會(huì)計(jì)報(bào)稅實(shí)務(wù)提高課程

1、會(huì)計(jì)報(bào)稅實(shí)務(wù)提高會(huì)計(jì)報(bào)稅實(shí)務(wù)提高課程課程2016年9月3功能目 錄1簡(jiǎn)介2報(bào)表政策依據(jù)：l 關(guān)于金稅三期系統(tǒng)上線有關(guān)事項(xiàng)的公告(上海市國(guó)家稅務(wù)局 上海市地方稅務(wù)局公告 2016年第8號(hào))l 關(guān)于本市金稅三期上線期間辦稅服務(wù)廳事項(xiàng)辦理的告知書(shū)l 推廣應(yīng)用金稅三期、助推電子政務(wù)建設(shè)新軟件簡(jiǎn)介 1、運(yùn)用先進(jìn)稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃 2、統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑 3、實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中 4、統(tǒng)一國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本 5、統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng) 6、建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)新軟件簡(jiǎn)介金稅三期要建立“一個(gè)平臺(tái)、兩級(jí)處理、三個(gè)覆蓋、四個(gè)系統(tǒng)”。eTaxSH 升級(jí)了金稅三期2016年7月1日

2、起網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)eTaxSH全面 升級(jí)了！236月份舊版軟件更新后，會(huì)在桌面自動(dòng)創(chuàng)建的“eTaxSH 3”快捷方式6月公測(cè)要求：要求企業(yè)在6月申報(bào)期結(jié)束后，預(yù)填7月要填報(bào)的季度申報(bào)表，特別是增值稅小規(guī)模納稅人。7月1日正式啟用（同時(shí)2.0版本只能查看數(shù)據(jù)，不能申報(bào)）新軟件簡(jiǎn)介15月份在舊版eTaxSH中靜悄悄自動(dòng)下載新版eTaxSH3。如何升級(jí)軟件呢？26月份在運(yùn)行舊版eTaxSH時(shí)在電腦桌面自動(dòng)創(chuàng)建新版“eTaxSH 3”快捷圖標(biāo)3用戶單擊桌面上的”eTaxSH 3”即可運(yùn)行新版軟件。4需要重新創(chuàng)建賬號(hào) 。新軟件簡(jiǎn)介軟件下載安裝若需要重新安裝，可登陸 下載中心電子申報(bào)軟件3.0安裝程序，解

3、壓后安裝以下三個(gè)程序：I.Net Frameworks 2.0II.CA證書(shū)管理器 協(xié)卡助手III.eTaxSH 3改改新軟件簡(jiǎn)介填寫(xiě)報(bào)表查看完成情況常規(guī)流程新軟件簡(jiǎn)介1需要用戶發(fā)起繳款2附加稅(費(fèi))需要申報(bào)3更新核定信息操作變更軟件三大變更點(diǎn)稅款繳納不再自動(dòng)扣繳，而是由納稅人在軟件中自主發(fā)起繳款請(qǐng)求。城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加等附加稅(費(fèi))需要在主稅的一套報(bào)表中填寫(xiě)申報(bào)。取消“下載核定”，賬戶中直接更新信息。新軟件簡(jiǎn)介軟件的小變化電子憑證收取后被放入收件箱1申報(bào)情況更名為了完成情況，其中可查看涉稅事項(xiàng)辦理情況。3查看期初數(shù)據(jù)需從申報(bào)項(xiàng)目填寫(xiě)窗口的菜單中進(jìn)入。4點(diǎn)擊X，不退出軟件，而是縮

4、放到桌面右下角。5發(fā)件箱更名為了草稿箱。1 2新軟件簡(jiǎn)介重 要 繳款需要用戶發(fā)起繳款稅款繳納不再自動(dòng)扣繳，而是由納稅人在軟件中申報(bào)期內(nèi)任何時(shí)候自主發(fā)起繳款請(qǐng)求,且支持多銀行賬戶繳款。若在申報(bào)期外發(fā)起繳款請(qǐng)求會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生滯納金，一并計(jì)算在內(nèi)。另即使在大廳柜面申報(bào)，也可在企業(yè)端發(fā)起繳款請(qǐng)求后繳納稅款。新軟件簡(jiǎn)介 已繳款，銀行也扣掉了，但軟件里界面上仍然顯示“您有未繳稅款”u 如果點(diǎn)【繳款】顯示“當(dāng)前沒(méi)有任何未繳信息”就沒(méi)關(guān)系，以銀行扣款和收到的電子繳款憑證為準(zhǔn)。新軟件簡(jiǎn)介 電子繳款憑證收不到，怎么辦？ 為什么無(wú)電子繳款單。u 正常情況下，繳款以后三日內(nèi)就可以收到電子繳款憑證。收取方式為：點(diǎn)擊【收取】

5、按鈕即可收取。如果沒(méi)有收到，請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)上電子申報(bào)服務(wù)商，要求其重新下發(fā)。新軟件簡(jiǎn)介 上月稅款是否可以本月繳納？u 可以的。點(diǎn)擊【繳款】，會(huì)自動(dòng)從稅務(wù)后臺(tái)獲取到您企業(yè)所有未繳稅額。您可以核對(duì)金額然后點(diǎn)擊【繳款】。需要提醒的是，上月的稅金可能已經(jīng)產(chǎn)生滯納金了，需一并繳納。新軟件簡(jiǎn)介u 補(bǔ)足賬戶余額后重新繳款。 扣款返回代碼為F11，扣款返回名稱為賬戶余額不足支付。 扣款返回代碼為FG0，扣款返回名稱為賬戶透支。新軟件簡(jiǎn)介 我只申報(bào)了一次，但是點(diǎn)繳款這里顯示有2個(gè)重復(fù)的繳款記錄。u 繳款信息是直接從后臺(tái)讀取的，后臺(tái)有重復(fù)申報(bào)的記錄，所以在客戶端就顯示2個(gè)重復(fù)的繳款記錄。遇到這種情況請(qǐng)到大廳作廢其中一筆

6、，然后再回到軟件中操作繳款。u 注意：聯(lián)系服務(wù)公司確認(rèn)新軟件簡(jiǎn)介 扣款返回代碼為FA2，扣款返回名稱為賬號(hào)、戶名不符。u 與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、開(kāi)戶銀行核對(duì)三方協(xié)議。新軟件簡(jiǎn)介 扣款返回代碼為999，扣款返回名稱為核心征管連接稅庫(kù)銀超時(shí)。 扣款返回代碼為F02，扣款返回名稱為與國(guó)庫(kù)通訊超時(shí)通訊故障。 扣款返回代碼為F92，扣款返回名稱為通信異常。 扣款返回代碼為F99，扣款返回名稱為稅庫(kù)銀系統(tǒng)無(wú)法訪問(wèn)。 扣款返回代碼為F70，扣款返回名稱為MQ發(fā)送消息失敗。 扣款返回代碼為F81，扣款返回名稱為系統(tǒng)當(dāng)前非工作狀態(tài)。 扣款返回代碼為F8A，扣款返回名稱為非該種業(yè)務(wù)受理時(shí)間。 扣款返回代碼為FD2，扣款

7、返回名稱為稅庫(kù)銀本地服務(wù)失敗。 扣款返回代碼為002，扣款返回名稱為作廢。 扣款返回代碼為FFF，扣款返回名稱為原交易狀態(tài)不明。u稍后（3小時(shí)左右）重新繳款。新軟件簡(jiǎn)介 扣款返回代碼為FG5，扣款返回名稱為共享參數(shù)表中無(wú)此預(yù)算科目或輔助標(biāo)志錯(cuò)誤。u 與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)核定信息是否有誤。新軟件簡(jiǎn)介 扣款失敗顯示“FG1征收機(jī)關(guān)代碼與收款單位代碼對(duì)應(yīng)關(guān)系錯(cuò)，或參數(shù)狀態(tài)錯(cuò)誤”。這是怎么回事？u 繳款遇到這種報(bào)錯(cuò)，一般是因?yàn)榧{稅企業(yè)從另一個(gè)區(qū)遷到了另一個(gè)區(qū)。確實(shí)是這種情況的話，請(qǐng)聯(lián)系稅局專管員，讓其在金三系統(tǒng)后臺(tái)的稅費(fèi)種核定里，“國(guó)庫(kù)行”改成現(xiàn)在區(qū)局的。 新軟件簡(jiǎn)介 申報(bào)成功回執(zhí)已收取，點(diǎn)擊繳款無(wú)繳款

8、信息u 零申報(bào)及低于1元稅額均無(wú)需繳款。u 如扣款失敗，再次點(diǎn)擊繳款無(wú)繳款信息，查詢銀行帳戶是否已扣除稅款。u 排除以上二點(diǎn)內(nèi)容，請(qǐng)隔日進(jìn)軟件點(diǎn)擊“帳戶”“更新核定”后再次繳款。新軟件簡(jiǎn)介 9009錯(cuò)誤信息處理失敗，出錯(cuò)原因調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯(cuò)，異常所在，server名hxhd_shst_svr0012,異常原因1010430007000037，開(kāi)票當(dāng)前未交金額.u 點(diǎn)擊提示下方的“重新繳款” u 如已經(jīng)關(guān)閉提示點(diǎn)擊軟件上方“繳款”新軟件簡(jiǎn)介 點(diǎn)擊繳款為什么有上月未交款的稅款u繳款是直接從金稅三期系統(tǒng)拉取的數(shù)據(jù)，所有的未交款的稅額都會(huì)顯示，包括個(gè)稅、大廳申報(bào)、及其他子賬戶申報(bào)成功的稅款。新軟件簡(jiǎn)介

9、 零申報(bào)需要點(diǎn)擊繳款嗎？u 不用繳款。但是要注意，個(gè)稅是否也是零申報(bào)。新軟件簡(jiǎn)介 客戶端點(diǎn)擊扣款提示9999,錯(cuò)誤代碼3000u去大廳金三頁(yè)面-核心模塊-申報(bào)征收-稅庫(kù)銀處理-銀行端.POS機(jī)繳稅憑證處理-輸入納稅人識(shí)別號(hào)（該投資人證件號(hào)碼）點(diǎn)擊查詢-選中記錄點(diǎn)擊處理-處理完成以后再去客戶端重新點(diǎn)擊扣款即可。（或者大廳當(dāng)場(chǎng)繳款）新軟件簡(jiǎn)介3功能目 錄1簡(jiǎn)介2報(bào)表增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅增值稅一般納稅人：增值稅小規(guī)模納稅人：增值稅新版增值稅一般納稅人申報(bào)表包含一張主表和八張附表：增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅納稅申報(bào)表附列資料

10、（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表報(bào)表組成增值稅增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）采用一般計(jì)稅方法的企業(yè)填寫(xiě)區(qū)域一般計(jì)稅方法的企業(yè)，有即征即退項(xiàng)目增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的企業(yè)填寫(xiě)區(qū)域簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的企業(yè)，有即征即退項(xiàng)目增值稅納稅申報(bào)表

11、附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅填寫(xiě)區(qū)域增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）外貿(mào)企業(yè)免稅填寫(xiě)區(qū)域增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）防偽稅控開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）防偽稅控開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票數(shù)據(jù)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附

12、列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）未開(kāi)具發(fā)票的銷售數(shù)據(jù)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）營(yíng)改增企業(yè)填寫(xiě)，數(shù)據(jù)來(lái)源附列資料三增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）（本期銷售情況明細(xì)）增值稅填寫(xiě)本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)自動(dòng)翻入本表第二行。 取消增值稅發(fā)票認(rèn)證規(guī)定的納稅人， 當(dāng)期申報(bào)抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，也填報(bào)在本欄中增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填寫(xiě)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額輔導(dǎo)期一般納稅人填寫(xiě)通過(guò)稽核比對(duì)的海關(guān)專用繳款書(shū)數(shù)據(jù)新增不動(dòng)產(chǎn)企業(yè)填寫(xiě)，數(shù)據(jù)來(lái)源

13、附列資料五增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅1.納稅人按照規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生用途改變，用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的應(yīng)稅項(xiàng)目，可在用途改變的次月將按公式計(jì)算出的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，填入“稅額”欄.2. 一般納稅人支付道路、橋、閘通行費(fèi)，按照政策規(guī)定，以取得的通行費(fèi)發(fā)票（不含財(cái)政票據(jù)）上注明的收費(fèi)金額計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，填入國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第13號(hào)附件1中增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第8欄“其他”。 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅1.反映按規(guī)定本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)并適用分2年抵扣規(guī)

14、定的扣稅憑證上注明的金額和稅額。2.購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)是指納稅人2016年5月1日后取得并在會(huì)計(jì)制度上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程。3.本欄次包括第1欄中本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的增值稅專用發(fā)票和第4欄中本期用于購(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)的其他扣稅憑證。4.本欄“稅額”列=附列資料（五）第2列“本期不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額增加額”。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出數(shù)據(jù)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）輔導(dǎo)期一般納稅人和外貿(mào)企業(yè)填寫(xiě)增

15、值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）報(bào)表名稱從應(yīng)稅服務(wù)改為服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，適應(yīng)本次營(yíng)改增6%稅率的項(xiàng)目拆分成兩項(xiàng)分為金融商品轉(zhuǎn)讓和其他，適應(yīng)本次營(yíng)改增新增5%征收率，適應(yīng)本次營(yíng)改增一般納稅人銷售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）。 其他情況不填寫(xiě)該附列資料。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除明細(xì)）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)

16、扣除項(xiàng)目明細(xì)）增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除明細(xì)）第5列數(shù)據(jù)自動(dòng)翻到附列資料一第12列提示：金融商品轉(zhuǎn)讓的負(fù)差不能跨年結(jié)轉(zhuǎn)。第4行第2列“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”“期初余額”年初首期填報(bào)時(shí)應(yīng)為0。增值稅本期實(shí)際抵減稅額：對(duì)應(yīng)主表的第二十八欄，從本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的已繳納的稅款，按當(dāng)期實(shí)際可抵減數(shù)填入本欄，不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）增值稅新增三個(gè)行業(yè)預(yù)征繳納稅款行次納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，按規(guī)定需要在項(xiàng)目所在地或不

17、動(dòng)產(chǎn)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款的，需填寫(xiě)增值稅預(yù)繳稅款表增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫(xiě)，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。增值稅新增報(bào)表，適用于取得不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程的增值稅一般納稅人填寫(xiě)納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額，需分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣，第一年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的60%，第2年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的40%。納稅人新建不動(dòng)產(chǎn)，或者改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾不動(dòng)產(chǎn)并增加不動(dòng)產(chǎn)原值超過(guò)50%的，其進(jìn)項(xiàng)稅額依照新辦法有關(guān)規(guī)定分2年從銷項(xiàng)稅額中抵扣。增值稅納稅申報(bào)

18、表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）增值稅【填報(bào)示例】該項(xiàng)業(yè)務(wù)在2016年5月（稅款所屬期），申報(bào)表附列資料（二）、（五）的填報(bào)方法：2016年5月，A增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)一座倉(cāng)庫(kù)，該大樓用于公司存儲(chǔ)物資，會(huì)計(jì)上作固定資產(chǎn)核算，并于次月開(kāi)始計(jì)提折舊，當(dāng)月取得該大樓的增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符，專用發(fā)票注明的金額為200萬(wàn)元，增值稅稅額為22萬(wàn)元。該納稅人在2016、2017年僅發(fā)生這一項(xiàng)購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)的業(yè)務(wù)。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）增值稅增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）增值稅【填報(bào)示例】該項(xiàng)業(yè)務(wù)在2017年5月（稅款所屬期），申報(bào)表附列資料（五

19、）的填報(bào)方法：2016年5月，A增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)一座倉(cāng)庫(kù)，該大樓用于公司存儲(chǔ)物資，會(huì)計(jì)上作固定資產(chǎn)核算，并于次月開(kāi)始計(jì)提折舊，當(dāng)月取得該大樓的增值稅專用發(fā)票并認(rèn)證相符，專用發(fā)票注明的金額為200萬(wàn)元，增值稅稅額為22萬(wàn)元。該納稅人在2016、2017年僅發(fā)生這一項(xiàng)購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)的業(yè)務(wù)。增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表）增值稅除報(bào)表名稱調(diào)整外，與原有報(bào)表一致，填寫(xiě)除不動(dòng)產(chǎn)外的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表增值稅本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表新增報(bào)表，用于數(shù)據(jù)采集，了解進(jìn)項(xiàng)稅額分布情況增值稅新增跨境服務(wù)行次填寫(xiě)了附列資料四第一行數(shù)據(jù)，必須同時(shí)在本表

20、減稅項(xiàng)目中選擇對(duì)應(yīng)減免性質(zhì)及代碼名稱，同原有報(bào)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅非即征即退項(xiàng)目數(shù)據(jù)，包含貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)即征即退項(xiàng)目數(shù)據(jù)增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）數(shù)據(jù)來(lái)源附列資料一對(duì)應(yīng)單元格數(shù)據(jù)來(lái)源附列資料二對(duì)應(yīng)單元格及期初數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）增值稅 收到回執(zhí)內(nèi)容為：申報(bào)成功，一窗式比對(duì)不符，具體原因?yàn)椤霸鲋刀惣{稅申報(bào)表附列資料（表二）第3行“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”金額數(shù)據(jù)此處省略408個(gè)字。本期稽核結(jié)果通知書(shū)中比對(duì)相符的“增值稅專用發(fā)票” 稅額比對(duì)不通過(guò)u這是因?yàn)榧{稅人在填

21、寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí)本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)填錯(cuò)行次造成的。增值稅一般納稅人本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)應(yīng)該是填寫(xiě)在附表二第35行的，填寫(xiě)后該數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)翻到附表二第2行。u第2行是封閉的，因此很多納稅人就把本期認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在了第3行，而第3行其實(shí)是給輔導(dǎo)期一般納稅人填寫(xiě)的。u注意：本期認(rèn)證相符的必須本期抵扣完畢，逾期不予抵扣。增值稅 增值稅免稅，都有備案，7月份開(kāi)票（增值稅普通發(fā)票）4145000元（3910377.36 234622.64），報(bào)稅后比對(duì)不成功，開(kāi)票系統(tǒng)顯示我有銷項(xiàng)稅額234622.64，我申報(bào)的為0.0，這個(gè)問(wèn)題我應(yīng)該怎么處理， 申報(bào)增值稅失敗，一窗式比對(duì)不符，提示“開(kāi)具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)

22、稅額（第4列）比對(duì)不通過(guò)!申報(bào)為:0.0,實(shí)際應(yīng)為:185177.43u這兩個(gè)問(wèn)題共性是都有免稅銷售額。在開(kāi)票時(shí)，免稅業(yè)務(wù)發(fā)票錯(cuò)開(kāi)成了有稅率有稅額的，在申報(bào)填寫(xiě)時(shí)，卻填寫(xiě)了免稅銷售額（附表一第19行），由此導(dǎo)致后臺(tái)金額比對(duì)通過(guò)，但稅額比對(duì)不通過(guò)。其實(shí)這2位納稅人的填報(bào)沒(méi)有問(wèn)題，是發(fā)票開(kāi)錯(cuò)了。增值稅 為什么增值稅一般納稅人附表一填寫(xiě)了銷售額，有的第11列沒(méi)有數(shù)據(jù)u只有涉及服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的企業(yè)，附表第11列才會(huì)跳出數(shù)據(jù)。因此只有第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填寫(xiě)了銷售額之后才會(huì)有數(shù)據(jù)。并且這些行次的合計(jì)數(shù)與營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表第3列合計(jì)數(shù)有校驗(yàn)關(guān)系，兩者需保持一致。增值稅

23、 發(fā)票認(rèn)證通過(guò)后，對(duì)方企業(yè)作廢了，一般納稅人如何申報(bào)？u填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)報(bào)表B07第二部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出增值稅 認(rèn)證相符的發(fā)票和認(rèn)證的清單總數(shù)少兩分錢(qián)，增值稅一般納稅人報(bào)表怎么填寫(xiě)u認(rèn)證的發(fā)票和認(rèn)證的清單總數(shù)少兩分錢(qián)的，以清單為準(zhǔn)填寫(xiě)在進(jìn)項(xiàng)35行報(bào)送，賬務(wù)處理上自行調(diào)節(jié)。增值稅 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和金稅盤(pán)增值稅稅控專用設(shè)備和服務(wù)費(fèi)如何填寫(xiě)一般納稅人報(bào)表u增值稅一般納稅人：填寫(xiě)B(tài)09稅額抵減情況表的第一行的第2列和第4列，同時(shí)填寫(xiě)B(tài)44的增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，分別選擇減免性質(zhì)代碼01129914、填寫(xiě)第2列和第4列，如銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，填寫(xiě)好的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶到主表23行。 增值稅 增值稅一般納稅人審核時(shí)提示：B50

24、必須報(bào)送，行數(shù)不得為0u如企業(yè)填寫(xiě)了B06第2、4、5、9b、12、13a、13b行次填寫(xiě)了銷售額之后是營(yíng)改增企業(yè)應(yīng)填寫(xiě)B(tài)50,分別選擇應(yīng)稅品目及名稱，選擇稅率，填寫(xiě)營(yíng)改增項(xiàng)目的銷售額，必須保持和B06中營(yíng)改增銷售額填寫(xiě)一直才能保存通過(guò)。 u如果增值稅一般納稅人為營(yíng)改增的企業(yè)，如本月未發(fā)生銷售額，或者本月零申報(bào)，那B50報(bào)表中第一列應(yīng)還是要選擇應(yīng)稅品目名稱以及營(yíng)業(yè)稅稅率和營(yíng)改增的稅率后再保存。增值稅 增值稅一般納稅人報(bào)表申報(bào)失?。寒惓Ｔ颍籂I(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表中錄入的應(yīng)稅項(xiàng)目代碼及名稱：對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅稅額征收標(biāo)記為N，不能進(jìn)行差額征收。u不是所有用戶都可以填寫(xiě)差額扣除的。 “金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)

25、、建筑業(yè)、生活服務(wù)業(yè)（代理服務(wù)新舊合并統(tǒng)稱經(jīng)紀(jì)代理）”，選擇了這四大類中相關(guān)的應(yīng)稅項(xiàng)目，第4列和第9列才會(huì)開(kāi)放填寫(xiě)；選擇其他應(yīng)稅項(xiàng)目，不可填寫(xiě)。原先軟件沒(méi)有做限制，現(xiàn)在已做限制，請(qǐng)重新填寫(xiě)申報(bào)。增值稅 B05增值稅主表第15行為什么無(wú)法輸入？u是無(wú)法輸入的。該行自動(dòng)讀取出口退稅的數(shù)據(jù)。增值稅 增值稅一般納稅人主表期初數(shù)不符？ueTaxSH 3與eTaxSH2.0（即我們之前使用的etaxSH 網(wǎng)上報(bào)稅）是后臺(tái)兩套不同系統(tǒng)的客戶端，所以取數(shù)規(guī)則不同。比如：主表第25行本年累計(jì)取數(shù)為上一年12月的期末留抵稅額。主表中即征即退與一般項(xiàng)目為并列關(guān)系而非包含關(guān)系等。若報(bào)表中的累計(jì)數(shù)與您的預(yù)期不符，請(qǐng)聯(lián)系

26、專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)查看金稅三期系統(tǒng)前臺(tái)的數(shù)值是否相同。增值稅 海關(guān)稽核結(jié)果如何確認(rèn)u對(duì)應(yīng)系統(tǒng)自動(dòng)確認(rèn)的點(diǎn)擊“收取”回執(zhí)，按照稽核的結(jié)果的數(shù)據(jù)進(jìn)行增值稅的填寫(xiě)。u對(duì)于系統(tǒng)未自動(dòng)確認(rèn)的，可以自行查詢確認(rèn)。操作流程：軟件主界面上方，點(diǎn)擊“填寫(xiě)”，選擇“事項(xiàng)”打開(kāi)JH002海關(guān)稽核結(jié)果明細(xì)確認(rèn)，點(diǎn)擊查詢，對(duì)于認(rèn)可查詢結(jié)果，需要確認(rèn)的，點(diǎn)擊“確認(rèn)稽核結(jié)果”看到“申報(bào)成功”的提示后，再點(diǎn)擊“收取”回執(zhí)查看，按照收到的稽核結(jié)果填寫(xiě)增值稅進(jìn)項(xiàng)第5行增值稅 增值稅納稅申報(bào)表附列四表中增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵扣原來(lái)6月有期初余額，至7月無(wú)余額？u點(diǎn)擊賬戶更新核定，再次查看數(shù)據(jù)，如沒(méi)有聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)處

27、理增值稅 增值稅報(bào)表的上期留抵稅額不正確，怎么辦？u關(guān)于本月增值稅報(bào)表上期留抵不對(duì)，請(qǐng)先查看上個(gè)月的已發(fā)件。u如果上月已發(fā)件中，增值稅主表第20行，這里沒(méi)有數(shù)字的話，本月上期留抵也不會(huì)有，這樣的情況，您需要聯(lián)系專管員，去大廳申報(bào)增值稅報(bào)表；u如果上月已發(fā)件中，增值稅主表第20行正確的話，本月上期留抵就會(huì)正確顯示，您可以在草稿箱中刪除已保存的增值稅報(bào)表，然后點(diǎn)擊賬戶-更新核定，再去填寫(xiě)報(bào)表。增值稅 增值稅申報(bào)表作廢成功后，在本月未報(bào)里顯示“不能填報(bào)，無(wú)當(dāng)期認(rèn)定”；點(diǎn)擊填寫(xiě)，顯示“當(dāng)期已申報(bào)”，報(bào)表沒(méi)法填，怎么辦？u點(diǎn)擊報(bào)稅軟件主界面上方的賬戶- 更新核定按鈕，更新成功，再去重新填寫(xiě)增值稅報(bào)表即可

28、。增值稅一張主表和三張附表： 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用） 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料 增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表） 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表組成增值稅增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料小規(guī)模納稅人銷售服務(wù)，在確定服務(wù)銷售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定可以從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的，需填報(bào)增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料。其他情況不填寫(xiě)該附列資料。增值稅新增三個(gè)行業(yè)預(yù)征繳納稅款行次納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)，按規(guī)定需

29、要在項(xiàng)目所在地或不動(dòng)產(chǎn)所在地主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款的，需填寫(xiě)增值稅預(yù)繳稅款表增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）（稅額抵減情況表）本表第2行由營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)填寫(xiě)，反映其分支機(jī)構(gòu)預(yù)征繳納稅款抵減總機(jī)構(gòu)應(yīng)納增值稅稅額的情況。增值稅新增跨境服務(wù)行次填寫(xiě)了附列資料四第一行數(shù)據(jù)，必須同時(shí)在本表減稅項(xiàng)目中選擇對(duì)應(yīng)減免性質(zhì)及代碼名稱，同原有報(bào)表增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表增值稅服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的數(shù)據(jù)填列增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）銷售貨物勞務(wù)的數(shù)據(jù)填列增值稅 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）第7欄“銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫(xiě)銷

30、售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)，下同）和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。1. 填寫(xiě)本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過(guò)的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。2.納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫(xiě)扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅 增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）當(dāng)企業(yè)月銷售額小于3萬(wàn)，季度銷售額小于9萬(wàn)時(shí)，填寫(xiě)本行，不填寫(xiě)1、

31、4、7行個(gè)體工商戶填寫(xiě)數(shù)據(jù)來(lái)源減免稅申報(bào)明細(xì)表本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。對(duì)應(yīng)本表第10、11行數(shù)據(jù)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）增值稅增值稅增值稅納稅申報(bào)表附列資料四其他表單根據(jù)認(rèn)定情況自動(dòng)帶出，企業(yè)也可自行選擇需要填寫(xiě)的表單。增值稅小規(guī)模納稅人必填表格增值稅增值稅小規(guī)模納稅人必填表格增值稅 小規(guī)模月申報(bào)低于3萬(wàn)，季度申報(bào)低于9萬(wàn)的企業(yè)如何填寫(xiě)？u1.未達(dá)起征點(diǎn)的個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填寫(xiě)再主表第11行。主表第1-8行不能填寫(xiě)。未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填寫(xiě)附列資料一第5格或者第13格。 2.如果是這次營(yíng)改增企業(yè)：未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填寫(xiě)附列資料一

32、第5格或者第13格。 3.非營(yíng)改增但未達(dá)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填在主表第10行。 增值稅 季報(bào)超過(guò)9萬(wàn)，月報(bào)超過(guò)3萬(wàn)的營(yíng)改增小規(guī)模企業(yè)如何填寫(xiě)。u根據(jù)對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)B(tài)39的第五格或者第13格填寫(xiě)含稅金額。附表的填寫(xiě)的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶到主表B38增值稅 小規(guī)模超過(guò)9萬(wàn)起征點(diǎn)的企業(yè)報(bào)表如何填寫(xiě)u超過(guò)起征點(diǎn)的小微企業(yè)銷售額填寫(xiě)主表第1-8行相應(yīng)行次，主表第10-11行不能填寫(xiě)。 增值稅 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和金稅盤(pán)增值稅稅控專用設(shè)備和服務(wù)費(fèi)如何填寫(xiě)小規(guī)模報(bào)表u小規(guī)模納稅人填寫(xiě)B(tài)44分別選擇減免性質(zhì)代碼01129914、填寫(xiě)第2列和第4列，如本期要交稅，將B44第四列的實(shí)際抵減稅額 填寫(xiě)到主表的18行。 注意：

33、本期實(shí)際抵減稅額應(yīng)小于等于本月應(yīng)納稅額 增值稅 小規(guī)模報(bào)表代開(kāi)發(fā)票如何填寫(xiě)u 1.非營(yíng)改增企業(yè)且大于9萬(wàn)：本月如果有代開(kāi)發(fā)的金額，如本月銷售額大于九萬(wàn)，根據(jù)對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)第一行或者第四行（銷售額+代開(kāi)發(fā)票），將代開(kāi)發(fā)票的金額根據(jù)稅率品目填寫(xiě)第二行或者第五行（代開(kāi)金額），然后將代開(kāi)發(fā)票的預(yù)交稅額填寫(xiě)在23行即可。 u 營(yíng)改增企業(yè)且大于9萬(wàn)：本月如果有代開(kāi)發(fā)的金額，如本月銷售額大于九萬(wàn)，根據(jù)對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)B(tài)39的第5格或者第13格(銷售額+代開(kāi)發(fā)票），然后將代開(kāi)發(fā)票的金額根據(jù)稅率品目填寫(xiě)第二行或者第五行（代開(kāi)金額），最后將代開(kāi)發(fā)票的預(yù)交稅額填寫(xiě)在23行即可。 u 非營(yíng)改增企業(yè)且小于9萬(wàn)：本月如果有

34、代開(kāi)發(fā)的金額，如本月銷售額小于九萬(wàn)，根據(jù)對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)第一行或者第四行（代開(kāi)發(fā)票金額），將代開(kāi)發(fā)票的金額根據(jù)稅率品目填寫(xiě)第二行或者第五行（代開(kāi)金額），然后將代開(kāi)發(fā)票的預(yù)交稅額填寫(xiě)在23行，最后將低于9萬(wàn)的銷售額，填寫(xiě)在第10行即可免稅。 增值稅THANKYOU!附加稅（費(fèi)）是指城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、河道管理費(fèi)。單獨(dú)成表，與主稅一起申報(bào)。增值稅主表填寫(xiě)完成后，相應(yīng)數(shù)據(jù)自動(dòng)翻到表內(nèi)計(jì)稅依據(jù)列。按照貨物勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，分別計(jì)算相應(yīng)附加稅。附加稅（費(fèi)）增值稅一個(gè)征收品目帶出四個(gè)附加稅數(shù)據(jù)來(lái)源于增值稅主表月銷售額小于10萬(wàn)元，免征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加本表只能填寫(xiě)減免性質(zhì)代碼和減免額。附

35、加稅（費(fèi)）增值稅 為什么教育附加和地方教育附加稅費(fèi)是零u 主稅月銷售額小于10萬(wàn)免征教育附加和地方教育附加 u 季度申報(bào)季度銷售額低于30萬(wàn)免征教育附加和地方教育附加增值稅 為什么附加稅（費(fèi)）會(huì)出現(xiàn)多行重復(fù)記錄？u 一個(gè)征收品目對(duì)應(yīng)一組附加稅（費(fèi)），如果增值稅中既有銷售貨物又有提供應(yīng)稅服務(wù)，應(yīng)視為兩個(gè)征收品目，所以對(duì)應(yīng)兩組附加稅（費(fèi)），分開(kāi)計(jì)算。增值稅 流轉(zhuǎn)稅撤銷需要符合哪些條件u 申報(bào)期限之內(nèi) u 沒(méi)有扣稅 u 申報(bào)成功的回執(zhí)已經(jīng)收取后，再進(jìn)行撤銷增值稅 成為單獨(dú)報(bào)表。 增值稅文化業(yè)、廣告業(yè)、娛樂(lè)業(yè)可以帶出這張表。 增值稅申報(bào)成功，且有稅額，可以填寫(xiě)該表。 該表需單獨(dú)發(fā)送。文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)（營(yíng)

36、改增）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)（營(yíng)改增）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)數(shù)據(jù)來(lái)源于增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源于應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表（營(yíng)改增）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)多記錄表格，可增行刪行，填寫(xiě)多條記錄應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)填寫(xiě)報(bào)表： 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類） 不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得稅額明細(xì)表（附表1） 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表（附表2） 減免所得稅額明細(xì)表（附表3） 居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表 季度申報(bào)居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得稅額明細(xì)表（附表1）企業(yè)所得稅

37、在固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策界面，選“是”的情況下，可填該附表，并需選擇對(duì)應(yīng)行業(yè)自動(dòng)翻入第自動(dòng)翻入第2、3行行項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱自動(dòng)翻入第2、3行項(xiàng)目名稱固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計(jì)表（附表2）企業(yè)所得稅選擇小微企業(yè)，自動(dòng)讀取主表數(shù)據(jù)減免所得稅額明細(xì)表（附表3）選擇對(duì)應(yīng)的減免項(xiàng)目，開(kāi)放對(duì)應(yīng)的單元格企業(yè)所得稅非總分機(jī)構(gòu)按照實(shí)際利潤(rùn)額填寫(xiě)非總分機(jī)構(gòu)按照上一年度應(yīng)納稅所得額/稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法填寫(xiě)默認(rèn)為“是”，當(dāng)?shù)?行數(shù)據(jù)大于30萬(wàn)，跳轉(zhuǎn)為“否”季度申報(bào)3.企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所得稅采集表采集表居民企業(yè)參股外國(guó)企

38、業(yè)信息報(bào)告表企業(yè)所得稅總分機(jī)構(gòu)填寫(xiě)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）總機(jī)構(gòu)填寫(xiě)數(shù)據(jù)來(lái)源于企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）分支機(jī)構(gòu)此表不填寫(xiě)，數(shù)據(jù)來(lái)源于企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報(bào)表（A類）申報(bào)表及其他表格帶出條件企業(yè)所得稅 填寫(xiě)報(bào)表： 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳和年度納稅申報(bào)表（B類） 居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表 季度申報(bào)居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報(bào)可填寫(xiě)

39、區(qū)域默認(rèn)為“是”，當(dāng)?shù)?行數(shù)據(jù)大于30萬(wàn)，跳轉(zhuǎn)為“否”居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅采集表采集表居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅 填寫(xiě)報(bào)表： 非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)（適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)） 稅收優(yōu)惠明細(xì)表 季度申報(bào)非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)季度申報(bào)非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅 填寫(xiě)報(bào)表： 非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)（適用于據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)） 稅收優(yōu)惠明細(xì)表 年度申報(bào)： 年度申報(bào)，申報(bào)日期為當(dāng)年5月31日前 年度申報(bào)前，需將上年度所有季度申報(bào)成功，才可填寫(xiě)非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅 非居民企業(yè)核定征收：非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報(bào)（適用于核定征收企業(yè)）季度申報(bào)季度申報(bào)季度申報(bào)征收方式為

40、“按收入總額核定”，只能填寫(xiě)“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額的計(jì)算”部分非居民企業(yè)據(jù)實(shí)申報(bào)企業(yè)所得稅 填寫(xiě)報(bào)表： 非居民企業(yè)所得稅季度和年度納稅申報(bào)（適用于核定征收企業(yè)） 年度申報(bào)： 年度申報(bào)，申報(bào)日期為當(dāng)年5月31日前 年度申報(bào)前，需將上年度所有季度申報(bào)成功，才可填寫(xiě)非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅以前彌補(bǔ)年度虧損不能填寫(xiě)u金稅三期的規(guī)則是系統(tǒng)自帶計(jì)算這個(gè)行次，這一行現(xiàn)在是封閉不可填寫(xiě)的，它是根據(jù)稅務(wù)系統(tǒng)中的記錄，再結(jié)合本期的利潤(rùn)總額，自動(dòng)計(jì)算得出的。如果覺(jué)得有問(wèn)題需要查看上一年度匯算清繳的虧損彌補(bǔ)表的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，如有錯(cuò)誤需要辦理申報(bào)錯(cuò)誤更正。企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅實(shí)際預(yù)繳數(shù)不能填寫(xiě)u

41、由稅務(wù)后臺(tái)核定帶出 1.賬戶-刷新退出重新登錄 2.打開(kāi)所得稅報(bào)表點(diǎn)擊右上角菜單-查看實(shí)際預(yù)繳數(shù)據(jù)是否核定。 3.如還是沒(méi)有聯(lián)系稅務(wù)專管員金稅三期系統(tǒng)中核定。企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅“本年累計(jì)”不對(duì)u點(diǎn)擊賬戶-稅費(fèi)種認(rèn)定-刷新 u打開(kāi)企業(yè)所得稅點(diǎn)擊菜單-查看期初數(shù)據(jù)，如正確可以填寫(xiě) 如核定完成，期初數(shù)據(jù)不正確，打開(kāi)草稿箱刪除報(bào)表重新填寫(xiě) 如還是不正確聯(lián)系稅務(wù)核定期初數(shù)據(jù)和累計(jì)數(shù) u注意：3.0軟件的本期數(shù)應(yīng)該填寫(xiě)4-6月的累計(jì)數(shù)，填寫(xiě)好后累計(jì)數(shù)會(huì)自動(dòng)帶出1-6月的數(shù)據(jù)企業(yè)所得稅 SD003 居民企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報(bào)（適用查賬征收）是否屬于小微企業(yè)，不能選否，或者不能選是u這個(gè)是根據(jù)您的第

42、9行實(shí)際利潤(rùn)額，判斷，大于30萬(wàn)不屬于小微企業(yè)，小于30萬(wàn)屬于小微企業(yè)。軟件會(huì)自動(dòng)判斷的，所以您不需要手動(dòng)修改。（如果輸入的利潤(rùn)總額超過(guò)30萬(wàn)，軟件會(huì)自動(dòng)選為“否”） 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅為什么不屬于小型微利企業(yè)，主表的第12行會(huì)顯示減免所得稅額？u(1) 現(xiàn)在判斷標(biāo)準(zhǔn)是： 月報(bào)不超過(guò)10萬(wàn)，季報(bào)不超過(guò)30萬(wàn)。u(2) 如果沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，軟件會(huì)自動(dòng)選為“是”；如果超過(guò)30萬(wàn)，軟件會(huì)自動(dòng)選為“否”企業(yè)所得稅企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)表分類會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)

43、表怎么沒(méi)有u您先打開(kāi)軟件，主界面上方【賬戶】，然后右下角刷新按鈕點(diǎn)一下。然后等待，看提示，一定要看提示，一點(diǎn)要看提示，提示會(huì)告訴您更新了多少項(xiàng)，是否有失敗的。u如果還看不到，是因?yàn)闀?huì)計(jì)制度備案不全，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，幫您在企業(yè)會(huì)計(jì)制度備案模塊中確認(rèn)備案正常。修改后，您一定要記得再在軟件中打開(kāi)賬戶右下角刷新按鈕點(diǎn)一下。然后再在待完成界面，看是否有報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表 更新了核定，還是沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在賬戶-資料信息認(rèn)定里有會(huì)計(jì)報(bào)表核定u在賬戶-資料信息認(rèn)定里看到有會(huì)計(jì)報(bào)表，說(shuō)明您在稅務(wù)局的會(huì)計(jì)報(bào)表備案已經(jīng)做過(guò)了，但是在金三稅務(wù)系統(tǒng)中，有一項(xiàng)“資料報(bào)送小類”沒(méi)有選擇，請(qǐng)聯(lián)系您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改，

44、修改后再到報(bào)稅軟件中刷新。會(huì)計(jì)報(bào)表 專管員修改過(guò)會(huì)計(jì)報(bào)表了，這下備案也做了，資料報(bào)送小類也選了，總沒(méi)錯(cuò)了吧，可是回來(lái)更新后，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表還是沒(méi)有，怎么辦？u第一步：首先，要進(jìn)入【賬戶】，通過(guò)【更核核定】這個(gè)按鈕獲取金三系統(tǒng)的核定數(shù)據(jù)。u第二步：更新成功后，點(diǎn)擊填寫(xiě)，到資料與信息里去找，看看這里有沒(méi)有會(huì)計(jì)報(bào)表。u第三步：查看這里的會(huì)計(jì)報(bào)表是月報(bào)還是季報(bào)。季報(bào)的會(huì)計(jì)報(bào)表，應(yīng)于1、4、7、10四個(gè)月份填寫(xiě)申報(bào)，其它月份 無(wú)需填報(bào)。會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表怎么變成季報(bào)了，上個(gè)月還是月報(bào)的呢？值稅是月報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表是季報(bào)；增值稅是季報(bào)，會(huì)計(jì)報(bào)表是月報(bào)。兩個(gè)不一致，怎么辦？u為了減輕企業(yè)的申報(bào)負(fù)擔(dān)，會(huì)計(jì)報(bào)表的所屬

45、期應(yīng)與增值稅的所屬期一致。增值稅為月報(bào)的，會(huì)計(jì)報(bào)表也為月報(bào)；增值稅為季報(bào)的，會(huì)計(jì)報(bào)表也為季報(bào)。u您的會(huì)計(jì)報(bào)表到底是月報(bào)還是季報(bào)，最終取自稅務(wù)系統(tǒng)的核定。目前有一部分用戶的會(huì)計(jì)報(bào)表，和增值稅的所屬期不一致，這種情況，您可以聯(lián)系專管員或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改。會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)送成功后，在收件箱里為什么顯示“繼續(xù)修改”？u因?yàn)闀?huì)計(jì)報(bào)表無(wú)需作廢，可以再次修改發(fā)送，所以在收件箱里會(huì)顯示“繼續(xù)修改”，這不是軟件問(wèn)題。會(huì)計(jì)報(bào)表 ZL001企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表，利潤(rùn)表有變動(dòng)，是填本期數(shù)和上期數(shù)，怎么填？u本期數(shù)：本年累計(jì)數(shù) 上期：上年同期累計(jì)數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表 會(huì)計(jì)報(bào)表“年初余額”未自動(dòng)生成u目前功能未實(shí)現(xiàn)

46、，需自行手動(dòng)輸入。會(huì)計(jì)報(bào)表 如何補(bǔ)報(bào)以前月份的會(huì)計(jì)報(bào)表u填寫(xiě)報(bào)表選擇所屬期（如圖所示）會(huì)計(jì)報(bào)表 我如何補(bǔ)報(bào)上期的會(huì)計(jì)報(bào)表？ 我上月的會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)錯(cuò)了，如何更正呢？ u 【填寫(xiě)】-【資料與信息】，找到會(huì)計(jì)報(bào)表，修改所屬期后再打開(kāi)該表填寫(xiě)相應(yīng)的數(shù)據(jù)。u 注意：一定要在打開(kāi)報(bào)表之前先修改所屬期。會(huì)計(jì)報(bào)表半年度申報(bào)，當(dāng)年半年度申報(bào)，當(dāng)年5月、月、11月申報(bào)。月申報(bào)。主表數(shù)據(jù)來(lái)源于附表。主表數(shù)據(jù)來(lái)源于附表。主表，主表，“本期減免稅額本期減免稅額”不能大于不能大于“本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)納稅額”。附表，除“減免稅房產(chǎn)原值”和“本期減免稅租金收入”為手工錄入，其余項(xiàng)數(shù)據(jù)來(lái)源于核定。房產(chǎn)稅（半年報(bào)）印花稅及其他稅

47、種年度申報(bào)，當(dāng)年任一天申報(bào)，所屬期為當(dāng)年年度申報(bào)，當(dāng)年任一天申報(bào)，所屬期為當(dāng)年1月月1日日-12月月31日。日。主表部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源于附表。主表部分?jǐn)?shù)據(jù)來(lái)源于附表。附表可導(dǎo)入。附表可導(dǎo)入。附表可導(dǎo)入。車(chē)船稅（半年報(bào)）印花稅及其他稅種采集表印花稅（月報(bào)）印花稅及其他稅種 印花稅申報(bào)注意事項(xiàng)u 以前印花稅位附表，僅作為采集用；現(xiàn)在網(wǎng)上申報(bào)并繳納稅費(fèi)。 u 納稅人根據(jù)應(yīng)納稅憑證信息分類，自行計(jì)算每一類的應(yīng)納稅憑證匯總計(jì)稅金額，填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的表格。 u 印花稅電子申報(bào)每個(gè)征期內(nèi)只能申報(bào)一次，無(wú)法按次申報(bào)。印花稅及其他稅種 印花稅的申報(bào)期限u 增值稅是月報(bào)印花稅就月申報(bào)，增值稅是季度申報(bào)印花稅也按照季度申報(bào)印花

48、稅及其他稅種 減免的印花稅的信息是否要申報(bào)？u 符合規(guī)定減免的印花稅信息，應(yīng)在印花稅申報(bào)時(shí)一并如實(shí)申報(bào)印花稅及其他稅種印花稅申報(bào)表中“本期已繳稅額”欄為什么不能填寫(xiě)？我們的辦公室在市區(qū)，辦稅要去奉賢，原來(lái)印花稅是一年買(mǎi)一次打自要季報(bào)后，買(mǎi)了一些稅票備用，現(xiàn)在還沒(méi)貼完，如果這欄不能填寫(xiě)，不是要作廢重復(fù)繳稅了嗎？u 印花稅申報(bào)表“本期已繳稅額”欄，不開(kāi)放填寫(xiě)。如果您是購(gòu)買(mǎi)印花稅票的，請(qǐng)不要填寫(xiě)本表印花稅及其他稅種 車(chē)船稅是否要申報(bào)u 按照實(shí)際情況，有就填寫(xiě)，沒(méi)有就填寫(xiě)印花稅及其他稅種 發(fā)票明細(xì)報(bào)送是否每家企業(yè)都要報(bào)送u 如果開(kāi)增值稅發(fā)票的企業(yè)目前都無(wú)需操作 u 開(kāi)國(guó)稅、地稅發(fā)票的企業(yè)需要報(bào)送 u

49、轉(zhuǎn)碼的企業(yè)，如果開(kāi)票軟件的稅號(hào)是15位轉(zhuǎn)碼后變18位，登錄上海稅務(wù)網(wǎng)站-納稅服務(wù)-表格下載-下載（發(fā)票驗(yàn)舊信息表）按照標(biāo)準(zhǔn)格式填寫(xiě)開(kāi)票匯總金額，攜帶發(fā)票驗(yàn)舊文件需要帶資料去大廳申報(bào)印花稅及其他稅種 報(bào)表如何填寫(xiě)的教程在哪里可以學(xué)習(xí)？u 3.0軟件中-菜單-幫助-視頻教程印花稅及其他稅種3功能目 錄1簡(jiǎn)介2報(bào)表主界面菜單在這里通知在這里常用按鈕文件夾待完成任務(wù)數(shù)導(dǎo)航燈-按鈕前小點(diǎn)申報(bào)期截至日期使用功能及日常介紹第一次使用填寫(xiě)報(bào)表（1）操作步驟：操作步驟：點(diǎn)擊左上角“填寫(xiě)”按鈕，或點(diǎn)左上角公司名稱下的“待完成”選擇需要填寫(xiě)的報(bào)表。使用功能及日常介紹第一次使用 先填附列資料1 再填附表2 最后填主表

50、3報(bào)表填寫(xiě)規(guī)則使用功能及日常介紹第一次使用填寫(xiě)規(guī)則：填寫(xiě)規(guī)則：報(bào)表填寫(xiě)完畢后，先點(diǎn)“審核”，再點(diǎn)“保存”。若“審核”不通過(guò)，則提示錯(cuò)誤顯示在報(bào)表最上角，請(qǐng)核實(shí)修改再保存。使用功能及日常介紹第一次使用發(fā)送報(bào)表（1）主界面點(diǎn)“發(fā)送”，選擇報(bào)表后，點(diǎn)擊“下一步”。使用功能及日常介紹第一次使用發(fā)送報(bào)表（2）點(diǎn)擊“數(shù)字簽名”，點(diǎn)擊“下一步”。使用功能及日常介紹第一次使用發(fā)送報(bào)表（3）點(diǎn)擊“發(fā)送”，軟件自動(dòng)發(fā)送報(bào)表。使用功能及日常介紹第一次使用收取回執(zhí)（1）發(fā)送成功后，在不退出當(dāng)前界面的情況下，軟件30秒后會(huì)自動(dòng)收取一次回執(zhí)。使用功能及日常介紹第一次使用收取回執(zhí)（2）若自動(dòng)收取不到回執(zhí)，則返回到主界面，等

51、待一段時(shí)間后，點(diǎn)擊“收取”按鈕，收取回執(zhí)。使用功能及日常介紹第一次使用繳款（1）收取到申報(bào)成功的回執(zhí)后，可直接點(diǎn)擊“現(xiàn)在繳款”，進(jìn)行繳款操作。使用功能及日常介紹第一次使用繳款（1）核對(duì)繳款明細(xì)，點(diǎn)擊“下一步”。使用功能及日常介紹第一次使用繳款（2）選擇三方協(xié)議繳款賬號(hào)，點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊“數(shù)字簽名”，點(diǎn)擊“繳款”，系統(tǒng)自動(dòng)從銀行賬戶上進(jìn)行扣款。使用功能及日常介紹第一次使用繳款（3）注意： 企業(yè)可同時(shí)簽訂和核定多家三方協(xié)議帳號(hào)，繳款時(shí)可自行選擇需要繳款的銀行帳號(hào)。提示繳款成功，顯示電子稅票號(hào)。使用功能及日常介紹第一次使用完成情況使用功能及日常介紹第一次使用草稿箱使用功能及日常介紹第一次使用已發(fā)件使用功能及日常介紹第一次使用使用功能及日常介紹功能介紹01賬戶0