風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系PPT課件

1、1教師介紹教師介紹 安全工程博士、經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，教授級(jí)高工； 全國風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)委員會(huì)委員； 中國職業(yè)健康安全協(xié)會(huì)安全經(jīng)濟(jì)學(xué)委員會(huì)委員; 國家注冊質(zhì)量管理體系高級(jí)審核員； 國家注冊環(huán)境管理體系高級(jí)審核員； 國家注冊職業(yè)健康安全管理體系高級(jí)審核員;第1頁/共63頁2 課課 程主要內(nèi)容程主要內(nèi)容u 風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)介紹； 風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語 u 國內(nèi)外主要風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)： 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引； 風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南（GB-T24353-2009 ）；u 風(fēng)險(xiǎn)管理體系、建立與實(shí)施u 風(fēng)險(xiǎn)管理體系與其他體系的關(guān)系第2頁/共63頁3Part1第一部分第一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)介紹風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)介紹第3頁/共6

2、3頁4風(fēng)險(xiǎn)管理的起源風(fēng)險(xiǎn)管理的起源 風(fēng)險(xiǎn)管理是一門新興學(xué)科，但發(fā)展很快，己成為一種國際性的運(yùn)動(dòng)，受到了世界各國經(jīng)濟(jì)界的重視，在企業(yè)管理中得到了廣泛而迅速地運(yùn)用。雖然風(fēng)險(xiǎn)管理思想的萌芽可以追溯到遠(yuǎn)古時(shí)代原始人類的生存活動(dòng)，但是，作為系統(tǒng)的科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)管理則產(chǎn)生產(chǎn)生于上世紀(jì)初的西方工業(yè)化國家于上世紀(jì)初的西方工業(yè)化國家。 風(fēng)險(xiǎn)管理起源于德國起源于德國。第一次世界大戰(zhàn)之后，戰(zhàn)敗的德國發(fā)生了嚴(yán)重的通貨膨脹，造成經(jīng)濟(jì)衰竭，提出了包括風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的企業(yè)經(jīng)營管理問題。第4頁/共63頁5風(fēng)險(xiǎn)管理的起源風(fēng)險(xiǎn)管理的起源 美國1929-1933年經(jīng)濟(jì)危機(jī)，使風(fēng)險(xiǎn)管理問題成為許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究的重點(diǎn)： 1931年，由美國管

3、理協(xié)會(huì)保險(xiǎn)部首先提出風(fēng)險(xiǎn)管理概念； 1932年成立紐約保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人協(xié)會(huì)，該協(xié)會(huì)的成立標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科的興起。 50年代：風(fēng)險(xiǎn)管理問題真正在美國工商企業(yè)中引起足夠的重視并得到推廣（2起事故）：美國通用汽車公司的自動(dòng)變速器裝置引發(fā)火災(zāi)，造成巨額經(jīng)濟(jì)損失；美國鋼鐵行業(yè)因團(tuán)體人身保險(xiǎn)福利問題及退休金問題誘發(fā)長達(dá)半年的工人罷工，給國民經(jīng)濟(jì)帶來難以估量的損失。第5頁/共63頁6風(fēng)險(xiǎn)管理的起源風(fēng)險(xiǎn)管理的起源 1963年，美國出版的保險(xiǎn)手冊刊載了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理一文，引起歐洲各國的普遍重視。風(fēng)險(xiǎn)管理也成了企業(yè)管理科學(xué)中一門獨(dú)立學(xué)科。 風(fēng)險(xiǎn)管理已成為一門跨越自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)的邊緣學(xué)科。它不僅同地質(zhì)學(xué)、生態(tài)學(xué)、氣

4、象學(xué)相關(guān)，而且與系統(tǒng)工程學(xué)、行為科學(xué)有密切的聯(lián)系，是一種包含多類學(xué)科的綜合經(jīng)濟(jì)管理。 第6頁/共63頁7企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 國外統(tǒng)計(jì)資料表明：在正常年份宣布破產(chǎn)的企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總數(shù)的1%。日本學(xué)術(shù)振興會(huì)特別研究員清水剛通過研究發(fā)現(xiàn)，1896年到1982年的10次總資產(chǎn)排名前100家的上市公司中，企業(yè)平均壽命為25年。 1983年殼牌石油公司的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，1970年名列財(cái)富雜志500家大企業(yè)排行榜的公司，有13已經(jīng)銷聲匿跡。 許多研究表明，在企業(yè)的演進(jìn)和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。但是，與此同時(shí)，也有一些百年以上長壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。 第7頁/共63頁8風(fēng)

5、險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)類別 政治法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) （利率、匯率的變化）；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn) （如合同關(guān)系發(fā)生變更）；決策風(fēng)險(xiǎn)；生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；科技技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；管理風(fēng)險(xiǎn)； 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)； 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)； 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)； 安全生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)； 自然災(zāi)害； 公共責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)； 保安 其他：黨風(fēng)廉政風(fēng)險(xiǎn) 第8頁/共63頁9企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn) 體制風(fēng)險(xiǎn)體制風(fēng)險(xiǎn) 自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) 政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn) 外交風(fēng)險(xiǎn)外交風(fēng)險(xiǎn) 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 人事風(fēng)險(xiǎn)人事風(fēng)險(xiǎn) 購并風(fēng)險(xiǎn)購并風(fēng)險(xiǎn) 第9頁/共63頁10國內(nèi)外主要風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)外主要風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)我國風(fēng)險(xiǎn)管理國家標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理 術(shù)語、 風(fēng)險(xiǎn)管理 原則

6、與實(shí)施指南、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理指南、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南；ISO31000，;ISO/IEC GUIDE 73:2002, AS/NZS 4360：2004, ；COSO, ;Sarbanes-Oxley Act ;AIRMIC, ALARM, IRM, 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，2006.6.6 第10頁/共63頁11 風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) riskrisk 某一特定危害性事件發(fā)生的概率和其后果的組合。 事件事件 eventevent 特定情況的發(fā)生。 注1：事件可能是確定的 ，也可能是不確定的； 注2：事件可能是單一的，也可能是系列的。第11頁/共63頁12風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)

7、語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理 risk managementrisk management 指導(dǎo)和控制某一組織的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)問題的協(xié)調(diào)活動(dòng)。 通俗的定義：風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。 概率概率 probabilityprobability 某一事件發(fā)生的可能程度。 后果后果 consequenceconsequence 某一事件事件的結(jié)果。第12頁/共63頁13 風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義 風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系 risk management systemrisk manageme

8、nt system 組織管理體系中與管理風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的要素集合。 注1：管理體系要素可以包括戰(zhàn)略規(guī)劃，決策以及處理風(fēng)險(xiǎn)的其它過程。 注2：組織的文化體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) risk risk identificationidentification 發(fā)現(xiàn)、列舉和描述風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)要素的過程。第13頁/共63頁14 風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析 risk analysisrisk analysis 系統(tǒng)地運(yùn)用現(xiàn)有的信息來確定某一事件發(fā)生的可能性 和后果。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) risk evaluationrisk evaluation 將估計(jì)后的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與給定的風(fēng)

9、險(xiǎn)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則對(duì)比，來決定風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的過程。 風(fēng)險(xiǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)處理 risk treatmentrisk treatment 選擇及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)措施的過程。 注1：術(shù)語“風(fēng)險(xiǎn)處理”有時(shí)指應(yīng)對(duì)措施本身。 注2：風(fēng)險(xiǎn)處理措施包括規(guī)避、優(yōu)化、轉(zhuǎn)移或保留風(fēng)險(xiǎn)。第14頁/共63頁15風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 risk assessmentrisk assessment 包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)在內(nèi)的全部過程。 風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)降低 risk reductionrisk reduction 減少風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的消極后果后果，降低其發(fā)生概率概率或二者兼有的行為。 風(fēng)險(xiǎn)

10、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 risk avoidancerisk avoidance 決定不陷入風(fēng)險(xiǎn)，或者從風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中撤離的行為。 注：這個(gè)決定可能是以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果為依據(jù)的。 第15頁/共63頁16 風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語和定義 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 risk transferrisk transfer 與其它組織共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，共享風(fēng)險(xiǎn)收益的行為。 注1：法律法規(guī)可能對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移進(jìn)行限制、禁止或強(qiáng)制執(zhí)行。 注2：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可以通過保險(xiǎn)或其它協(xié)議來實(shí)施。 注3：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可能會(huì)引發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)也可能會(huì)改變現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)。 注4：重新安排風(fēng)險(xiǎn)來源不屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留 risk retenti

11、onrisk retention 接受某一特定風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失或收益。 殘余風(fēng)險(xiǎn)殘余風(fēng)險(xiǎn) residual riskresidual risk 風(fēng)險(xiǎn)處理后剩余的風(fēng)險(xiǎn)。第16頁/共63頁17Part2第二部分第二部分 國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)介紹國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)與標(biāo)準(zhǔn)介紹第17頁/共63頁 1.中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引2006.6第18頁/共63頁19第一章總第一章總 則則 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等； 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也可分為：純粹風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)第19頁/共63頁20全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 企業(yè)

12、圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。第20頁/共63頁21風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程 收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息； 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略； 提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案； 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第21頁/共63頁22內(nèi)部控制系統(tǒng) 指圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理策略目標(biāo)，針對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷

13、售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。第22頁/共63頁23第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息第二章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 企業(yè)應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)。第23頁/共63頁24第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 企業(yè)應(yīng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟； 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析、評(píng)價(jià)，應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合 ； 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)

14、險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施；第24頁/共63頁25中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 CHAP4CHAP4風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略; ; CHAP5CHAP5風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案: : 外包方案外包方案、內(nèi)控方案 CHAP6CHAP6風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定期進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定期進(jìn)行檢查和檢驗(yàn); ;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年一次對(duì)各有關(guān)部門和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年一次對(duì)各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)單位進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià); ;企業(yè)企業(yè)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)

15、管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。評(píng)價(jià)，出具風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估和建議專項(xiàng)報(bào)告。 第25頁/共63頁26第七章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系 企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門和法律事務(wù)部門以及其他有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)單位的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其職責(zé)。 具備條件的企業(yè)，董事會(huì)可下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。 * 參考：公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理指南（國家標(biāo)準(zhǔn)）第26頁/共63頁27 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 CHAP8風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) CHAP9 風(fēng)險(xiǎn)管理文化 CHAP10附則 附錄：

16、風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法簡介 第27頁/共63頁 2.風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南（GB-T24353-2009 ）第28頁/共63頁29國家標(biāo)準(zhǔn)概況國家標(biāo)準(zhǔn)概況 標(biāo)準(zhǔn)號(hào)：GB/T24353-2009 2009.9.30發(fā)布，12月1日實(shí)施； 是風(fēng)險(xiǎn)管理系列標(biāo)準(zhǔn)中的指導(dǎo)性標(biāo)準(zhǔn)； 標(biāo)準(zhǔn)的編制參考了ISO/DIS31000風(fēng)險(xiǎn)管理 原則與實(shí)施指南； 適用范圍：各種類型和規(guī)模的組織，適用于組織的生命周期及其各階段，也適用于組織的各種活動(dòng)，包括流程管理、職能行為、項(xiàng)目管理以及與產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)、運(yùn)作好決策等有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)。第29頁/共63頁30風(fēng)險(xiǎn)管理原則 控制損失，創(chuàng)造價(jià)值； 融入組織管理過程； 支持決策過

17、程（組織所有決策都應(yīng)該考慮風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理）； 應(yīng)用系統(tǒng)的、結(jié)構(gòu)化的方法； 以信息為基礎(chǔ)； 環(huán)境依賴； 廣泛參與 、充分溝通； 持續(xù)改進(jìn) 第30頁/共63頁31第31頁/共63頁32 建立環(huán)境建立環(huán)境 建立外部環(huán)境外部環(huán)境是組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)時(shí)所處的外界環(huán)境。 外部環(huán)境以組織整體環(huán)境為基礎(chǔ)，包括法律和監(jiān)管要求、利益相關(guān)者的認(rèn)知和與具體風(fēng)險(xiǎn)管理過程相關(guān)的其他風(fēng)險(xiǎn)方面的細(xì)節(jié)。外部環(huán)境可包括： - 國際的、國內(nèi)的、地區(qū)的、或當(dāng)?shù)氐奈幕?、政治、法律、法?guī)、金融、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境和競爭環(huán)境； - 影響到組織目標(biāo)的關(guān)鍵推動(dòng)因素和趨勢； - 外部利益相關(guān)者的認(rèn)知和價(jià)值觀。第32頁/共63頁33建立環(huán)境建立

18、環(huán)境 建立內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境是組織尋求實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)所處的內(nèi)在環(huán)境。 組織有必要從以下方面了解內(nèi)部環(huán)境： -在資源和知識(shí)方面的能力； -信息系統(tǒng)、信息流和決策過程； -內(nèi)部利益相關(guān)者； -方針、目標(biāo)、以及現(xiàn)有的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策略； -認(rèn)知、價(jià)值觀和文化； -組織采用的標(biāo)準(zhǔn)和參考模型； -結(jié)構(gòu)（例如治理結(jié)構(gòu)、任務(wù)和責(zé)任）。 第33頁/共63頁34建立環(huán)境建立環(huán)境 建立風(fēng)險(xiǎn)管理過程環(huán)境- 確定應(yīng)當(dāng)執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的范圍、深度和廣度，明確具體包含和不含的內(nèi)容；- 確定活動(dòng)、過程、職能、項(xiàng)目、產(chǎn)品、服務(wù)或資產(chǎn)等的時(shí)間、地點(diǎn)、目標(biāo)及目的； 制定用于評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)重要程度的準(zhǔn)則- 該準(zhǔn)則應(yīng)反映組織的價(jià)值觀、目標(biāo)和資源

19、。- 一些準(zhǔn)則是法律和法規(guī)要求或其它的組織需要遵循的要求。第34頁/共63頁35風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 組織應(yīng)當(dāng)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)源、影響范圍、事件； 辨識(shí)的范圍視組織擬確立的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍而定； 組織應(yīng)根據(jù)擬定的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、所處的行業(yè)特點(diǎn)等選擇適宜的辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的方法； 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法： 專家調(diào)查法、流程圖分析、頭腦風(fēng)暴法、訪談等。 第35頁/共63頁36風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析 組織應(yīng)該采用適當(dāng)?shù)姆椒ǚ治鲎R(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)； 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括某一非確定事件發(fā)生的可能性和后果以及影響可能性和后果的各種因素； 分析可以是定性的、半定量的、定量的或其組合。在實(shí)踐中經(jīng)常首先采用定性分析以一般性了解風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和揭示主要風(fēng)險(xiǎn)。

20、風(fēng)險(xiǎn)分析的方法包括： 專家調(diào)查法； 系統(tǒng)工程方法如：失效模式研究、故障樹等； 計(jì)算機(jī)模擬； 數(shù)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)模型。第36頁/共63頁37 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是在風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的基礎(chǔ)上做出關(guān)于哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)需要處理的決策，以決定優(yōu)先處理方案。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)涉及將分析過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與考慮環(huán)境信息時(shí)制定的準(zhǔn)則進(jìn)行比較。如果風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)不符合風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，則應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。第37頁/共63頁38高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)n醫(yī)藥和化學(xué)制品制造商n銀行、金融機(jī)構(gòu)n航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)n賓館、飯店旅游公司n核電廠n食品制造和分銷企業(yè)n夜總會(huì)、娛樂休閑場所n軟飲料和果汁生產(chǎn)商n建筑、房地產(chǎn)公司n煤氣

21、站n公共設(shè)施及私人設(shè)施、機(jī)場n水泥供應(yīng)商和結(jié)構(gòu)工程公司n大學(xué)、醫(yī)院、非贏利性機(jī)構(gòu)、教堂、博物館n零售連鎖店n生物技術(shù)公司n石油生產(chǎn)商和分銷商n電信公司n家庭用品制造商n包裝公司n網(wǎng)絡(luò)中心組織n計(jì)算機(jī)制造商餓分銷商n發(fā)動(dòng)機(jī)和重金屬制造商n電梯制造商n醫(yī)藥、衛(wèi)生所n超市和購物中心n煙酒公司n健康俱樂部、日常護(hù)理中心n保險(xiǎn)代理 n軟件公司n慈善機(jī)構(gòu)n廣播電視n財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司n服飾生產(chǎn)商n地方性商務(wù)企業(yè)n旅行社n法律公司n咨詢公司n汽車出租公司n郵購和目錄服務(wù)公司n國際組織（如世界銀行等）第38頁/共63頁39 風(fēng)險(xiǎn)處置過程第39頁/共63頁40風(fēng)險(xiǎn)處置之回避風(fēng)險(xiǎn)l任何組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，首先考慮到的是避

22、免風(fēng)險(xiǎn)，尤其是對(duì)靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)盡可能予以避免。凡風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失不能由該項(xiàng)目可能獲得利潤予以抵消時(shí)，回避風(fēng)險(xiǎn)是最可行的簡單方法。l局限性只有在風(fēng)險(xiǎn)可以避免的情況下，避免風(fēng)險(xiǎn)才有效果；有些風(fēng)險(xiǎn)無法回避；有些風(fēng)險(xiǎn)可能回避但成本過大；消極地回避風(fēng)險(xiǎn)，只能使企業(yè)安于現(xiàn)狀，不求進(jìn)取。 第40頁/共63頁41風(fēng)險(xiǎn)處置之回避風(fēng)險(xiǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種。完全避免，就要不惜放棄伴隨風(fēng)險(xiǎn)而來的盈利機(jī)會(huì)。部分避免，主要取決于成本因素和非經(jīng)濟(jì)因素。如果避免收益大于避免成本，就可以考慮避免，否則可以不要避免。在采取部分避免風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，往往還有兩種戰(zhàn)略：進(jìn)攻性戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)“替代選擇”中，挑選高收

23、益而不顧忌風(fēng)險(xiǎn)；防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的“替代選擇”中，挑選低風(fēng)險(xiǎn)而不在乎收益。 第41頁/共63頁42風(fēng)險(xiǎn)處置之風(fēng)險(xiǎn)控制組織在風(fēng)險(xiǎn)不能避免或在從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)勢必面臨某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先想到的是如何控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或如何減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失，即為控制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抑制風(fēng)險(xiǎn)。控制風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思：一是控制風(fēng)險(xiǎn)因素，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。 第42頁/共63頁第43頁/共63頁44監(jiān)督和檢查監(jiān)督和檢查 監(jiān)督和檢查過程應(yīng)當(dāng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理過程的所有方面： -監(jiān)測事件 ； -風(fēng)險(xiǎn)處置過程 -發(fā)現(xiàn)內(nèi)部和外部環(huán)境信息的變化，包括風(fēng)險(xiǎn)本身的變化 ； -對(duì)照

24、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，測量工作進(jìn)度和與計(jì)劃的偏差； -報(bào)告關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的遵循情況 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控可以借助計(jì)算機(jī)技術(shù)和組織現(xiàn)有的一些數(shù)據(jù)庫、平臺(tái)等。 監(jiān)督和檢查活動(dòng)可能包括常規(guī)檢查、定期或隨機(jī)的檢查。第44頁/共63頁45 溝通與協(xié)商溝通與協(xié)商 內(nèi)外部溝通與協(xié)商發(fā)生于風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程； 協(xié)商與溝通應(yīng)包括： -聯(lián)系適當(dāng)?shù)耐獠坷嫦嚓P(guān)者和保證有效的信息交換； -符合法律、規(guī)定和公司治理要求的對(duì)外報(bào)告； -提供溝通和協(xié)商的反饋和報(bào)告； -在發(fā)生危機(jī)和緊急形勢時(shí)與利益相關(guān)者溝通； 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任的人員，應(yīng)該確保就風(fēng)險(xiǎn)的信息及時(shí)地與相關(guān)方面進(jìn)行了溝通。第45頁/共63頁46風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法風(fēng)

25、險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法 層次分析法 模糊分析法 灰色系統(tǒng)理論 故障樹分析 敏感性分析 蒙特卡羅方法 頭腦風(fēng)暴法 專家調(diào)查法 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法 失效模式與影響分析 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理第46頁/共63頁47 1. 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法風(fēng)險(xiǎn)矩陣法 風(fēng)險(xiǎn)矩陣法把風(fēng)險(xiǎn)分成可能可能性和嚴(yán)重度性和嚴(yán)重度兩個(gè)方面。 把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)主體目標(biāo)的影響程度，作為兩個(gè)維度繪制在同一個(gè)平面上，稱之為風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)矩陣險(xiǎn)矩陣。 第47頁/共63頁48定性方法描述風(fēng)險(xiǎn)事件可能性和嚴(yán)重度定性方法描述風(fēng)險(xiǎn)事件可能性和嚴(yán)重度 第48頁/共63頁49風(fēng)險(xiǎn)矩陣（定性方法）風(fēng)險(xiǎn)矩陣（定性方法）第49頁/共63頁50定量方法描述風(fēng)險(xiǎn)事件可能性和嚴(yán)重度

26、定量方法描述風(fēng)險(xiǎn)事件可能性和嚴(yán)重度 第50頁/共63頁51風(fēng)險(xiǎn)矩陣（定量方法）風(fēng)險(xiǎn)矩陣（定量方法）第51頁/共63頁522. 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理 一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能有多種成因，但關(guān)鍵成因往往只有幾種。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法。 1分析風(fēng)險(xiǎn)成因，找出關(guān)鍵成因。 2將關(guān)鍵成因量化，分析確定導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)該成因的具體數(shù)值。 3以該具體數(shù)值為基礎(chǔ)，以發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。 4建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即當(dāng)關(guān)鍵成因數(shù)值達(dá)到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。 5制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 6跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第52頁/共63頁53Part3第三部分第三部分 風(fēng)險(xiǎn)管理體系、建立及實(shí)施 第53頁/共63頁風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理體系 要求及使用指南要求及使用指南中 國 船 級(jí) 社 質(zhì) 量 認(rèn) 證 公 司中 國 船 級(jí) 社 質(zhì) 量 認(rèn) 證 公 司2 0 0 7 . 9