第6章 托收方式

1、國際貿(mào)易結(jié)算方式第六章：跟單托收第六章：跟單托收托收(Collection)n托收的概念托收的概念n托收的當事人托收的當事人n托收的種類托收的種類n跟單托收的交單條件跟單托收的交單條件n托收風險與資金融通托收風險與資金融通n采用托收方式應注意的問題采用托收方式應注意的問題n托收業(yè)務適用的國際慣例托收業(yè)務適用的國際慣例一、托收的概念一、托收的概念n債權(quán)人或受益人通過某種票據(jù)委托銀債權(quán)人或受益人通過某種票據(jù)委托銀行向債務人或付款人收取款項的結(jié)算行向債務人或付款人收取款項的結(jié)算方式方式.第一節(jié)跟單托收的程序第一節(jié)跟單托收的程序二、托收的當事人及其相互關系二、托收的當事人及其相互關系代收行代收行/提示

2、行提示行委托人委托人托收行托收行付款人付款人1.發(fā)貨委托3.委托提示付款或承兌6. 劃款結(jié)匯教材教材P95（一）托收的當事人（一）托收的當事人n委托人(Consignor or Drawer)n托收行(Remitting Bank)n代收行(Collecting Bank)n付款人(Drawee)n提示行(Presenting Bank)（二）托收的當事人相互關系（二）托收的當事人相互關系n1、 委托人與付款人之間的關系委托人與付款人之間的關系n委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進口商。他們委托人與付款人在國際貿(mào)易買賣交易中，分別為出口商與進口商。他們之間的關系是買賣關系。之間

3、的關系是買賣關系。n2、 委托人與托收行之間的關系委托人與托收行之間的關系n委托人與托收行之間的關系是委托代理關系。兩者關系的依據(jù)是托收申委托人與托收行之間的關系是委托代理關系。兩者關系的依據(jù)是托收申請書請書(Collection Application)。n3、 托收銀行與代收銀行之間的關系托收銀行與代收銀行之間的關系n代收行是托收行的代理人，代收行須嚴格按照作為委托人的托收行所發(fā)代收行是托收行的代理人，代收行須嚴格按照作為委托人的托收行所發(fā)出的托收委托書出的托收委托書(Collection Advice)辦事。辦事。 n4、 代收銀行與付款人之間的關系代收銀行與付款人之間的關系n代收銀行與

4、付款人之間并不存在契約關系。付款人對代收銀行應否付款，代收銀行與付款人之間并不存在契約關系。付款人對代收銀行應否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務而決定，即以委托人提供的完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務而決定，即以委托人提供的單據(jù)足以證明委托人已履行了買賣合同義務為前提。單據(jù)足以證明委托人已履行了買賣合同義務為前提。三、托收三、托收的分類及流程的分類及流程n（一）托收分類（一）托收分類n1.1.光票托收：只憑匯票托收，不附全套貨運單據(jù)光票托收：只憑匯票托收，不附全套貨運單據(jù)n2. 2. 跟單托收：金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收跟單托收：金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收n付款交單付款交單( (

5、Documents against Payment D/P)Documents against Payment D/P) - -即期交單即期交單( (D/P at sight)D/P at sight) - -遠期交單遠期交單( (D/P at x days after date of draft or D/P at x days after date of draft or sight)sight)n承兌交單承兌交單( (Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance。D/A)D/A) 即期付款交單程序即期付款交單程序委托人委

6、托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取得提單發(fā)貨取得提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單（二）跟單托收的業(yè)務程序遠期付款交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的

7、提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款交單付款交單承兌交單程序委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進口方銀行）（進口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進口方）（進口方）合同合同發(fā)貨取的提單發(fā)貨取的提單交單提貨交單提貨托收申請書及跟單匯票托收申請書及跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項匯交收托的款項提示匯票

8、要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款第二節(jié)第二節(jié) 跟單托收項下的貿(mào)易融資跟單托收項下的貿(mào)易融資n一、跟單托收出口押匯一、跟單托收出口押匯n（一）出口押匯的含義（一）出口押匯的含義（P100)P100)n出口押匯是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給出口押匯是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權(quán)的銀行，并從銀行得到扣除押匯利息及費用后的有追索權(quán)的墊款的方式；或者是指銀行有追索權(quán)地向出口商購買跟單墊款的方式；或者是指銀行有追索權(quán)地向出口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。匯票或全套貨

9、權(quán)單據(jù)的行為。n（二）出口押匯的特點（二）出口押匯的特點1 1、是一種融資活動、是一種融資活動2 2、以全套貨權(quán)單據(jù)為基礎、以全套貨權(quán)單據(jù)為基礎3 3、出口押匯是有追索權(quán)的、出口押匯是有追索權(quán)的4 4、押匯金額為出口收款額扣減有關費用、押匯金額為出口收款額扣減有關費用5 5、押匯期限略長于收款期、押匯期限略長于收款期n關于關于T/RT/R：信托收據(jù)信托收據(jù)n信托收據(jù)：是指在遠期付款交單的托收業(yè)務中，當貨信托收據(jù)：是指在遠期付款交單的托收業(yè)務中，當貨物、單據(jù)到達目的地，而付款期限未到時，進口商為物、單據(jù)到達目的地，而付款期限未到時，進口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證。盡早提貨向代收

10、行借出單據(jù)而出具的書面憑證。n特點：特點：n用作遠期付款交單時，進口方提前獲取單據(jù)時向代用作遠期付款交單時，進口方提前獲取單據(jù)時向代收行出示的憑證。收行出示的憑證。n信托收據(jù)是進口商提供的擔保，進口商無貨物所有信托收據(jù)是進口商提供的擔保，進口商無貨物所有權(quán)而只是暫時處理貨物。權(quán)而只是暫時處理貨物。n代收行應承擔進口方違約的風險代收行應承擔進口方違約的風險二、憑信托收據(jù)借單提貨二、憑信托收據(jù)借單提貨n擔保提貨是指在進口貿(mào)易結(jié)算中，貨物擔保提貨是指在進口貿(mào)易結(jié)算中，貨物到達目的地而單據(jù)未到時，進口商在征到達目的地而單據(jù)未到時，進口商在征得運輸公司的同意后，憑銀行保證書提得運輸公司的同意后，憑銀行保

11、證書提貨的方式。貨的方式。三、憑銀行保函提貨三、憑銀行保函提貨第三節(jié)第三節(jié) 跟單托收的風險及其防范跟單托收的風險及其防范n一、托收的風險一、托收的風險n首先，最大的風險乃是進口方拒付的風險首先，最大的風險乃是進口方拒付的風險，這有這有客觀上的原因，也有主觀上的原因。屬于前一種客觀上的原因，也有主觀上的原因。屬于前一種原因的有：進口方因故倒閉破產(chǎn)，無力償付；屬原因的有：進口方因故倒閉破產(chǎn)，無力償付；屬于后一種原因的有：貨價突然下跌，進口方感到于后一種原因的有：貨價突然下跌，進口方感到無利可圖，找種種借口拒絕贖單、提貨、付款，無利可圖，找種種借口拒絕贖單、提貨、付款，等等。等等。n其次，也可能由于

12、進口國政府的對外貿(mào)易、外匯其次，也可能由于進口國政府的對外貿(mào)易、外匯管制方面的規(guī)定而造成某種風險。例如，進口國管制方面的規(guī)定而造成某種風險。例如，進口國政府對某些商品禁止或限制進口，或者在批匯方政府對某些商品禁止或限制進口，或者在批匯方面施加某種限制，等等。面施加某種限制，等等。 幾種托收方式的風險比較：D/P at sightD/P at sightD/P after sightD/P after sightD/A D/A 光票托收光票托收大大二、托收的風險防范托收的風險防范 1、了解進口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營作風。、了解進口方作為貿(mào)易伙伴的資信和經(jīng)營作風。 2、及時把握出口商品在進口地

13、的市場銷售狀況、行市趨勢。、及時把握出口商品在進口地的市場銷售狀況、行市趨勢。 3、弄清進口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況；弄清進口國的、弄清進口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況；弄清進口國的海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度和對方要求提供的某些海關和衛(wèi)生檢疫當局的各項規(guī)章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。特殊的單據(jù)。 4、在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進口、在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進口方預付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時方預付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時也可以采用部分按信用證方式也可以采用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細介紹這一方

14、式下文要詳細介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風部分按托收方式的辦法，以便減少托收過程中可能產(chǎn)生的風險。此外，一定要采用托收方式時，則應力爭多做險。此外，一定要采用托收方式時，則應力爭多做D/P，少，少做或不做做或不做D/A。托收案例1n出口方：我國我國A公司公司n托收行：中行中行B分行分行n代收行：希臘銀行希臘銀行n事件：A公司出口價值公司出口價值12萬元的鞋子到希臘，結(jié)算方萬元的鞋子到希臘，結(jié)算方式是式是D/P at sight，委托中行委托中行B向外收款。單據(jù)寄出數(shù)向外收款。單據(jù)寄出數(shù)十天后，代收行來電稱：十天后，代收行來電稱：“客戶要求無償放單，兩月后客戶要求無

15、償放單，兩月后帶利息一起用匯款結(jié)清。帶利息一起用匯款結(jié)清?！蓖惺招刑嵝汛俗鞣L險極大，托收行提醒此作法風險極大，收匯無保障。收匯無保障。A公司考慮到以前曾經(jīng)合作很好，且有利公司考慮到以前曾經(jīng)合作很好，且有利息收入，因而表示接受。托收行只好電告代收行放單。息收入，因而表示接受。托收行只好電告代收行放單。n結(jié)果：結(jié)果：兩個月過去了，匯款始終未到。兩個月過去了，匯款始終未到。托收行受出口公司委托，向原代收行托收行受出口公司委托，向原代收行查詢，但被告知：進口商已破產(chǎn)，無查詢，但被告知：進口商已破產(chǎn)，無力償還貨款。力償還貨款。n思考：思考：委托行和代收行是否承擔責任？委托行和代收行是否承擔責任？托收案例2n委托人（出口商）：委托人（出口商）：中方外貿(mào)公司n代收行：代收行：伊朗商業(yè)銀行n付款人（進口商）：付款人（進口商）：伊朗客商n事件：事件：委托人開出匯票“D/P at 45 days after si