財(cái)政與金融(教學(xué))WANG)

1、 財(cái)經(jīng)系財(cái)政與金融第1章 財(cái)政導(dǎo)論q知識(shí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)q掌握財(cái)政的概念。q掌握財(cái)政的構(gòu)成要素。q掌握財(cái)政的職能。q了解財(cái)政的產(chǎn)生和發(fā)展歷程。q了解公共產(chǎn)品理論和公共財(cái)政理論。第1章 財(cái)政導(dǎo)論q導(dǎo)入案例：吃飯與取暖吃飯與取暖q（一）吃飯q 1、吃飯所需要的饅頭，可以按個(gè)出售給生活在這個(gè)房間里的每個(gè)人q 效用的可分割性。q 2、生活在這個(gè)房間里的人們每天所能得到的饅頭總量既定，如果某個(gè)人某天吃的饅頭多一些，其他人所能吃的饅頭就要少一些q 消費(fèi)的競(jìng)爭(zhēng)性。第1章 財(cái)政導(dǎo)論q 3、饅頭可以很容易地通過每天供求雙方的力量對(duì)比決定價(jià)格，并按價(jià)出售。人們可根據(jù)其偏好和經(jīng)濟(jì)狀況，調(diào)整饅頭的消費(fèi)量q 受益的排他性

2、。q（二）取暖取暖q 1、只要生活在這個(gè)房間，每個(gè)人都可以享受到同樣的室內(nèi)溫度q 效用的不可分割性。第1章 財(cái)政導(dǎo)論q 2、沒有可能使某些人消費(fèi)的熱量多一些，而讓其他人消費(fèi)的熱量少一些q 消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性。q 3、沒有可能讓生活在這個(gè)房間的不同的人消費(fèi)不同水平的熱量q 受益的非排他性。q 如何區(qū)分私人個(gè)別需要與社會(huì)公共需要？第一節(jié) 財(cái)政的一般概念q財(cái)政現(xiàn)象無處不在q一、財(cái)政的產(chǎn)生和發(fā)展q（一）財(cái)政的產(chǎn)生q 生產(chǎn)力的發(fā)展，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)財(cái)政產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)根源。q 階級(jí)的產(chǎn)生和國(guó)家的建立財(cái)政產(chǎn)生的政治條件。q（二）財(cái)政的發(fā)展第一節(jié) 財(cái)政的一般概念q1、奴隸制國(guó)家財(cái)政 奴隸主以直接占有奴隸及其勞動(dòng)成果的方

3、式取得財(cái)政收入；財(cái)政形式采取實(shí)物形式。q2、封建制國(guó)家財(cái)政 出現(xiàn)了以土地為依據(jù)的稅收形式；出現(xiàn)新的財(cái)政范疇，如國(guó)債；財(cái)政收支形式由以實(shí)物形式為主轉(zhuǎn)為以貨幣形式為主。第一節(jié) 財(cái)政的一般概念q3、資本主義國(guó)家的財(cái)政 稅收是財(cái)政收入的主要形式；國(guó)家財(cái)政全部貨幣化；通過舉借內(nèi)外債、發(fā)行債券取得財(cái)政收入；職能不斷增強(qiáng)，即為政府管理國(guó)家提供經(jīng)費(fèi)又成為國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段。q4、社會(huì)主義國(guó)家財(cái)政 建立在生產(chǎn)資料社會(huì)主義公有制基礎(chǔ)上的新型財(cái)政。是國(guó)家有計(jì)劃地組織社會(huì)產(chǎn)品和國(guó)民收入的分配工具。 第一節(jié) 財(cái)政的一般概念q 財(cái)政分配的主體是國(guó)家，是按照無償原則進(jìn)行的強(qiáng)制分配。q二、財(cái)政的特征q（一）財(cái)政

4、分配的主體國(guó)家 q 1、財(cái)政分配以國(guó)家為前提 。q 2、在財(cái)政分配中，國(guó)家處于主動(dòng)地支配地位。 q 3、財(cái)政分配是在全社會(huì)范圍內(nèi)進(jìn)行的集中性分配。 第一節(jié) 財(cái)政的一般概念q（二）財(cái)政分配的對(duì)象q 是社會(huì)產(chǎn)品，其中主要是剩余產(chǎn)品。 q（三）財(cái)政分配的目的q 國(guó)家實(shí)現(xiàn)其職能的需要 。q 財(cái)政是國(guó)家為滿足社會(huì)公共需要而對(duì)一部分社會(huì)產(chǎn)品進(jìn)行的集中性分配。第二節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財(cái)政q一、私人個(gè)別需要與社會(huì)公共需要q 私人個(gè)別需要，就是普通意義上的社會(huì)成員的個(gè)人需要或個(gè)別需要。q 社會(huì)公共需要，則是社會(huì)作為一個(gè)整體（或集合）的需要整體性 、集中性 、強(qiáng)制性 。 q二、公共產(chǎn)品理論q（一）公共產(chǎn)品的概念q

5、是政府提供的公共服務(wù) 。第二節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財(cái)政q（二）公共產(chǎn)品的特征q 不可分割性、非排他性、 非競(jìng)爭(zhēng)性、非贏利性。q三、公共財(cái)政理論q（一）市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)q市場(chǎng)失靈表現(xiàn)在多方面 ：q1、公共產(chǎn)品的供給q2、外部效應(yīng)外部經(jīng)濟(jì)對(duì)生產(chǎn)者不公平；外部不經(jīng)濟(jì)對(duì)其他人不公平。第二節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財(cái)政q3、不完全競(jìng)爭(zhēng)q4、收入分配不公平q5、經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)q6、信息不對(duì)稱q 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，市場(chǎng)對(duì)資源配置是最有效的，政府只能在市場(chǎng)失靈的領(lǐng)域或場(chǎng)合發(fā)揮自己的作用，如果干預(yù)過當(dāng)就會(huì)發(fā)生政府干預(yù)的失效問題。q 公共財(cái)政理論的基礎(chǔ)是“公共產(chǎn)品”和“市場(chǎng)失靈”理論。 第二節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財(cái)政q（二）公共財(cái)

6、政理論對(duì)我國(guó)財(cái)政改革的借鑒意義q 1、 公共財(cái)政要求處理好政府與市場(chǎng)的關(guān)系。q 2、公共財(cái)政是為市場(chǎng)提供公共產(chǎn)品的財(cái)政。q 3、公共財(cái)政是彌補(bǔ)市場(chǎng)失效的財(cái)政。q 4、公共財(cái)政的分配規(guī)模應(yīng)由市場(chǎng)來決定。q 5、公共財(cái)政具有非盈利性。第二節(jié) 公共產(chǎn)品與公共財(cái)政q6、公共財(cái)政是由“公共”來規(guī)范、決定和制約的財(cái)政。第三節(jié) 財(cái)政的職能q一、財(cái)政的職能q（一）資源配置職能q1、調(diào)節(jié)資源在地區(qū)之間的配置。q2、調(diào)節(jié)資源在產(chǎn)業(yè)部門之間的合理配置。q3、調(diào)節(jié)資源在政府部門和非政府部門之間的配置。q（二）收入分配職能q 主要是通過利用稅收和轉(zhuǎn)移支付手段調(diào)節(jié)企業(yè)的利潤(rùn)水平和居民個(gè)人收入水平來實(shí)現(xiàn)的。第三節(jié) 財(cái)政的職

7、能q（三）調(diào)控經(jīng)濟(jì)職能q1、國(guó)家預(yù)算調(diào)控社會(huì)供求總量的平衡 。q2、利用稅率制度調(diào)節(jié)供求總量。q3、通過財(cái)政投資和補(bǔ)貼等，加快企業(yè)、能源、交通運(yùn)輸?shù)裙苍O(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)和環(huán)境q4、逐步增加治理污染、生態(tài)保護(hù)以及文教、衛(wèi)生等方面的支出。 q（四）監(jiān)督管理職能第三節(jié) 財(cái)政的職能q1、監(jiān)督宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。q2、監(jiān)督微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序。q3、監(jiān)督國(guó)有資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)。q4、監(jiān)督自身的財(cái)政工作。q二、財(cái)政分配體系籌集、分配、運(yùn)用和調(diào)節(jié)財(cái)政資金 q（一）國(guó)家預(yù)算 q（二）預(yù)算外資金 第三節(jié) 財(cái)政的職能q（三）國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù) q（四）國(guó)家稅收 是最穩(wěn)定的財(cái)政收入，屬于國(guó)家預(yù)算的范

8、疇。q（五）國(guó)家財(cái)政信用 促使財(cái)政資金的使用單位增強(qiáng)節(jié)約觀念，提高財(cái)政資金的使用效果。q三、財(cái)政分配與其他分配的關(guān)系q（一）財(cái)政分配與價(jià)格分配的關(guān)系第三節(jié) 財(cái)政的職能q1、 價(jià)格分配影響財(cái)政分配。q（1）價(jià)格的升降 影響財(cái)政收入。 q（2）生產(chǎn)資料的價(jià)格上升 影響所得稅收入。q（3）建設(shè)用原材料等價(jià)格上升 增加財(cái)政的基建支出。 第三節(jié) 財(cái)政的職能q（4）農(nóng)用生產(chǎn)資料的價(jià)格一般采取限價(jià)政策 農(nóng)用生產(chǎn)資料（耕種機(jī)，收割機(jī)、化肥、殺蟲劑等）的生產(chǎn)企業(yè)的利潤(rùn)水平較低 ，影響財(cái)政分配 。 第三節(jié) 財(cái)政的職能q2、財(cái)政分配制約價(jià)格分配q （1）對(duì)于一些關(guān)系國(guó)計(jì)民生的產(chǎn)品價(jià)格的調(diào)整，要充分考慮國(guó)家財(cái)政的負(fù)擔(dān)

9、能力。q （2）財(cái)政政策、財(cái)政杠桿也制約著價(jià)格分配。 產(chǎn)品價(jià)格=成本+稅金+利潤(rùn)q （3）財(cái)政收支平衡是社會(huì)物價(jià)穩(wěn)定的前提。 第三節(jié) 財(cái)政的職能q 財(cái)政收財(cái)政支 產(chǎn)品供過于求 ，市場(chǎng)疲軟 。q 財(cái)政收勞動(dòng)生產(chǎn)率的增長(zhǎng)率 財(cái)政收入下降。q 工資的增長(zhǎng)率物價(jià)上升率 財(cái)政收入實(shí)際增長(zhǎng) q 財(cái)政收入增長(zhǎng)率票面面值q（三）折價(jià)發(fā)行q 發(fā)行價(jià)格求利率下降q 資金 供求利率上升。q（三）通貨膨脹預(yù)期利率上升q（四）貨幣政策q 在實(shí)施擴(kuò)張性貨幣政策時(shí)，預(yù)期利率是下降的；在實(shí)施緊縮性貨幣政策時(shí)，預(yù)期利率是上升的。第五節(jié) 利息與利率q（五）財(cái)政政策q 稅收增減往往與國(guó)民收入和利率水平呈反方向變化。q（六）國(guó)際利率

10、水平q四、利息的計(jì)算q（一）單利法 q 在計(jì)算利息時(shí)，不論期限長(zhǎng)短，只按本金計(jì)算利息，所生利息不再加入本金重復(fù)計(jì)算利息。 第五節(jié) 利息與利率qIPRTqI表示利息額；P表示本金；R表示利息率；T表示期限。q 某人借款1000元，年利率5%。借款期限2年，以單利法計(jì)算，到期時(shí)借款人應(yīng)支付的利息為：qI PRT10005%2=100（元）q（二）復(fù)利法q 計(jì)算利息時(shí)，要按一定期限，將所生利息加入本金再計(jì)算利息，逐期滾算。第五節(jié) 利息與利率qSP（1R）nqISPqS表示本息合計(jì)；n代表期數(shù)。qSP（1R）nq 1000(15%）2=1102.5(元)q I=S-P=1102.5-1000=102.

11、5(元)第八章 金融體系q知識(shí)目標(biāo)：q 掌握金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素和分類。q 掌握金融體系的構(gòu)成。q 掌握中央銀行職能和業(yè)務(wù)。q 了解我國(guó)的金融市場(chǎng)體系。q能力目標(biāo)：q 嘗試分析金融市場(chǎng)的發(fā)展趨向。q 初步具備分析各類金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)的能力。第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q一、金融市場(chǎng)的概念q 資金供求雙方運(yùn)用各種金融工具進(jìn)行資金融通活動(dòng)的總和，是融通資金的活動(dòng)和調(diào)節(jié)資金供求的運(yùn)行機(jī)制。 q 廣義的金融市場(chǎng)一切資金需求和供給交易額的市場(chǎng)。q 狹義的金融市場(chǎng)以票據(jù)和有價(jià)證券為交易對(duì)象的融資。第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q二、金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素q（一）金融市場(chǎng)的交易主體資金的供應(yīng)方、資金的需求方及金融中介q（二）交易對(duì)

12、象貨幣資金 q（三）交易工具金融工具q（四）交易的價(jià)格利率 q（五）交易的組織形式交易所交易 、柜臺(tái)交易、場(chǎng)外交易 第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q三、金融市場(chǎng)的分類q（一）按金融工具的期限劃分q短期金融市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)q長(zhǎng)期金融市場(chǎng)資本市場(chǎng)q（二）按金融工具的種類劃分q 國(guó)庫(kù)券市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、存款單市場(chǎng)等。q（三）按金融市場(chǎng)的組織形式劃分q 交易所市場(chǎng)、柜臺(tái)市場(chǎng)和無形市場(chǎng)。第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q（四）按融通資金的層次劃分q一級(jí)市場(chǎng)發(fā)行市場(chǎng)、初級(jí)市場(chǎng)q二級(jí)市場(chǎng)流通市場(chǎng)、次級(jí)市場(chǎng) q（五）按籌資者類型不同劃分q 企業(yè)籌資市場(chǎng)、政府籌資市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)籌資市場(chǎng)。q四、貨幣市場(chǎng)q 金融工具期限短，具有較高

13、的流動(dòng)性、價(jià)格相對(duì)穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)較小，隨時(shí)可以在市場(chǎng)上兌換成現(xiàn)金而接近于貨幣。 第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q（一）同業(yè)拆借市場(chǎng)q（二）商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)q1. 票據(jù)承兌市場(chǎng)q2. 票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)q（三）可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場(chǎng)q（四）短期債券市場(chǎng)q國(guó)庫(kù)券市場(chǎng)和短期公司債券市場(chǎng)。q（五）回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)第一節(jié) 金融市場(chǎng)體系q五、資本市場(chǎng)q 期限要長(zhǎng)于一年，風(fēng)險(xiǎn)較大，籌集資金主要用于解決長(zhǎng)期投資性資金的需要，補(bǔ)充固定資本。 第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系q 以中央銀行為核心、商業(yè)銀行為主體的、各類專業(yè)銀行和非銀行性金融機(jī)構(gòu)并存的金融機(jī)構(gòu)體系。q一、我國(guó)現(xiàn)行金融體系的構(gòu)成（p183）q1. 我國(guó)的中央銀行q 中國(guó)人民銀行是1948年

14、12月1日在華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行的基礎(chǔ)上合并組成的。1983年9月，國(guó)務(wù)院決定中國(guó)人民銀行專門行使國(guó)家中央銀行職能。 第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系q2. 我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)q3. 我國(guó)的商業(yè)銀行我國(guó)金融體系的主體 q（1）國(guó)有控股商業(yè)銀行q（2）股份制商業(yè)銀行q（3）城市商業(yè)銀行q4. 我國(guó)的政策性銀行q 國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（1994年）。 第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系q5. 我國(guó)的非銀行性金融機(jī)構(gòu)q（1）財(cái)務(wù)公司q（2）郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)q 2007年3月20日，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行成立儀式在北京舉行。q（3）證券機(jī)構(gòu)q（4）信托投資公司q（5

15、）保險(xiǎn)公司q（6）金融資產(chǎn)管理公司第二節(jié) 金融機(jī)構(gòu)體系q6. 在華的外資金融機(jī)構(gòu)第三節(jié) 中央銀行q一、中央銀行的產(chǎn)生及組織形式q（一）中央銀行的產(chǎn)生q1. 銀行券和紙幣統(tǒng)一發(fā)行的需要q2. 保管存款準(zhǔn)備金的需要q3. 票據(jù)交換的需要q4. 最后融通資金的需要q5. 貨幣信貸及金融管理的需要q（二）中央銀行的發(fā)展第三節(jié) 中央銀行q 英格蘭銀行成立于1694年，1844年正式確立其中央銀行地位。q（三）中央銀行的組織形式q 1. 一元式中央銀行制總分行制，如英國(guó)、日本、中國(guó)等。q 2. 二元式中央銀行制中央和地方兩級(jí)中央銀行機(jī)構(gòu)，如美國(guó)。q 3. 復(fù)合式中央銀行制由一家大銀行既行使中央銀行職能，又

16、同時(shí)經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如中國(guó)在1984年之前。 第三節(jié) 中央銀行q 4. 跨國(guó)式中央銀行制由參加某一貨幣聯(lián)盟的所有成員國(guó)聯(lián)合組成的中央銀行制度 ，如歐盟。q 5. 準(zhǔn)中央銀行設(shè)置類似中央銀行的機(jī)構(gòu)，或由政府授權(quán)某個(gè)或某幾個(gè)商業(yè)銀行，行使部分中央銀行職能的體制，如新加坡、中國(guó)的香港特別行政區(qū)。 第三節(jié) 中央銀行q二、中央銀行的性質(zhì)職能及業(yè)務(wù)q（一）中央銀行的性質(zhì)q 1. 中央銀行是唯一代表國(guó)家進(jìn)行金融控制和管理金融的特殊金融機(jī)構(gòu)。q 2. 中央銀行仍然是銀行。q（二）中央銀行的職能q 1. 中央銀行是發(fā)行的銀行q 2. 中央銀行是政府的銀行代理國(guó)庫(kù) 、向國(guó)家提供信用 、政府證券的代理機(jī)構(gòu) 。第三

17、節(jié) 中央銀行q 3. 中央銀行是銀行的銀行集中保管各商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金、組織商業(yè)銀行之間的清算、中央銀行是商業(yè)銀行的最后貸款者、對(duì)銀行監(jiān)督管理。q（三）中央銀行的業(yè)務(wù)q1. 負(fù)債業(yè)務(wù)q（1）貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)q（2）經(jīng)理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)q（3）集中存款準(zhǔn)備業(yè)務(wù)第三節(jié) 中央銀行q（4）自有資本q（5）流通中貨幣q2. 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q（1）貸款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行和國(guó)家財(cái)政q（2）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)q（3）證券買賣業(yè)務(wù)q（4）金銀外匯儲(chǔ)備業(yè)務(wù)q3. 中間業(yè)務(wù)清算業(yè)務(wù) 第三節(jié) 中央銀行q（四）中央銀行的監(jiān)管q1. 央行金融監(jiān)管的目標(biāo)q （1）保護(hù)本國(guó)金融體系的安全與穩(wěn)定。q （2）保護(hù)存款人和公眾的利益。q （3）維護(hù)銀行業(yè)公平有

18、效競(jìng)爭(zhēng)。q （4）保證中央銀行貨幣政策的順利實(shí)施。q2. 金融監(jiān)管的原則q（1）分類管理原則q（2）公平性原則第三節(jié) 中央銀行q（3）效益性原則q3. 中央銀行監(jiān)管的具體手段q（1）預(yù)防性手段q（2）存款保險(xiǎn)制度q（3）最后援助和搶救行動(dòng)第九章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)q知識(shí)目標(biāo) q 了解商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、組織形式及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。q 掌握商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)。q 掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)。q 掌握商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。q能力目標(biāo) q 提升對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)的辨析能力。q 初步具備辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的能力 。第一節(jié) 商業(yè)銀行概述q一、商業(yè)銀行的性質(zhì)和特點(diǎn)q（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)q 首先，商業(yè)銀行是一種企業(yè)追求利潤(rùn)

19、最大化 。q 其次，商業(yè)銀行是一種特殊企業(yè)經(jīng)營(yíng)借貸資本的企業(yè)。q 最后，商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)通過存款貸款業(yè)務(wù)成倍地創(chuàng)造信用貨幣。 第一節(jié) 商業(yè)銀行概述q（二）商業(yè)銀行的特點(diǎn)q 1. 產(chǎn)權(quán)制度以股份制為主。q 2. 是整個(gè)金融體系中唯一能吸收活期存款、創(chuàng)造貨幣的銀行。q 3. 是多功能綜合性的銀行。q 4. 具有“自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營(yíng)”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。q二、商業(yè)銀行的職能q（一）充當(dāng)信用中介第一節(jié) 商業(yè)銀行概述q（二）充當(dāng)支付中介q（三）創(chuàng)造信用貨幣q（四）提供多種金融服務(wù)q三、商業(yè)銀行的組織形式q（一）單一銀行制美國(guó) q（二）分支行制（總分行制 ）英國(guó)、日本 、中國(guó)q（三

20、）持股公司制美國(guó) q（四）連鎖制第一節(jié) 商業(yè)銀行概述q四、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)q（一）安全性目標(biāo)q（二）流動(dòng)性目標(biāo)q（三）收益性目標(biāo)第二節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)q一、銀行負(fù)債的概念q 在經(jīng)營(yíng)過程中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。q二、自有資金q 成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本、銀行公積金和未分配利潤(rùn)、債務(wù)資本、財(cái)政撥給的信貸資金和其他來源等。q 銀行資本核心資本、附屬資本q 核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率不得少于4%。 第二節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)q 自有資本的功能：q 首先，提供一個(gè)承受偶然損失的“資本緩沖器” 。q 其次，滿足銀行經(jīng)營(yíng)需要。q 最后，貨幣當(dāng)局通過建立適量資本標(biāo)準(zhǔn)，限制銀行任意擴(kuò)張其資產(chǎn)規(guī)模，促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。q三、存

21、款負(fù)債q 存款業(yè)務(wù)包括活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款。（p209）第二節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)q四、其他負(fù)債業(yè)務(wù)q（一）同業(yè)拆借q（二）向中央銀行借款q（三）發(fā)行金融債券q（四）占用資金q（五）從國(guó)際市場(chǎng)借款q（六）以回購(gòu)協(xié)議借款第三節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q一、資產(chǎn)業(yè)務(wù)概念q 商業(yè)銀行把自己通過負(fù)債業(yè)務(wù)聚集起來的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。q二、貸款業(yè)務(wù)q（一）按貸款的期限不同分為q1. 活期貸款q 在貸款時(shí)不確定償還期限，銀行可以隨時(shí)收回（至少三五日前）或借款人可以隨時(shí)償還的放款。 第三節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q2. 定期貸款q3. 透支q（二）按貸款的保障條件不同分為q1. 信用貸款q2. 擔(dān)保貸款q3. 票據(jù)貼現(xiàn)q（三）按貸款

22、用途的不同分為q工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)貸款 。第三節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q（四）按貸款的償還方式分為q一次性償還、分期償還。q（五）按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同分為q 1. 正常級(jí)貸款q 2. 關(guān)注級(jí)貸款償還貸款本息沒有問題 ，發(fā)生了不利因素 。q 3. 次級(jí)貸款正常經(jīng)營(yíng)收入已不足以保證還款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款 。第三節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q 4. 可疑級(jí)貸款指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。q 5. 損失級(jí)貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。q三、貸款的原則q “五W”原則：Who 、Why 、

23、What 、When 、How。 第三節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)q “六C”原則：品德(Character) 、才能(Capacity) 、資本(Capital) 、擔(dān)保品(Collateral) 、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition) 、事業(yè)的連續(xù)性(Continuity) 。q四、證券投資業(yè)務(wù)第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的定義q 中間業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶辦理收付及其他委托代理事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)的業(yè)務(wù)。在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)，銀行既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受委托代理地位，以中間人身份進(jìn)行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。q 廣義的表外業(yè)務(wù)：所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)直接反映的業(yè)務(wù)。既包括傳統(tǒng)的無風(fēng)險(xiǎn)的中間

24、業(yè)務(wù)，又包括金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一些有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。q 狹義的表外業(yè)務(wù)：指的是后一類。第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q二、中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)q 第一，中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。q 第二，商業(yè)銀行辦理中間業(yè)務(wù)，以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)的。 q 第三，中間業(yè)務(wù)是特殊的金融商品，是凝結(jié)了商業(yè)銀行信譽(yù)的金融商品。q三、中間業(yè)務(wù)的種類q（一）結(jié)算業(yè)務(wù)第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q 銀行憑借結(jié)算工具將款項(xiàng)從付款人賬戶轉(zhuǎn)移到收款人賬戶的業(yè)務(wù)。q1. 結(jié)算工具q 商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票和支票等。q2. 結(jié)算方式q（1）票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)q（2）匯款結(jié)算q（3）托收結(jié)算第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q（4）信

25、用證結(jié)算q 是一種有條件的銀行付款承諾，即開證銀行根據(jù)進(jìn)口商的指示，向出口商開立的，授權(quán)其簽發(fā)以進(jìn)口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。q（5）電子資金劃撥系統(tǒng)q（二）信托業(yè)務(wù)第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q 即信任委托的意思，是指接受他人委托代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為，銀行信托業(yè)務(wù)是銀行接受客戶的委托代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理有關(guān)錢財(cái)?shù)臉I(yè)務(wù)。q1. 證券投資信托q2. 動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托q3. 公益信托業(yè)務(wù)q（三）租賃業(yè)務(wù)q 由銀行墊付資金，購(gòu)買商品后再出租給承租人，并以租金的形式收回資金的業(yè)務(wù)。 第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q1. 融資性租賃以融通資金為目的q 先由

26、承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機(jī)構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購(gòu)買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。q特點(diǎn)：q 不可中途解約，分期交納資金設(shè)備的保險(xiǎn)由承租人支付；設(shè)備的維修保養(yǎng)由承租人保管。第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q2. 操作性租賃q 主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務(wù) 。q3. 返租式租賃q 財(cái)產(chǎn)所有人將其財(cái)產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。q4. 轉(zhuǎn)租賃q 將設(shè)備或財(cái)產(chǎn)進(jìn)行兩次重復(fù)租賃的方式，銀行同時(shí)兼?zhèn)涑鲎馊撕统凶馊说碾p重身份。國(guó)際租賃中通常采用這種租賃方式。 第四節(jié) 中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)q（四）代理業(yè)務(wù)q

27、是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項(xiàng)，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。q（五）咨詢業(yè)務(wù)為企業(yè)提供豐富實(shí)用的經(jīng)濟(jì)信息 。q【引深閱讀】中外商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)比重（p222）第十章 貨幣需求與供給q知識(shí)目標(biāo)：q 掌握影響貨幣需求和貨幣供應(yīng)量的因素 。q 掌握通貨膨脹和通貨緊縮的概念。q 理解貨幣的創(chuàng)造。q 理解通貨膨脹的成因及其對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響。q 了解貨幣需求的種類和含義。q 了解通貨膨脹和通貨緊縮的類型。第十章 貨幣需求與供給q能力目標(biāo)：q 嘗試分析現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨向 。q 初步運(yùn)用通貨膨脹和通貨緊縮的知識(shí)分析現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)的狀態(tài)。q 【導(dǎo)入案例】我國(guó)的通貨膨脹與通貨緊縮（p228

28、）q 問題： 1. 什么是通貨膨脹？什么是通貨緊縮？q 2. 通貨膨脹和通貨緊縮如何衡量？第一節(jié) 貨幣流通規(guī)律q 貨幣流通規(guī)律：流通中的貨幣量與待實(shí)現(xiàn)的商品的價(jià)格總額成正比，與貨幣的流通速度成反比。（p231）q MPQ/V第二節(jié) 貨幣需求q一、貨幣需求的含義q 社會(huì)各階層愿意以貨幣形式持有財(cái)產(chǎn)的需要。q二、貨幣需求量q MPQ/Vq三、影響貨幣需求的因素分析q（一）規(guī)模變量財(cái)富、收入q（二）機(jī)會(huì)成本變量第二節(jié) 貨幣需求q（三）社會(huì)、心理及其它變量q 信用制度的先進(jìn)性與貨幣的需求呈負(fù)相關(guān)。q 消費(fèi)傾向與貨幣需求呈現(xiàn)出同方向的變化。第三節(jié) 貨幣供給q一、貨幣層次的劃分q（一）貨幣層次劃分的標(biāo)準(zhǔn)q 貨幣供應(yīng)量是指一個(gè)國(guó)家在一定時(shí)點(diǎn)上存在于個(gè)人、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府等部門的現(xiàn)金和存款貨幣的數(shù)量。q 劃分貨幣層次的依據(jù)是貨幣的流動(dòng)性強(qiáng)弱。q（二）我國(guó)貨幣層次的劃分第三節(jié) 貨幣供給q M0流通中的現(xiàn)金q M1（狹義貨幣）M0可開支票進(jìn)行支付的單位活期存款q M2（廣義貨幣）M1居民儲(chǔ)蓄存款單位定期存款其他存款證券公司客戶保證金q M3M2金融債券商業(yè)票據(jù)大額可轉(zhuǎn)讓存單等q二、貨幣創(chuàng)造（p237）第三節(jié) 貨幣供給q（四）中央銀行的貨幣創(chuàng)造q 基礎(chǔ)貨幣：指流通中的現(xiàn)金和商業(yè)銀行在中央銀行的準(zhǔn)備金存款之和。q BCRq三、影響貨幣供給量的其他因素q（一