保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)工作_姚眾志

1、審計(jì)崗：審計(jì)崗：* 負(fù)責(zé)總公司權(quán)益追償事業(yè)部總部工作計(jì)劃的落實(shí)和執(zhí)行。負(fù)責(zé)總公司權(quán)益追償事業(yè)部總部工作計(jì)劃的落實(shí)和執(zhí)行。* 負(fù)責(zé)組織實(shí)施離任、常規(guī)和專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目工作。負(fù)責(zé)組織實(shí)施離任、常規(guī)和專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目工作。* 負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)報(bào)告、工作總結(jié)、項(xiàng)目信息及簡報(bào)。負(fù)責(zé)報(bào)送審計(jì)報(bào)告、工作總結(jié)、項(xiàng)目信息及簡報(bào)。* 負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位整改情況的后續(xù)跟蹤工作。負(fù)責(zé)對被審計(jì)單位整改情況的后續(xù)跟蹤工作。* 負(fù)責(zé)違規(guī)違紀(jì)問題查處工作以及違規(guī)違紀(jì)資金的追繳工負(fù)責(zé)違規(guī)違紀(jì)問題查處工作以及違規(guī)違紀(jì)資金的追繳工作。作。* 負(fù)責(zé)項(xiàng)目資料的收集、整理、上報(bào)歸檔工作。負(fù)責(zé)項(xiàng)目資料的收集、整理、上報(bào)歸檔工作。* 完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其

2、他工作。完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。追償崗：追償崗：* 負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)及員工違法、違紀(jì)、違反公司規(guī)章制度和損害負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)及員工違法、違紀(jì)、違反公司規(guī)章制度和損害公司利益的案件調(diào)查、處理；公司利益的案件調(diào)查、處理；* 接受委派，代表公司處理各類仲裁、訴訟案件；接受委派，代表公司處理各類仲裁、訴訟案件；* 接受委派，調(diào)查債務(wù)人違約原因；收集追討證據(jù)；向債接受委派，調(diào)查債務(wù)人違約原因；收集追討證據(jù)；向債務(wù)人積極追討欠款。務(wù)人積極追討欠款。* 配合、協(xié)助有關(guān)部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，并直接辦配合、協(xié)助有關(guān)部門對應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，并直接辦理疑難應(yīng)收帳款的催收。理疑難應(yīng)收帳款的催收。* 公司交辦的其他工作。公司交辦

3、的其他工作。法務(wù)崗：法務(wù)崗：* 根據(jù)權(quán)益追償事業(yè)部工作職責(zé)，開展應(yīng)收保費(fèi)、職務(wù)侵占、車貸險(xiǎn)根據(jù)權(quán)益追償事業(yè)部工作職責(zé)，開展應(yīng)收保費(fèi)、職務(wù)侵占、車貸險(xiǎn)等項(xiàng)目追償?shù)姆稍V訟、仲裁、調(diào)解等法律工作；等項(xiàng)目追償?shù)姆稍V訟、仲裁、調(diào)解等法律工作；* 根據(jù)權(quán)益追償事業(yè)部工作職責(zé)，開展職務(wù)侵占等項(xiàng)目追償?shù)男淌掳父鶕?jù)權(quán)益追償事業(yè)部工作職責(zé)，開展職務(wù)侵占等項(xiàng)目追償?shù)男淌掳讣呐e報(bào)、立案等工作；件的舉報(bào)、立案等工作；* 辦理后援的訴訟、仲裁案件工作（包括后援裝修、租賃、開辦費(fèi)等辦理后援的訴訟、仲裁案件工作（包括后援裝修、租賃、開辦費(fèi)等訴訟糾紛；勞資仲裁訴訟糾紛）訴訟糾紛；勞資仲裁訴訟糾紛）* 對理賠法律訴訟進(jìn)行跟

4、蹤督促，根據(jù)需要，辦理各分公司區(qū)域內(nèi)理對理賠法律訴訟進(jìn)行跟蹤督促，根據(jù)需要，辦理各分公司區(qū)域內(nèi)理賠法律事務(wù)賠法律事務(wù)* 公司合同法律審核、承保業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)評估、日常法律事務(wù)咨詢、公司合同法律審核、承保業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)評估、日常法律事務(wù)咨詢、培訓(xùn)等非訴訟事務(wù)；培訓(xùn)等非訴訟事務(wù)；* 公司外部常年法律顧問的管理、評估、合作和聯(lián)絡(luò)。公司外部常年法律顧問的管理、評估、合作和聯(lián)絡(luò)。內(nèi)勤崗內(nèi)勤崗*日常事務(wù)性工作日常事務(wù)性工作*考勤考勤*出差審批出差審批*費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷*信息匯總信息匯總*公文流轉(zhuǎn)等公文流轉(zhuǎn)等精算所長還是在審計(jì)崗上，主要審精算所長還是在審計(jì)崗上，主要審計(jì)項(xiàng)目有：計(jì)項(xiàng)目有：公司開展的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)

5、目主要包括常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等類別。 1.1常規(guī)審計(jì)：指針對日常經(jīng)營（管理）過程中的經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、內(nèi)控制度建立健全、經(jīng)營管理行為合規(guī)合法性等，進(jìn)行的綜合全面審計(jì)。 1.2專項(xiàng)審計(jì)：指對公司經(jīng)營管理過程中的一定范圍或?qū)δ骋槐O(jiān)管事項(xiàng)或特定問題的直接或委托審計(jì)。包括對員工舉報(bào)情況的調(diào)查和公司安排的專項(xiàng)調(diào)查工作。1.3經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（含離任審計(jì)、任中審計(jì)）：受人力資源部委托，對被審計(jì)人員人員在其任職期間的工作業(yè)績進(jìn)行鑒定，明確其經(jīng)營管理責(zé)任和個(gè)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任，客觀公正地評價(jià)其業(yè)績的活動(dòng)。審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行組長負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施和管理工作，包括審計(jì)日程安排、人員分工、關(guān)

6、系協(xié)調(diào)；及時(shí)了解組員工作情況，研究解決審計(jì)中遇到的問題；分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，適時(shí)調(diào)整審計(jì)重點(diǎn)；審查、復(fù)核各組員的審計(jì)工作底稿和審計(jì)小結(jié)，綜合審計(jì)情況撰寫審計(jì)報(bào)告，下發(fā)審計(jì)意見書等。審計(jì)組長同時(shí)對審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。審計(jì)組其他成員按照審計(jì)組長的分工實(shí)施審計(jì)工作，并對所審事項(xiàng)的工作底稿和審計(jì)小結(jié)負(fù)責(zé)。 審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)，涉及后續(xù)追償工作的，成立追償小組，以審計(jì)組長為主導(dǎo)的，由審計(jì)組成員、追償執(zhí)行人員或法務(wù)人員參與，開展案件的追償工作，以追償執(zhí)行人員或法務(wù)人員為主導(dǎo)的，審計(jì)組成員負(fù)責(zé)提供項(xiàng)目支持。非現(xiàn)場審計(jì)階段非現(xiàn)場審計(jì)階段下發(fā)審計(jì)通知書：下發(fā)審計(jì)通知書：審計(jì)組長根據(jù)項(xiàng)目責(zé)任書編制并下發(fā)審計(jì)通知書

7、，其內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)范圍、審計(jì)組人員構(gòu)成、現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間、被審計(jì)單位應(yīng)提前準(zhǔn)備的相關(guān)資料及其他配合事項(xiàng)。審計(jì)通知書由項(xiàng)目組長負(fù)責(zé)，必須在審計(jì)項(xiàng)目組進(jìn)駐現(xiàn)場前3個(gè)工作日發(fā)至被審計(jì)單位，并抄送審計(jì)組成員。特殊審計(jì)事項(xiàng)可在到達(dá)現(xiàn)場時(shí)一并送達(dá)。非現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集和分析：非現(xiàn)場數(shù)據(jù)采集和分析：審計(jì)組長安排審計(jì)人員利用公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)開展非現(xiàn)場審計(jì)工作，對被審單位的有關(guān)經(jīng)營情況進(jìn)行測評，并對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類歸納和對比分析，以便了解被審計(jì)單位的整體情況并根據(jù)變動(dòng)異常的項(xiàng)目初步確定現(xiàn)場審計(jì)工作重點(diǎn)。此階段工作要求在3個(gè)工作日內(nèi)完成。非現(xiàn)場審計(jì)階段非現(xiàn)場審計(jì)階段1、常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目的非現(xiàn)場審計(jì)，在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的

8、分析和整理時(shí)要求包括被審計(jì)單位的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)狀況等三個(gè)方面的內(nèi)容，財(cái)務(wù)類報(bào)表（現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、保費(fèi)收入明細(xì)報(bào)表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)報(bào)表、賠款支出明細(xì)表）、相關(guān)明細(xì)賬套的提取與分析，重點(diǎn)憑證的篩選；業(yè)務(wù)類報(bào)表（滿期賠付率表，結(jié)案率表，及時(shí)立案率表、所涉及的各種業(yè)務(wù)類清單）的提取、整理與分析，以及重點(diǎn)核查的保單和賠案的篩選與清分。2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按不同崗位進(jìn)行劃分，總經(jīng)理（含主持工作的副總經(jīng)理）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)數(shù)據(jù)采集同常規(guī)審計(jì)項(xiàng)目，其他崗位根據(jù)其崗位職責(zé)劃分，確定數(shù)據(jù)采集范圍；專項(xiàng)審計(jì)按專項(xiàng)所涉及內(nèi)容采集數(shù)據(jù)。非現(xiàn)場審計(jì)階段非現(xiàn)場審計(jì)階段編制非現(xiàn)場審計(jì)報(bào)告編制非現(xiàn)場審計(jì)

9、報(bào)告：審計(jì)組長根據(jù)項(xiàng)目要求和非現(xiàn)場審計(jì)情況編制非現(xiàn)場審計(jì)報(bào)告，包括項(xiàng)目內(nèi)容、項(xiàng)目時(shí)間進(jìn)度、項(xiàng)目組人員分工、現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施步驟、現(xiàn)場審計(jì)工作內(nèi)容和重點(diǎn)、非現(xiàn)場審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題以及現(xiàn)場審計(jì)的工作要求。該項(xiàng)工作要求在1個(gè)工作日內(nèi)完成。非現(xiàn)場審計(jì)報(bào)告的報(bào)批非現(xiàn)場審計(jì)報(bào)告的報(bào)批：審計(jì)組長將編制好的非現(xiàn)場審計(jì)報(bào)告作為出差審批單附件一并上報(bào)審批；獲批后的報(bào)告作為審計(jì)項(xiàng)目開展的依據(jù)，下發(fā)給項(xiàng)目組成員。臨時(shí)安排的特殊項(xiàng)目，需緊急前往現(xiàn)場的，可免除非現(xiàn)場審計(jì)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)場審計(jì)階段現(xiàn)場審計(jì)階段進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場，召開審計(jì)見面會。進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場，召開審計(jì)見面會。向被審計(jì)單位介紹審計(jì)目的，審計(jì)項(xiàng)目組人員的構(gòu)成，現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間的安排，同時(shí)

10、聽取被審計(jì)單位對公司業(yè)務(wù)情況及管理狀況的匯報(bào)，熟悉各部門負(fù)責(zé)人，確定審計(jì)聯(lián)絡(luò)員，為審計(jì)工作的順利開展提供良好保障?，F(xiàn)場審計(jì)的開展?，F(xiàn)場審計(jì)的開展。根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案所確立的審計(jì)工作內(nèi)容，查閱、整理被審計(jì)單位有關(guān)資料，把握審計(jì)重點(diǎn)，確定樣本選取范圍及選取量，采取檢查、監(jiān)盤、查詢及函證、計(jì)算等審計(jì)方法審查、核實(shí)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、會計(jì)憑證、現(xiàn)金、有價(jià)證券、資產(chǎn)實(shí)物及業(yè)務(wù)承保和理賠資料，并做好座談、走訪、實(shí)地觀察、簽署審計(jì)承諾書、審計(jì)鑒證單、收集審計(jì)證據(jù)等取證工作，記錄、整理、編制完整的審計(jì)工作底稿。現(xiàn)場審計(jì)階段現(xiàn)場審計(jì)階段現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)問題處理。在現(xiàn)場審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)被審單位的違紀(jì)違規(guī)問題，必須落實(shí)直

11、接責(zé)任人和相關(guān)責(zé)任人，取得相關(guān)證據(jù)材料，包括書證、錄音、光盤等，以此作為后續(xù)處理的依據(jù)。對現(xiàn)場查實(shí)涉及違規(guī)違紀(jì)資金的，要及時(shí)進(jìn)行追償，現(xiàn)場無法完成追償工作的，后續(xù)跟蹤或移交追償執(zhí)行人員、法務(wù)人員進(jìn)行處理?，F(xiàn)場審計(jì)情況的匯總與報(bào)告。審計(jì)報(bào)告編制及意見反饋階段審計(jì)報(bào)告編制及意見反饋階段審計(jì)報(bào)告初稿起草、上報(bào)審計(jì)報(bào)告初稿起草、上報(bào)。審計(jì)組長在離開現(xiàn)場后的3-5個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)現(xiàn)場意見交換情況，整理所有的審計(jì)工作底稿和取證材料，起草正式的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告初稿要經(jīng)審計(jì)組集體討論。反映內(nèi)容應(yīng)當(dāng)客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。審計(jì)報(bào)告初稿形成后，隨同審計(jì)工作日志及發(fā)現(xiàn)問題的工作底稿、證據(jù)等一并通過郵件上報(bào)給報(bào)告審核人，報(bào)告審核人提出修改意見并反饋給審計(jì)組長，由審計(jì)組長進(jìn)行修改定稿。 審計(jì)意見反饋。審計(jì)意見反饋。已修改定稿的審計(jì)報(bào)告經(jīng)報(bào)告審核人核定后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)指示，確定是否需要反饋審計(jì)意見。對需要反饋的，發(fā)審計(jì)報(bào)告征求意見書給被審單位，要求被審單位按期反饋，逾期視為對審計(jì)報(bào)告無異議。審計(jì)報(bào)告編制及意見反饋階段審計(jì)報(bào)告編制及意見反饋階段審計(jì)報(bào)告終稿的形成。審計(jì)報(bào)告終稿的形成。根據(jù)被審單位的書面反饋