工程勞務(wù)業(yè)務(wù)發(fā)票均應(yīng)由提供勞務(wù)人按實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容出具符合本公司及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票。4-1-2、發(fā)票接收標(biāo)準(zhǔn)：采購（或工程勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容,應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，嚴(yán)格按

34、合同執(zhí)行，即：購銷雙方的單位名稱、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額，要求從合同到入庫單到發(fā)票對應(yīng)一致，與ERP系統(tǒng)的業(yè)務(wù)信息一致，否則，財(cái)務(wù)不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。為規(guī)避公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收任何情況下不合格的采購（或工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票。4-1-3、發(fā)票財(cái)務(wù)處理：正常情況下，所有的采購（工程勞務(wù)）發(fā)票均做財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳處理。特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)，董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)不受此限。4-1-4、采購（工程勞務(wù)）發(fā)票附件：4-1-4-1、采購業(yè)務(wù)發(fā)票附件順序依次為：采購入庫單（直轉(zhuǎn)單）、臨時(shí)收料待檢單（此單實(shí)際業(yè)務(wù)未開具的不附。要求：主要原料油粉等必需開具，其他

35、業(yè)務(wù)可據(jù)實(shí)際情況需要開具）、過磅單（電子小票要求粘貼于“臨時(shí)收料待檢單”的右上角，且不得遮蓋有效單據(jù)內(nèi)容，不得手工涂改過磅單信息。以重量為計(jì)量單位的采購入庫業(yè)務(wù)，保管員應(yīng)在ERP系統(tǒng)的采購驗(yàn)收入庫單“備注欄”中填明與過磅信息相符的算式，算式凈重結(jié)果要與入庫單數(shù)量相符合。即毛重減去皮重的凈重?cái)?shù)與入庫單實(shí)際開具的凈重相符合。除大罐包裝的原料外，如25kg、200kg等標(biāo)準(zhǔn)包裝的物料，還要注明入庫時(shí)抽過小磅的單包裝的凈重）、質(zhì)檢單、對方送（發(fā)）貨單隨貨同行聯(lián)或購貨方備存聯(lián)、采購合同及其它必需附件按比價(jià)采購、定點(diǎn)采購、招標(biāo)采購等性質(zhì)不同，附詢價(jià)單（即價(jià)格申報(bào)單）、招標(biāo)合同等。4-1-4-2、采購入庫單

36、附件按以上順序附于對應(yīng)業(yè)務(wù)的采購入庫單后，并由保管員負(fù)責(zé)按相應(yīng)制度時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求傳遞到財(cái)務(wù)部。一次傳遞多張同類業(yè)務(wù)單據(jù)時(shí)，要按時(shí)間先后順序整理好再行傳遞。4-1-4-3、工程勞務(wù)發(fā)票后應(yīng)附有工程勞務(wù)驗(yàn)收報(bào)告單。4-1-4-4、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)整理發(fā)票與對應(yīng)的發(fā)票附件并審核。4-1-4-5、如*材料采購為多品種集中下達(dá)采購計(jì)劃的，發(fā)票后可不附采購計(jì)劃單，但采購人員應(yīng)對已執(zhí)行的采購計(jì)劃單做核銷并妥善保管，以作備查用； 第二條、發(fā)票的取得時(shí)限、審核及傳遞管理4-2-1、發(fā)票取得時(shí)限及開票核對：4-2-1-1、采購業(yè)務(wù)發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)）：由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)向供應(yīng)商催收，并自所采購物資驗(yàn)收合格入庫之日起30日內(nèi)取

37、得，經(jīng)辦人審核無誤并在發(fā)票簽字后，交財(cái)務(wù)部。結(jié)合公司目前*產(chǎn)品包裝材料貨款結(jié)算可以延期支付的特點(diǎn)，對于未付款的包裝材料結(jié)算發(fā)票，取得時(shí)限可延長至自貨物采購入庫之日起90日內(nèi)。4-2-1-2、工程勞務(wù)發(fā)票：基建設(shè)備部負(fù)責(zé)，在單項(xiàng)工程勞務(wù)合同約定的作業(yè)內(nèi)容結(jié)束之日起60日內(nèi)，負(fù)責(zé)將與合同約定內(nèi)容、決算金額相符的發(fā)票并傳遞至財(cái)務(wù)部。4-2-1-3、年度終了前發(fā)票取得：每年12月31日前，對截至當(dāng)年度會計(jì)年度結(jié)賬日前已完成的所有的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票，均應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)取得，并傳遞到財(cái)務(wù)部。4-2-1-4、年度內(nèi)未取得發(fā)票的業(yè)務(wù)：所有跨年度的正常業(yè)務(wù)，即采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)已完成，當(dāng)年度內(nèi)未

38、取得發(fā)票的，均應(yīng)在次年4月30日前取得并傳遞到財(cái)務(wù)部。4-2-1-5、開票前核對：所有的采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)發(fā)票，在開票前，均應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)進(jìn)行核對，由供應(yīng)商出具業(yè)務(wù)明細(xì)與公司ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)核對，核對業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額等無誤后，開具發(fā)票。4-2-2、發(fā)票延期及問題業(yè)務(wù)：4-2-2-1、如因發(fā)生爭議等原因，需延期取得發(fā)票的，采購（或勞務(wù)）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)在上述規(guī)定的發(fā)票取得時(shí)限內(nèi)，填報(bào)“（財(cái)務(wù)）問題業(yè)務(wù)報(bào)告單”，說明原因及處理方案，報(bào)財(cái)務(wù)部往來會計(jì)處，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后備案，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在審批核定期限內(nèi)取得發(fā)票并報(bào)財(cái)務(wù)部。4-2-2-2、如果是先預(yù)付款后來發(fā)票的業(yè)務(wù)，在結(jié)算時(shí)，發(fā)票出

39、具人（以發(fā)票專用章確認(rèn)）與收款人不符的，對前面已支付的款額，收款人應(yīng)補(bǔ)足與原收款時(shí)間金額一致的出發(fā)票單位收款據(jù)，在補(bǔ)齊手續(xù)之前，財(cái)務(wù)將不受理該發(fā)票，并停止付款。如果預(yù)付款已全額支付后來發(fā)票的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收發(fā)票，結(jié)算發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)時(shí)間定為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束之日起30天之內(nèi)。4-2-2-3、如無正當(dāng)理由，又無財(cái)務(wù)書面許可延期取得結(jié)算發(fā)票的，無論實(shí)際業(yè)務(wù)如何，均以正常業(yè)務(wù)規(guī)定的到票期限進(jìn)行考核。4-2-3、特殊業(yè)務(wù)發(fā)票：對于特殊業(yè)務(wù)發(fā)票的取得時(shí)限，如經(jīng)董事長特批處理的，可按特批時(shí)限為準(zhǔn)。如需由財(cái)務(wù)部處理的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)移交財(cái)務(wù)部處理。4-2-4、因質(zhì)量等糾紛原因，不能取得發(fā)票的問題業(yè)務(wù)：業(yè)務(wù)經(jīng)

40、辦人應(yīng)在問題業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，出具書面問題業(yè)務(wù)報(bào)告單，經(jīng)分管副總簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后備案。4-2-5、發(fā)票審核：4-2-5-1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人審核：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對收到的供應(yīng)商發(fā)票（不得預(yù)開票），要在收到發(fā)票的同時(shí)，對發(fā)票信息進(jìn)行審核【主要是購銷雙方的單位名稱及稅號等、貨物名稱（工程勞務(wù)內(nèi)容）、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額】，確保發(fā)票、合同與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。5-2-5-2、財(cái)務(wù)復(fù)核：財(cái)務(wù)部指定專人對照合同與相關(guān)附件復(fù)核發(fā)票信息的符合性，并于每月25日從網(wǎng)上開票系統(tǒng)導(dǎo)出電子版的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息列表，對收到的發(fā)票進(jìn)行對照核銷，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。4-2-6、發(fā)票報(bào)送：4-2-6-1、發(fā)票傳遞：所有采購（工程勞

41、務(wù)）發(fā)票，均應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在收到發(fā)票當(dāng)日，審核無誤后，在發(fā)票右下角空白處簽名確認(rèn)，并將發(fā)票傳遞至財(cái)務(wù)部，同時(shí)在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞記錄登。4-2-6-2、不合格發(fā)票處理：對傳遞到財(cái)務(wù)部，因發(fā)票不合規(guī)范，財(cái)務(wù)部拒收的發(fā)票，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)填寫快遞單，將發(fā)票寄回供應(yīng)商（需作備查記錄），并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人與供應(yīng)商協(xié)調(diào)及時(shí)補(bǔ)票，時(shí)限為15天。4-2-7、發(fā)票未完成業(yè)務(wù)跟蹤：財(cái)務(wù)部材料會計(jì)按本規(guī)定中發(fā)票取得時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督跟蹤到票情況，定期出具超期未到發(fā)票業(yè)務(wù)報(bào)告單，作為考核依據(jù)。第三條、單筆業(yè)務(wù)規(guī)范性及口徑一致性4-3-1、每一筆業(yè)務(wù)立合同人、執(zhí)行人、出票人、收款人需一致。4-3-2、如果有特殊情況，經(jīng)董事長

42、（總經(jīng)理）特批的業(yè)務(wù)，簽定合同人（即為公司提供勞務(wù)及貨物人）在結(jié)算款項(xiàng)時(shí)，出具的發(fā)票與合同不符時(shí)，在簽定合同時(shí)，應(yīng)單獨(dú)有合同補(bǔ)充說明，收款據(jù)必須用出發(fā)票人的收據(jù)，以免給財(cái)務(wù)工作造成混亂。4-3-3、對于確屬特殊情況業(yè)務(wù)，不合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)單據(jù)，經(jīng)董事長特批的，應(yīng)有董事長在該單據(jù)上的親筆簽批。第四條、考核監(jiān)督4-4-1、無審批核準(zhǔn)，超過規(guī)定時(shí)限未將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部的，每超期一天給予業(yè)務(wù)經(jīng)辦責(zé)任人負(fù)激勵5元，直至財(cái)務(wù)部收到該業(yè)務(wù)發(fā)票。4-4-2、財(cái)務(wù)部審核發(fā)現(xiàn)有不符合規(guī)定的發(fā)票，每筆發(fā)票對當(dāng)事經(jīng)辦人負(fù)激勵20元。發(fā)票退回并限期15日內(nèi)將合格發(fā)票報(bào)送財(cái)務(wù)部。4-4-3、因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人個(gè)人原因造成已收到的

43、供應(yīng)商發(fā)票丟失的，每筆業(yè)務(wù)發(fā)票對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)激勵50元；并由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)在發(fā)現(xiàn)日起15日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提供所需的相關(guān)發(fā)票補(bǔ)充手續(xù)。4-4-4、對于發(fā)票丟失或超過增值稅發(fā)票認(rèn)證期的，同時(shí)對財(cái)務(wù)部責(zé)任人進(jìn)行考核，如發(fā)現(xiàn)屬不按規(guī)定對帳造成的，丟失或過期發(fā)票每筆對責(zé)任人負(fù)激勵50元。4-4-5、如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人故意對不規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)票隱瞞不報(bào)或私自壓票等現(xiàn)象，每發(fā)現(xiàn)一起，對當(dāng)事人負(fù)激勵100元。4-4-6、已傳遞到財(cái)務(wù)部的相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，未經(jīng)允許，任何人不得私自將單據(jù)撤出財(cái)務(wù)部。如有需要，由當(dāng)事人在財(cái)務(wù)部做單據(jù)傳遞登記，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，方可撤單。對私自撤單現(xiàn)象，每起對當(dāng)事責(zé)任人各負(fù)激勵20元。4-4-7、監(jiān)

44、督結(jié)果由財(cái)務(wù)部不定期公布。4-4-8、特殊情況，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人提出書面申請，財(cái)務(wù)部確認(rèn)或經(jīng)事長（總經(jīng)理）核準(zhǔn)的除外。第五章 定期對帳為確保各類業(yè)務(wù)單據(jù)按時(shí)取得及與供應(yīng)商帳目相符，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，對與公司正常發(fā)生業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商，實(shí)行定期對帳制度。具體規(guī)詳見2018版 供應(yīng)商對賬管理規(guī)定。 VX: xjunchao第六章 補(bǔ)充規(guī)定第一條、與新供應(yīng)商第一次合作時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)以書面形式向?qū)Ψ綐I(yè)務(wù)單位提供我方的開票資料。第二條、所有業(yè)務(wù)單據(jù)上的簽字應(yīng)真實(shí)、清晰、規(guī)范、可識別。第三條、如果外購?fù)环N貨物不同供應(yīng)商有多種名稱稱呼的，在簽訂采購合同時(shí)，業(yè)務(wù)責(zé)任人應(yīng)統(tǒng)一以公司已有的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范名稱、規(guī)格等填寫，即

45、與ERP系統(tǒng)檔案中信息一致，并及時(shí)與供應(yīng)商溝通以免發(fā)錯貨。第四條、*產(chǎn)品原料采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，應(yīng)按月份（以每月20日價(jià)格為準(zhǔn)）對自己分管的采購物資進(jìn)行歸類，按供應(yīng)商不同分別列示價(jià)格，出具物資采購報(bào)價(jià)明細(xì)表，于每月25日前報(bào)財(cái)務(wù)部。第五條、公司采購貨物或接受勞務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人以私人名義或未經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批許可，私自以公司各類公章與外部業(yè)務(wù)單位產(chǎn)生的負(fù)債業(yè)務(wù)（即個(gè)人行為后果），由行為個(gè)人自負(fù)，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)糾紛的，公司將追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。以職務(wù)之便侵吞公司資金的，以貪污論處。第六條、采購業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)對所提交財(cái)務(wù)部的原始業(yè)務(wù)憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性負(fù)責(zé),并對傳遞至財(cái)務(wù)部的用款申

46、請與發(fā)票做好單據(jù)傳遞記錄。第七條、涉及生產(chǎn)用主要采購業(yè)務(wù)，應(yīng)由需求部門提出需求計(jì)劃單，經(jīng)技術(shù)部門進(jìn)行原料分解，報(bào)采購部，確認(rèn)庫存、部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，提起采購計(jì)劃，進(jìn)入實(shí)際采購流程。其他機(jī)物料及辦公用品采購，在查實(shí)庫存不能滿足需求時(shí)，由需求部門在ERP系統(tǒng)提出物料需求計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)分管副總核準(zhǔn)后（機(jī)物料采購由生產(chǎn)副總核準(zhǔn)，辦公用品采購由財(cái)務(wù)副總核準(zhǔn)），轉(zhuǎn)采購部施采購。第八條、對經(jīng)董事長批準(zhǔn)的特殊業(yè)務(wù)，在規(guī)避公司風(fēng)險(xiǎn)的前提下，按董事長批復(fù)處理。第九條、考核監(jiān)督：未按本章規(guī)定執(zhí)行的，每項(xiàng)次負(fù)激勵各責(zé)任人20元，并限期改善。對按規(guī)定個(gè)人承擔(dān)額高于本條規(guī)定的，以高者為第七章、財(cái)務(wù)稽核及審計(jì)第一條

47、、公司財(cái)務(wù)部及審計(jì)部對所有采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)從需求計(jì)劃到采購計(jì)劃、合同、價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量及采購（工程勞務(wù)）業(yè)務(wù)完成時(shí)限、財(cái)務(wù)結(jié)算等全過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)督與審計(jì)。采購人員及業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)部門要自覺接受財(cái)務(wù)和審計(jì)部門的監(jiān)督和質(zhì)詢。第二條、對采購人員及其他相關(guān)人員在業(yè)務(wù)過程發(fā)生的違犯廉潔制度的或違反本制度規(guī)定的行為，除按本制度規(guī)定處理外，財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督部門有權(quán)對有關(guān)人員提出降級、處罰、開除的處理建議，直至追究法律責(zé)任。第三條、凡不配合稽核審計(jì)工作的，對當(dāng)事責(zé)任人負(fù)激勵100元，出現(xiàn)謾罵、侮辱、毆打稽核審計(jì)人員的，按公司員工獎懲辦法處理。制度附件：附件 1、“用款申請單”使用方法；附件2、 收款信息確認(rèn)函；附件3、承兌匯票郵寄地址證