我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀及影響因素研究課件

1、我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀及影響因素研究隨著金融體系在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)體制中的地位逐步變得越來(lái)越重要，所以金融體系規(guī)模的大小、效率高低、抗風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱，都成為推動(dòng)或制約我國(guó)國(guó)家經(jīng)濟(jì)未來(lái)發(fā)展的相當(dāng)重要的原因。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的領(lǐng)域大部分就是國(guó)際業(yè)務(wù)，從現(xiàn)在來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展還只是處于起步階段，這樣的發(fā)展還很難滿(mǎn)足國(guó)際業(yè)務(wù)市場(chǎng)的迫切要求，這與世界先進(jìn)銀行或者外資銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)相比更是差距很大。因此，我國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)在最迫切的任務(wù)就是努力形成一個(gè)金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)與非金融機(jī)構(gòu)集于一體的一個(gè)多元化、具有強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)的、向符合現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展轉(zhuǎn)變的金融體系的格局，不僅要有能力去和國(guó)內(nèi)同一行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還

2、必須有能力接受?chē)?guó)際較強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)。鑒于以上目的，我們需要吸收和借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究成果，在分析我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力及其影響因素進(jìn)行分析研究，提出提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的主要途徑與策略則變得尤為迫切及意義非凡。當(dāng)前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)步入“新常態(tài)”，在穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生和防風(fēng)險(xiǎn)中正在尋求綜合平衡。要保持國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，就必須隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化而對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力持續(xù)不斷的進(jìn)行培育和鞏固，以維持和擴(kuò)大國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的領(lǐng)先距離因此，客觀有效地評(píng)價(jià)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，分析我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱，從而引導(dǎo)商業(yè)銀行抓住機(jī)遇，選擇正確

3、的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，確立正確的提升對(duì)策。從研究對(duì)象上看，大部分研究都是部分主體的研究，沒(méi)能將各類(lèi)銀行統(tǒng)籌在一起進(jìn)行比較研究。因此，研究將在一定程度上對(duì)現(xiàn)有商業(yè)銀行理論研究進(jìn)行補(bǔ)充。從商業(yè)銀行自身角度來(lái)看，對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的研究有助于商業(yè)銀行明確自己的行業(yè)定位，制定合理的發(fā)展策略，以謀取長(zhǎng)足的發(fā)展。當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的“優(yōu)勝劣汰”法則將決定國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行的命運(yùn)。通過(guò)評(píng)價(jià)和剖析競(jìng)爭(zhēng)力，積極尋找有效的途徑提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)繼續(xù)發(fā)揮自我優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)不足，不斷提高競(jìng)爭(zhēng)力。從商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力內(nèi)涵剖析入手，對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的理論進(jìn)行了回顧，對(duì)其商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力演化過(guò)程進(jìn)行了分析，為后以后的分析研究鋪路。

4、詳細(xì)分析我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀，并與國(guó)外商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行比較分析，進(jìn)而深入探討我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的提升辦法和對(duì)策。在把握了商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的內(nèi)涵、對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的影響進(jìn)行深入分析、明確了我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的發(fā)展現(xiàn)狀和存在問(wèn)題之后，分別從體系、戰(zhàn)略和內(nèi)部控制角度對(duì)如何提升我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行了剖析，增強(qiáng)了研究的實(shí)踐應(yīng)用性。研究采用理論分析法、定性分析與定量分析法相結(jié)合，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的影響因素首先采用定性分析，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，將商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)與定量分析。目前對(duì)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的研究處于起步階段，還沒(méi)有形成獨(dú)立的完整的分析框架，因而在研究過(guò)程中必須采用以

5、借鑒相關(guān)的理論如企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的研究成果作為依托并加以補(bǔ)充的辦法。這種方法本身不僅符合研究的規(guī)律，而且也是分析新生問(wèn)題時(shí)比較有效的一種方法。第1章 商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力理論基礎(chǔ)1.1 商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力概念商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力是指在國(guó)際資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)大環(huán)境中，各國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力相比，能夠持續(xù)地比其它商業(yè)銀行更有效地向金融市場(chǎng)和銀行客戶(hù)提供金融產(chǎn)品或服務(wù)，創(chuàng)造增值和國(guó)民財(cái)富不斷增加的能力。1.2 商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力構(gòu)成要素 基礎(chǔ)性要素在大型商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者中，決定商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的最基礎(chǔ)的因素是董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)及監(jiān)事長(zhǎng)的素質(zhì)及才能，他們是最高領(lǐng)導(dǎo)層的核心。只有具有明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，才能體現(xiàn)出一個(gè)銀行不同于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手獨(dú)特性、優(yōu)

6、勢(shì)性和卓越性。正確的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)該成為銀行的組織使命，成為商業(yè)銀行發(fā)展的路標(biāo)。銀行治理機(jī)制不僅應(yīng)該包括合理的內(nèi)部治理機(jī)制，還應(yīng)該包括有效的外部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，二者只有相互融合，才能真正形成良好的銀行治理機(jī)制，遏制風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，確保銀行體系安全穩(wěn)定。 資源性要素銀行競(jìng)爭(zhēng)力系統(tǒng)中的基礎(chǔ)就是資源性要素。資源性要素不僅為銀行的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供了基礎(chǔ)，而且也為銀行間的競(jìng)爭(zhēng)提供了不少的幫助，它變成了商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)承動(dòng)力，對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力提高起到了一定的制約和影響作用?，F(xiàn)代商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)由自有資金、股本、籌集資金等構(gòu)成，是銀行治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。比其它商業(yè)銀行更有資本效率和實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的能力是資本結(jié)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力的基本要求。

7、商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值業(yè)務(wù)流程則要求資本規(guī)模的優(yōu)化、較高的資本收益率和穩(wěn)定的資本充足率。 業(yè)務(wù)性要素商業(yè)銀行要從全球化的視角，提高其國(guó)際金融市場(chǎng)的參與度和競(jìng)爭(zhēng)力。銀行經(jīng)營(yíng)主體、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、服務(wù)對(duì)象不再受某一國(guó)家（地區(qū)）地域限制，在居民與非居民、政府與企業(yè)之間從事國(guó)際貨幣匯兌、投資、存貸、租賃、外匯擔(dān)保、國(guó)際結(jié)算、外匯買(mǎi)賣(mài)、票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、國(guó)際信托、國(guó)際金融衍生工具等在岸或離岸業(yè)務(wù)的零售或者批發(fā)，從事國(guó)際咨詢(xún)服務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行要逐步實(shí)現(xiàn)目標(biāo)客戶(hù)和核心業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，不斷壯大其核心客戶(hù)群體，增加中小群體的比重。其目的是增加有效的核心目標(biāo)客戶(hù)數(shù)量和質(zhì)量，使產(chǎn)品、服務(wù)水平能符合不同的客戶(hù)實(shí)際需求。1.3 商業(yè)

8、銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法（1）模糊綜合評(píng)價(jià)法模糊綜合評(píng)價(jià)法通過(guò)確定被評(píng)價(jià)目標(biāo)的因素集和評(píng)價(jià)集，確定這些因素的權(quán)重和隸屬度矢量，確定模糊評(píng)判矩陣，對(duì)模糊評(píng)判矩陣和因素權(quán)重集進(jìn)行計(jì)算和歸一化處理，獲得模糊綜合評(píng)價(jià)結(jié)果。（2）層次分析法層次分析法既可以定性分析也可以定量計(jì)算的競(jìng)爭(zhēng)力分析方法，具有很高的系統(tǒng)性和層次性。主要用來(lái)為企業(yè)決策者的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行量化，尤其適用于那些目標(biāo)結(jié)構(gòu)復(fù)雜、數(shù)據(jù)不足的對(duì)象的分析。（3）因子分析法因子分析法是主成分分析法的延伸，在原理、優(yōu)缺點(diǎn)等方面均與主成分分析法一致，它是利用降維手段，通過(guò)分析目標(biāo)中原始變量矩陣的內(nèi)部依賴(lài)關(guān)系，將其歸納為幾個(gè)綜合因子，進(jìn)而對(duì)多變量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。（4

9、）灰色關(guān)聯(lián)度分析法對(duì)于數(shù)據(jù)少、主因素不明確的研究對(duì)象，往往會(huì)挖掘現(xiàn)有數(shù)據(jù)的潛在信息，并作出適當(dāng)?shù)奶幚?，?duì)研究對(duì)象的競(jìng)爭(zhēng)力做出預(yù)測(cè)或決策。1.4 本章小結(jié)本章主要闡述商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的基本概念，界定了商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的概念，對(duì)構(gòu)成商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的要素進(jìn)行說(shuō)明，包括基礎(chǔ)性要素、資源性要素和業(yè)務(wù)性要素。同時(shí)介紹了評(píng)價(jià)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力方法，包括模糊綜合評(píng)價(jià)法、層次分析法、因子分析法、灰色關(guān)聯(lián)度分析法。第2章 我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀2.1 資產(chǎn)規(guī)模不斷增加2014年，中國(guó)GDP增速為7.4%，中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度已從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)為中高速增長(zhǎng)。整體經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)運(yùn)行，結(jié)構(gòu)性調(diào)整穩(wěn)步推進(jìn)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

10、進(jìn)入“新常態(tài)”階段。中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，而增速同比放緩，同時(shí)結(jié)構(gòu)也有所調(diào)整。2014年，銀行業(yè)總體運(yùn)行保持穩(wěn)健態(tài)勢(shì)，資產(chǎn)、負(fù)債同步增長(zhǎng)。商業(yè)銀行2014年末總資產(chǎn)為人民幣134.8萬(wàn)億元，較2013年末增長(zhǎng)人民幣16.0萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.5%；總負(fù)債為人民幣125.1萬(wàn)億元，較2013年末增長(zhǎng)14.3人民幣萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)12.9%。資產(chǎn)組合中，各項(xiàng)貸款余額為67.47萬(wàn)億元，與2013年末相比較增加8.24萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.9%，在資產(chǎn)總額中所占比重為50.1%；債券類(lèi)投資余額的總量則為20.51萬(wàn)億元，與2013年末相比則提高了2.37萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.1%

11、，在資產(chǎn)總額中所占比重為15.2%。各類(lèi)商業(yè)銀行中，農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)余額相比之下增速最快的，增長(zhǎng)率為35.3%，主要原因是由于部分農(nóng)村信用社與農(nóng)村合作銀行進(jìn)行改制，都改為農(nóng)村商業(yè)銀行，其次是城市商業(yè)銀行，它的增長(zhǎng)率為19.1%，同時(shí)，股份制商業(yè)銀行的增長(zhǎng)率為16.5%。到2014年3季度為止，美國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)達(dá)到15.35萬(wàn)億美元，相比之下提高了5.11%，總比之下提高了1.16%；資本金的規(guī)模為1.64萬(wàn)億美元，相比之下提高了5.55%，總比之下提高了0.70%；負(fù)債的總規(guī)模已經(jīng)達(dá)到了13.62萬(wàn)億美元，相比之下提高了5.05%，總比之下提高1.22%。受計(jì)提撥備及監(jiān)管罰款的影響，美

12、國(guó)銀行業(yè)凈利潤(rùn)發(fā)生重大浮動(dòng)，2014年3季度，美國(guó)銀行業(yè)凈利潤(rùn)為390億美元，相比之下提高了8.04%，但是總比之下卻下降3.14%。2.2 盈利能力大幅上漲與此同時(shí)，盈利持續(xù)增長(zhǎng)，而同樣延續(xù)增幅疲弱態(tài)勢(shì)，同比增長(zhǎng)幅度較2013年有所下滑。由于利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快，互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊傳統(tǒng)金融行業(yè)，以及2014年下半年以來(lái)A股市場(chǎng)不斷走強(qiáng)吸引資金大批流入股市，從而導(dǎo)致銀行存款流失壓力上升。此外，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛有所體現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，不良貸款和逾期貸款規(guī)模呈上升態(tài)勢(shì)。2014年，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)的全年累計(jì)的凈利潤(rùn)為1.55萬(wàn)億元，與2013年相比之下比增長(zhǎng)了9.7%，上升了1369億元，但是其上升

13、速度與2013年相比卻下降4.8個(gè)百分點(diǎn)；平均資產(chǎn)利潤(rùn)率同比之下也下降了0.04個(gè)百分點(diǎn)，僅為1.23%；平均資本利潤(rùn)率相比也下降1.58個(gè)百分點(diǎn)，僅為17.59%2014年，商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利息收入3.3萬(wàn)億元，比2013年增加4773億元，同比增長(zhǎng)16.9%。2014年，商業(yè)銀行非利息收入9022億元，比2013年增加1455億元，同比增長(zhǎng)19.2%。迄今為止，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)了股份制改革和整頓，完成了引資上市，從各種路徑添加了銀行資本金，促進(jìn)了銀行業(yè)盈利能力的持續(xù)增長(zhǎng)，而我國(guó)也逐步完善了銀行資本金內(nèi)源性補(bǔ)充機(jī)制，從而發(fā)揮了更大的作用和影響。同時(shí)，在我國(guó)銀行業(yè)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的努力下，國(guó)內(nèi)

14、金融市場(chǎng)的資本充足率獲得了極大的提升，銀行融資渠道的拓展進(jìn)一步保障了我國(guó)銀行業(yè)的資本家充足率。2014年前3季度，銀行業(yè)運(yùn)營(yíng)收入即凈利息收入與非利息收入之和增長(zhǎng)相對(duì)穩(wěn)定，第3季度運(yùn)營(yíng)收入比去年同期上升4.8%，為1714億美元，比第二季度上升1.4%。其中，凈利息收入相比之下增長(zhǎng)了1.43%僅為1070億美元，總比增長(zhǎng)2.33%；非利息收入相比增長(zhǎng)9.22%，為644億美元，總比之下提高了1.24%。2014年3季度，非息收入與2013年3季度相比提高了1.59個(gè)百分點(diǎn)，所占比重達(dá)到37.57%。2.3 風(fēng)險(xiǎn)控制水平顯著提升2014年末，我國(guó)商業(yè)銀行的加權(quán)平均一級(jí)資本充足率比2013年末上升0

15、.81個(gè)百分點(diǎn)約為10.76%；加權(quán)平均資本充足率比2013年末上升0.99個(gè)百分點(diǎn)約為13.18%。從資本結(jié)構(gòu)看可以看出一級(jí)資本凈額與資本凈額的比例為81.6%，資本質(zhì)量還是比較偏高。2014年后半年，商業(yè)銀行流動(dòng)性比例較三季度末下降2.08個(gè)百分點(diǎn)，僅為46.44%，相比之下上升2.41個(gè)百分點(diǎn)。從2014年7月1日開(kāi)始，銀監(jiān)會(huì)就對(duì)商業(yè)銀行計(jì)算口徑的存貸款比重進(jìn)行了一定程度的整改。2014年后半年，商業(yè)銀行人民幣存貸款比例在整改后為65.09%，與三季度末相比提高了0.92個(gè)百分點(diǎn)；四季度人民幣日均存貸款在整改后的比重為65.76%。由于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度緩慢和部分行業(yè)結(jié)構(gòu)整頓等因素不斷影響

16、，銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的比重在逐步加大，風(fēng)險(xiǎn)日趨顯現(xiàn)出來(lái)。2014年后半年，商業(yè)銀行不良貸款余額比三季度末增加757億元約為8426億元，但是和2013年末年相比增加了2506億元；不良貸款比率比2013年末年上升0.25個(gè)百分點(diǎn)約為1.25%。2014年年末，商業(yè)銀行正常類(lèi)貸款的貸款余額為64.5萬(wàn)億元，所占比重約為95.6%；而商業(yè)銀行關(guān)注類(lèi)貸款的貸款余額為2.1萬(wàn)億元，所占比重為3.1%。2014年3季度，美國(guó)銀行業(yè)不良貸款規(guī)模相比之下卻下降的比重為22.27%，約達(dá)1719億美元，總比下降比重為5.38%。2014年3季度，不良貸款率的比重為2.11%，與去年3季度相比下降0.73個(gè)百分點(diǎn)。

17、2014年3季度，美國(guó)銀行業(yè)一級(jí)資本充足率較2季度提高0.02個(gè)百分點(diǎn)，約為13.27%，與去年2季度相比提高了0.21個(gè)百分點(diǎn)。美國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)不斷出臺(tái)實(shí)施細(xì)則其主要是關(guān)于“多德蘭克法”的，其主要體現(xiàn)為“沃爾克規(guī)則”、美聯(lián)儲(chǔ)提高審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及貨幣監(jiān)管署提出“強(qiáng)化監(jiān)管預(yù)期”要求、流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)的實(shí)施等。對(duì)規(guī)格不同的銀行實(shí)施差別化監(jiān)管。在執(zhí)行“多德蘭克法案”等監(jiān)管法規(guī)方面，監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)較大型商業(yè)銀行的監(jiān)管，但對(duì)中小型銀行則實(shí)施打算監(jiān)管減負(fù)。在反洗錢(qián)合規(guī)方面，由于洗錢(qián)活動(dòng)逐步由大型銀行向區(qū)域性和社區(qū)銀行的轉(zhuǎn)變，貨幣監(jiān)管署表示將不斷完善監(jiān)管法律，強(qiáng)化對(duì)業(yè)內(nèi)反洗錢(qián)的檢查和監(jiān)督審查強(qiáng)度

18、。商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金余額與2013年年末相比增加2813了億元，為1.96萬(wàn)億元；但是撥備覆蓋率與2013年末相比卻下降50.64個(gè)百分點(diǎn)，所占比重為232.06%，；商業(yè)銀行的貸款撥備率與2013年下半年相比上升0.07個(gè)百分點(diǎn)，所占比重為2.9%。銀行不良貸款狀況的好壞，不緊可以直接反映出銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的強(qiáng)弱，還決定著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低。自2000年以來(lái)，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)不良貸款劃撥的形式，拋去了許多歷史負(fù)擔(dān)，其商業(yè)化運(yùn)作意識(shí)逐漸增強(qiáng)，政府非銀行業(yè)的干預(yù)程度也逐漸降低。因?yàn)榇罅康牟涣假J款將會(huì)給銀行帶來(lái)很多的運(yùn)營(yíng)成本方面的壓力，從而直接影響到銀行的利潤(rùn)。除此之外，銀行的不良

19、貸款情況也會(huì)直接決定銀行自身經(jīng)營(yíng)水平的高低。當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)化改革正朝著縱深方向發(fā)展，從外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境也為我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展創(chuàng)造了良好的前景。2.4 我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力比較2014年，全球大型銀行表現(xiàn)總體穩(wěn)健，呈現(xiàn)出資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模小幅收縮、盈利能力穩(wěn)步改善、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)吸收能力顯著提升的特征。主要經(jīng)濟(jì)體銀行業(yè)表現(xiàn)繼續(xù)呈現(xiàn)分化態(tài)勢(shì)：美國(guó)和英國(guó)銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，歐元區(qū)和日本銀行業(yè)在量化寬松的環(huán)境下面臨較大挑戰(zhàn)，中國(guó)銀行業(yè)面臨壓力依然保持穩(wěn)健運(yùn)行。全球系統(tǒng)重要性銀行（簡(jiǎn)稱(chēng)G-SIBs）是由金融穩(wěn)定委員會(huì)公布的在金融市場(chǎng)中承擔(dān)關(guān)鍵功能、具有全球性特征的金融機(jī)構(gòu)。2014年11月，F(xiàn)SB

20、公布了第4期G-SIBs名單（表2-1），中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行成為新近入選的系統(tǒng)重要性銀行，G-SIBs銀行數(shù)提升到了30家。2015年，全球銀行業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)壓力將是很大的，步履維艱、業(yè)績(jī)分割將成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的分化導(dǎo)致各國(guó)央行的貨幣政策立場(chǎng)也大不相同。歐元區(qū)可能開(kāi)啟新一期量化寬松政策，日本則可能會(huì)繼續(xù)維持目前的寬松政策，而美國(guó)、英國(guó)可能則會(huì)面臨提升利息率，中國(guó)面臨降低預(yù)期利率和降低利息率。在不同的貨幣政策立場(chǎng)下，美國(guó)、英國(guó)銀行業(yè)之間的利息差異可能會(huì)在2016年得到完善，而中國(guó)G-SIBs的利息差異水平將可能面對(duì)一定的壓力，如:收債壓力。而日本、歐元區(qū)和G-SIBs銀行在利息差異水平方面將繼

21、續(xù)現(xiàn)狀。2.5 本章小結(jié)本章主要描述當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀，從中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行單純依靠資產(chǎn)擴(kuò)張的傳統(tǒng)盈利模式正在發(fā)生改變。商業(yè)銀行總體保持穩(wěn)健運(yùn)行，商業(yè)銀行在盈利水平、準(zhǔn)備金和資本充足率的水平在不斷地向好的方向發(fā)展，銀行間市場(chǎng)流動(dòng)性總體平穩(wěn)；不良貸款余額有所增加，不良貸款率保持在較低水平，風(fēng)險(xiǎn)吸收能力較強(qiáng)。第3章 制約我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的影響因素3.1 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)體系發(fā)展不健全商業(yè)銀行如果想有如日中天的發(fā)展，那么就必須擁有好的業(yè)務(wù)體系，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的核心資源則是需要有好的業(yè)務(wù)體系和多樣化的金融服務(wù)。但是我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)則大致相同，沒(méi)有差異化。其業(yè)務(wù)內(nèi)容大致可以表述為：在我國(guó)商業(yè)銀

22、行現(xiàn)有發(fā)展的業(yè)務(wù)體系中，商業(yè)銀行資金的主要來(lái)源還是貸款業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行主要的資金運(yùn)用路徑也是貸款業(yè)務(wù)中，而它收入的主要來(lái)源則是存貸利差；但是要說(shuō)商業(yè)銀行中比較成熟的業(yè)務(wù)可能也只有人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展還相對(duì)較成熟，其他業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模都還僅僅處于初級(jí)階段。要是和國(guó)際上發(fā)展較快的商業(yè)銀行來(lái)比較的話(huà)，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展還處于初級(jí)階段，對(duì)于創(chuàng)新能力也更是沒(méi)有發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新多是吸收別國(guó)的創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)，能符合我國(guó)市場(chǎng)需求的自主創(chuàng)新產(chǎn)品和手段更是寥寥無(wú)幾，難以形成創(chuàng)新的規(guī)模作用。另外，我國(guó)的金融監(jiān)管體制還很不健全，這種體制嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行的創(chuàng)新創(chuàng)造能力。另外，產(chǎn)品大致相同，不能針對(duì)客戶(hù)特殊的個(gè)性化

23、要求設(shè)計(jì)產(chǎn)品，不利于留住客戶(hù)。雖然我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生關(guān)注，但是商業(yè)銀行銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展卻有些止步不前、規(guī)模也小之又小，受到太多監(jiān)管體制各方面的影響。在國(guó)際中金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展很少，國(guó)際結(jié)算效率得不到有效提高。從行業(yè)內(nèi)來(lái)看，我國(guó)的城市商業(yè)銀行還不能創(chuàng)新出銀行、保險(xiǎn)、證券一體化，相互發(fā)展的金融產(chǎn)品，也不能提供跨區(qū)域，跨銀行發(fā)展的金融類(lèi)高質(zhì)量服務(wù)，因此城市商業(yè)銀行劣勢(shì)最明顯的地方就是在業(yè)務(wù)體系不健全方面。3.2 商業(yè)銀行缺乏競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)際化程度與那些發(fā)達(dá)國(guó)家相比還很低。首先表現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行在境外資產(chǎn)比重很小與總資產(chǎn)相比，而國(guó)際大銀行境外資產(chǎn)所占比重為二分之一以上。我國(guó)商業(yè)銀行

24、在境外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量更是很少。我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)水平并不高在國(guó)際上，國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)延伸是多數(shù)境外機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)模式單一化導(dǎo)致了銀行產(chǎn)品單一化，業(yè)務(wù)發(fā)展單一。由于海外經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)于商業(yè)銀行跨國(guó)模式的選擇也是像發(fā)達(dá)國(guó)家大型銀行跨國(guó)模式的學(xué)習(xí)和模仿，再?lài)?guó)際化模式下缺乏自主創(chuàng)新能力。在銀行業(yè)務(wù)國(guó)際發(fā)展起步階段，通過(guò)橫向并購(gòu)境外銀行使得我國(guó)商業(yè)銀行才有可能能夠較快地進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)外的橫向并購(gòu)未能突破銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，境外機(jī)構(gòu)的服務(wù)性質(zhì)為貿(mào)易服務(wù)型，吸收境外機(jī)構(gòu)的投資不多。在跨國(guó)并購(gòu)模式下，我國(guó)商業(yè)銀行基本上選擇橫向并購(gòu)，縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)幾乎沒(méi)有。國(guó)內(nèi)銀行單一的經(jīng)營(yíng)模式和

25、方式與日益增長(zhǎng)的客戶(hù)需求形成對(duì)比，近年來(lái)以混業(yè)經(jīng)營(yíng)為主的全能型跨國(guó)銀行進(jìn)入我國(guó)的外資銀行，其全能型的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和全球性的經(jīng)營(yíng)方式在目前只開(kāi)放一部分的情況下就已經(jīng)顯示出其強(qiáng)大的實(shí)力。國(guó)外眾多的外資企業(yè)紛紛創(chuàng)新其產(chǎn)品，一直持續(xù)創(chuàng)新跨國(guó)盈利模式的經(jīng)營(yíng)，而相比較于我國(guó)商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)還僅僅只是局限于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式下，十分的不利于我國(guó)商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的提升。3.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制不成熟 內(nèi)部控制執(zhí)行不力商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，要求我國(guó)銀行根據(jù)該文件加強(qiáng)自身的內(nèi)控建設(shè)，要覆蓋到銀行的各項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、基本的操作環(huán)節(jié)，要建立能夠滲透到所有部門(mén)和崗位中的內(nèi)部控制制度。然而各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有認(rèn)真執(zhí)行這一內(nèi)部

26、控制指引，在操作流于形式、大打折扣。導(dǎo)致這樣現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要是：首先，在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中沒(méi)有把它和現(xiàn)實(shí)的內(nèi)控制度合理有序的統(tǒng)一起來(lái)，有的內(nèi)控機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展中只重視業(yè)績(jī)，忽視了對(duì)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)于業(yè)務(wù)以后會(huì)有怎樣的問(wèn)題漠不關(guān)心，這樣的做法實(shí)際上就是在忽略風(fēng)險(xiǎn)，并不是從根本上的內(nèi)部控制；其次，內(nèi)部控制措施還不完善，缺乏一定的全面性和權(quán)威性，在發(fā)展業(yè)務(wù)過(guò)程中許多銀行雖然制定了許多相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章，但隨著時(shí)間的流逝、經(jīng)營(yíng)目的和方向的不斷改變，這些業(yè)務(wù)規(guī)章中的大部分規(guī)章已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足發(fā)展的需要，但即使這樣商業(yè)銀行也沒(méi)有對(duì)這一現(xiàn)象進(jìn)行重新制定和完善。當(dāng)下金融創(chuàng)新品種繁多，但缺乏合適的的規(guī)定和業(yè)規(guī)范，這就

27、導(dǎo)致許多業(yè)務(wù)相同但操作方式卻及其不同，這對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制十分不利；再次，各個(gè)部門(mén)之間的內(nèi)部制度相互制約，內(nèi)部控制措施在實(shí)際操作中無(wú)法正常有效的運(yùn)作，有時(shí)各部門(mén)的內(nèi)控制度還可能出現(xiàn)互相制衡，無(wú)法繼續(xù)運(yùn)行；最后，內(nèi)部控制在對(duì)約束高級(jí)管理人員方面幾乎沒(méi)有任何作用，導(dǎo)致高級(jí)管理人員憑自己的權(quán)利為所欲為，這當(dāng)今的普遍現(xiàn)象導(dǎo)致了內(nèi)部控制措施效果具有局限性，沒(méi)辦法對(duì)所有人實(shí)施。3.3.2 缺乏持續(xù)改進(jìn)機(jī)制目前我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)有企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法以及兩個(gè)交易所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引等，我國(guó)16家上市銀行均釆用了企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，其中

28、有9家銀行在評(píng)價(jià)指引的基礎(chǔ)上還參考了交易所的內(nèi)部控制指引，占比達(dá)到了56.25%，因此，企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引由于其所具有的信息披露強(qiáng)制性以及與COSO的密切銜接性仍然是主流評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。然而，由于在實(shí)務(wù)中評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的多樣性導(dǎo)致商業(yè)銀行自身的評(píng)價(jià)體系缺乏統(tǒng)一規(guī)范，所披露的信息也有差異?，F(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的組織保障是由董事會(huì)和一級(jí)客戶(hù)經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的以各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)緊密合作獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理系統(tǒng)。然而，在我國(guó)金融機(jī)構(gòu)中對(duì)于在治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏有效的管理機(jī)制和組織體系。同時(shí)，我國(guó)一些銀行和金融機(jī)構(gòu)并沒(méi)有實(shí)際的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，更沒(méi)有管理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)理，部分銀行和金融機(jī)構(gòu)的類(lèi)似部門(mén)也承擔(dān)不起具有

29、獨(dú)立性的、權(quán)威性的、有效性的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。在內(nèi)控監(jiān)管與咨詢(xún)、信息共享與回饋等方面中國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行均存在不等的問(wèn)題，從而導(dǎo)致了內(nèi)控機(jī)制改進(jìn)的欠缺，內(nèi)控的有效性由于不能再近期得不到提升。這從銀行同類(lèi)案件頻發(fā)的事實(shí)中得到了相應(yīng)的檢驗(yàn)。主要由于我國(guó)銀行業(yè)不完善的內(nèi)控制度，銀行業(yè)的安全性受到不同程度的影響，不良貸款率持續(xù)上漲。3.3.3 內(nèi)部審計(jì)力量薄弱內(nèi)部控制的監(jiān)督評(píng)價(jià)是整個(gè)內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行的重要保證，主要是從三個(gè)層次自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部評(píng)價(jià)、外部評(píng)價(jià)，通過(guò)這三個(gè)層次實(shí)現(xiàn)從基礎(chǔ)控制到自我控制再到內(nèi)部控制，這樣的層次是強(qiáng)制性的，促使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身內(nèi)部控制的良好改善。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)在這三個(gè)層次里都處于很

30、重要的地位，但目前的問(wèn)題確是我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)并沒(méi)有發(fā)揮這三個(gè)層次的作用，從而致使監(jiān)督環(huán)節(jié)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中問(wèn)題重重。主要表現(xiàn)為：一是內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不足，內(nèi)部審計(jì)可以在業(yè)務(wù)開(kāi)展中發(fā)揮重要作用完全是因?yàn)樗莫?dú)立性的特征，但我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在獨(dú)立性方面沒(méi)辦法獨(dú)立且受到了嚴(yán)重的制約，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)力不足，甚至成為流于檢查的形式。二是內(nèi)部審計(jì)有效性不足，高素質(zhì)的審計(jì)人員缺乏、工作機(jī)制還很不完善、不創(chuàng)新的審計(jì)方法、日常監(jiān)控、監(jiān)督職能也不隨業(yè)務(wù)發(fā)展而創(chuàng)新。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制效果差大多是由于內(nèi)部審計(jì)的落后。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作中查錯(cuò)糾弊的監(jiān)督職能一直占有重要地位，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)

31、險(xiǎn)識(shí)別的水平還不能認(rèn)可。這么久以來(lái)，商業(yè)銀行在我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)方面還局限在對(duì)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展的合理性以及銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的純真性進(jìn)行審查，雖然我國(guó)商業(yè)銀行也做了很多功課在轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)職能方面，但是與國(guó)外先進(jìn)銀行相比仍有巨大的差距，在內(nèi)部審計(jì)這一塊職能還需要不斷的強(qiáng)化。3.4 本章小結(jié)與人民幣業(yè)務(wù)相比，我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)重視度不高，國(guó)際業(yè)務(wù)中境外利潤(rùn)主要來(lái)自于結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)等其他的銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，可見(jiàn)我國(guó)境外銀行提供創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務(wù)的能力具有局限性。我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與國(guó)外銀行業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)相比，還是被國(guó)外銀行遠(yuǎn)遠(yuǎn)的甩到身后。同時(shí)，通過(guò)銀行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展可以看出內(nèi)部控制制度執(zhí)行不

32、足、里外串通、制度執(zhí)行效率低下等方面的問(wèn)題一覽無(wú)遺，導(dǎo)致內(nèi)部控制體系的存在毫無(wú)作用。內(nèi)部審計(jì)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用。第4章 提高我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的對(duì)策4.1 健全商業(yè)銀行業(yè)務(wù)體系我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該從人力、物力、財(cái)力等多個(gè)方面滿(mǎn)足自身國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展需求，加大對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，來(lái)為銀行今后的發(fā)展帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益，健全商業(yè)銀行業(yè)務(wù)體系已經(jīng)成為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力提高的重要手段。應(yīng)該做到兩方面：一方面，要對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)人員實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，全方面為國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展做努力；另一方面，不斷研究開(kāi)發(fā)國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)品，拓寬國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)渠道。通過(guò)我國(guó)商業(yè)銀行總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、存款增

33、長(zhǎng)率和貸款增長(zhǎng)率等指標(biāo)的公示來(lái)增強(qiáng)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)增長(zhǎng)能力。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極拓展資產(chǎn)業(yè)務(wù)范圍和集資的渠道，來(lái)為銀行的發(fā)展努力取得資金供給。比如，我國(guó)大型國(guó)有控股商業(yè)銀行可以通過(guò)提高自身的征信和評(píng)估能力，來(lái)尋求優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源，使資產(chǎn)規(guī)模得到增加；我國(guó)股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行則可以利用地域優(yōu)勢(shì)，和中小企業(yè)進(jìn)行溝通合作，增長(zhǎng)利益以實(shí)現(xiàn)彼此共贏；另外，我國(guó)城市商業(yè)銀行還可以通過(guò)行行之間的聯(lián)合來(lái)擴(kuò)大彼此的資產(chǎn)規(guī)模，是自身業(yè)務(wù)能力和創(chuàng)新能力得以提高。在開(kāi)展的中要注重個(gè)人業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，完善財(cái)富管理、和各種大中小的金融理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)于金融業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)把中小企業(yè)作為業(yè)務(wù)開(kāi)展的重點(diǎn)，為響應(yīng)國(guó)家發(fā)展金融服務(wù)

34、小企業(yè)政策應(yīng)將小企業(yè)金融服務(wù)作為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)和自身的業(yè)務(wù)源泉。4.2 制定和實(shí)施多元化發(fā)展戰(zhàn)略中國(guó)“十二五”規(guī)劃指出：“要逐步發(fā)展中國(guó)跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)，提高國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平，做好海外投資環(huán)境研究，強(qiáng)化投資項(xiàng)目的科學(xué)評(píng)估；要繼續(xù)深化國(guó)家控股的大型金融機(jī)構(gòu)改革，完善現(xiàn)代金融企業(yè)制度，強(qiáng)化內(nèi)部治理和風(fēng)險(xiǎn)管理，提高創(chuàng)新發(fā)展能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力?！币虼耍诩涌熘袊?guó)銀行業(yè)“引進(jìn)來(lái)”步伐的同時(shí)，也要兼顧“走出去”。隨著金融市場(chǎng)開(kāi)放度的增強(qiáng)和多元化的投資領(lǐng)域以及金融產(chǎn)品的創(chuàng)新的浪潮逐步加大，跨國(guó)銀行的投資需求已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是在銀行業(yè)之間進(jìn)行橫向并購(gòu)就能滿(mǎn)足的。在追逐高額利潤(rùn)和引領(lǐng)市場(chǎng)發(fā)展目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下，打破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，

35、向更高利潤(rùn)和更大潛力的非金融領(lǐng)域已經(jīng)是跨國(guó)銀行勢(shì)不可擋的態(tài)勢(shì)，使銀行的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)逐步向金融集團(tuán)模式靠攏，來(lái)以此實(shí)現(xiàn)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)的多樣化。我國(guó)商業(yè)銀行的壟斷程度依然比較高，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)正在形成全國(guó)性商業(yè)銀行-城市商業(yè)銀行-農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的全面發(fā)展的體系，所以在市場(chǎng)機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)充分做到資源有效配置和競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域發(fā)展的區(qū)別，要實(shí)現(xiàn)不同競(jìng)爭(zhēng)主體的市場(chǎng)運(yùn)作就要做到金融機(jī)構(gòu)設(shè)置的科學(xué)性和業(yè)務(wù)類(lèi)型創(chuàng)新性，為提供持續(xù)的有效競(jìng)爭(zhēng)動(dòng)力。同吋，各大商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)變金融時(shí)，應(yīng)確定一條競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略路線(xiàn)即走一條資本消耗少、盈利水平高，著力發(fā)展零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，將外延粗放型經(jīng)營(yíng)方式向內(nèi)涵集約型經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變的路線(xiàn)。4.3 完善商業(yè)銀行內(nèi)部

36、控制 加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度當(dāng)今的內(nèi)部控制理論己經(jīng)進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代了，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該和國(guó)外先進(jìn)銀行吸收、借鑒和學(xué)習(xí)，以在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)上，應(yīng)該具體到各個(gè)部門(mén)、每一名從業(yè)人員和任何的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求也正是如此。建立和完善銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估體系，對(duì)全部業(yè)務(wù)可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估、監(jiān)控和預(yù)警，嚴(yán)格按照貸款損失足額撥備和資本充足率達(dá)標(biāo)的有關(guān)要求開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)，及時(shí)跟蹤并不斷提高貸款業(yè)務(wù)五級(jí)分類(lèi)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；建立高效率運(yùn)作的稽核審計(jì)機(jī)制，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化、高效化的監(jiān)督檢查工作，確保稽核審計(jì)的獨(dú)立和公正，提升其工作頻率和質(zhì)量；創(chuàng)建穩(wěn)定且良好的銀行內(nèi)控環(huán)境，

37、形成獨(dú)特的內(nèi)部控制公司文化，使銀行內(nèi)部員工勇于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并且更好的解決問(wèn)題，從而防范銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于遮蓋風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)故隱瞞問(wèn)題的行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲戒；最后，要建立健全內(nèi)部交流共享系統(tǒng)，確保彼此信息交流渠道的暢通，滿(mǎn)足銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息掌握和控制的需求。 完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制內(nèi)部控制是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平的產(chǎn)生與其內(nèi)部控制制度、內(nèi)部管理是緊密結(jié)合的。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須在內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系進(jìn)行完善。在宏觀經(jīng)濟(jì)嚴(yán)峻的情況下，銀行應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)進(jìn)行研究、分析并提出防范風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，尤其要加強(qiáng)檢查力度對(duì)于那些受宏觀調(diào)控影響較大企業(yè)，如：房產(chǎn)業(yè)、外向型企業(yè)等，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)有效防范，提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。通過(guò)評(píng)估審查估算，如房地產(chǎn)價(jià)格發(fā)生劇烈變動(dòng)、經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)嚴(yán)重衰退的情況下，銀行所受到的不良的損害。根據(jù)評(píng)估審查結(jié)果，制定不良風(fēng)險(xiǎn)金融預(yù)警方案，以便于減少銀行當(dāng)前及以后可能因不良情況所造成的不必要的損失。商業(yè)銀行在對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行審核時(shí)，首先要對(duì)審查結(jié)果進(jìn)行分類(lèi)，來(lái)以此識(shí)別貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸管理