國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具——票據(jù)

1、第二章第二章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具國(guó)際貿(mào)易結(jié)算工具票據(jù)票據(jù)主要內(nèi)容：主要內(nèi)容：p了解票據(jù)的基本常識(shí)了解票據(jù)的基本常識(shí)p理解匯票、本票和支票的定義及要項(xiàng)理解匯票、本票和支票的定義及要項(xiàng)p掌握匯票的出票、背書和承兌等業(yè)務(wù)環(huán)掌握匯票的出票、背書和承兌等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作節(jié)的操作第一第一節(jié)節(jié) 票據(jù)概述票據(jù)概述一、票據(jù)的概念與特性一、票據(jù)的概念與特性 1 1、概念、概念 廣義：指一般商業(yè)票據(jù)。廣義：指一般商業(yè)票據(jù)。 狹義：指以支付一定金額為目的，狹義：指以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，僅用于債可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券，僅用于債券債務(wù)的清償和結(jié)算的憑證。券債務(wù)的清償和結(jié)算的憑證。2 2、票據(jù)（、票據(jù)（

2、 negotiable instrument ）1 1、bill of exchange 匯票；2、promissory note 本票；3、cheque支票2 2、票據(jù)（、票據(jù)（ negotiable instrument ）的）的特性特性（1 1）流通性）流通性定義：通過(guò)直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。定義：通過(guò)直接交付或背書后交付完成轉(zhuǎn)讓。特點(diǎn)：特點(diǎn)：1 1）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人）票據(jù)轉(zhuǎn)讓不必通知債務(wù)人2 2）正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷影響。）正當(dāng)持票人的權(quán)利不受前手票據(jù)權(quán)利缺陷影響。3 3）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義）票據(jù)受讓人獲得全部票據(jù)權(quán)利，能以自己的名義

3、提出起訴。提出起訴。（2）無(wú)因性）無(wú)因性票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原票據(jù)原因：票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系存在的原因。如商品交易、金融交易、資金借貸等。因。如商品交易、金融交易、資金借貸等。無(wú)因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)無(wú)因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。理、合法。（3）要式性）要式性票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項(xiàng)目必須齊票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的記載項(xiàng)目必須齊全并符合規(guī)定。全并符合規(guī)定。1 1）票據(jù)的存在不重視其原

4、因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。）票據(jù)的存在不重視其原因，但卻非常強(qiáng)調(diào)其形式和內(nèi)容。2 2）只有形式和內(nèi)容都不符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票）只有形式和內(nèi)容都不符合法律規(guī)定的票據(jù)，才是合格的票據(jù)。據(jù)。要素要素：出：出票的日期，票據(jù)出票人的名稱和簽章，受票人的名票的日期，票據(jù)出票人的名稱和簽章，受票人的名稱和地址，收款人的名稱和地址，票據(jù)的金額稱和地址，收款人的名稱和地址，票據(jù)的金額（4）提示性提示性票據(jù)上的債權(quán)人向債務(wù)人做出提示，票據(jù)上的債權(quán)人向債務(wù)人做出提示，請(qǐng)求其付款，如果持票人不提示票據(jù)請(qǐng)求其付款，如果持票人不提示票據(jù)，那么付款人是沒(méi)有履行付款的義務(wù)，那么付款人是沒(méi)有履行付款的義務(wù)的的（

5、5）可追索性）可追索性票據(jù)遭到拒付，正當(dāng)持票人可以向票票據(jù)遭到拒付，正當(dāng)持票人可以向票據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利據(jù)債務(wù)人追索，要求取得票據(jù)權(quán)利。（5）返還性返還性持票人支取款項(xiàng)之后，它應(yīng)該將已經(jīng)持票人支取款項(xiàng)之后，它應(yīng)該將已經(jīng)兌付的票據(jù)交還給付款人兌付的票據(jù)交還給付款人。二、票據(jù)的功能二、票據(jù)的功能1 1、匯兌功能、匯兌功能2 2、支付功能、支付功能3 3、信用功能、信用功能4 4、融資功能、融資功能三、票據(jù)法系三、票據(jù)法系1 1、英美法系、英美法系（1 1）18821882年英國(guó)票據(jù)法年英國(guó)票據(jù)法 （2 2）19521952年美國(guó)統(tǒng)一商法典年美國(guó)統(tǒng)一商法典 2 2、大陸法系、大陸法系日內(nèi)

6、瓦統(tǒng)一票據(jù)法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法：日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約19301930 日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約193119313 3、我國(guó)的、我國(guó)的票據(jù)法票據(jù)法 我國(guó)的第一部票據(jù)法已于我國(guó)的第一部票據(jù)法已于 19951995年年 5 5月月 1010日由全國(guó)人日由全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)，并于大常委會(huì)通過(guò)，并于 19961996年年 1 1月月1 1日起實(shí)施。日起實(shí)施。四、票據(jù)的當(dāng)事人四、票據(jù)的當(dāng)事人英國(guó)1882年票據(jù)法匯票是一個(gè)unconditional order in writing ，addressed by one person to another ，sign

7、ed by the person giving it ,requiring the person to the whom it addressed to pay on demand or at fixed future time ,a sum certain in money to a specificed person or to the order of a specificed person or to bearer，四、票據(jù)的當(dāng)事人四、票據(jù)的當(dāng)事人基本關(guān)系人：基本關(guān)系人：出票人（出票人（drawerdrawer）付款人（付款人（draweedrawee）收款人（收款人（payeepay

8、ee）其他關(guān)系人：其他關(guān)系人：背書人（背書人（indorserindorser）承兌人（承兌人（acceptoracceptor）持票人（持票人（holderholder）案例： 出票人出票人A A簽發(fā)一張以簽發(fā)一張以B B為收款人、以為收款人、以E E為為付款人的遠(yuǎn)期票據(jù)，在得到付款人的遠(yuǎn)期票據(jù)，在得到E E承兌后，將承兌后，將此票據(jù)交予收款人此票據(jù)交予收款人B B。B B收到票據(jù)后背書收到票據(jù)后背書轉(zhuǎn)讓給轉(zhuǎn)讓給C C，被背書人，被背書人C C收到票據(jù)后要求收到票據(jù)后要求F F提提供擔(dān)保，從而使得供擔(dān)保，從而使得F F成為保證人。最后，成為保證人。最后，C C又將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給又將票據(jù)背書轉(zhuǎn)

9、讓給D D，D D是最后的被背是最后的被背書人，也即持票人。他們之間的票據(jù)關(guān)書人，也即持票人。他們之間的票據(jù)關(guān)系如何？系如何？第二節(jié)第二節(jié) 匯票匯票一、匯票的定義一、匯票的定義 匯票匯票是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者是一人向另一人簽發(fā)的，要求后者即期、定期或在可以確定的的將來(lái)，即期、定期或在可以確定的的將來(lái)，對(duì)某人（或其指定人）或持票人支付對(duì)某人（或其指定人）或持票人支付一定金額的無(wú)條件的書面支付命令。一定金額的無(wú)條件的書面支付命令。二、匯票的必要項(xiàng)目二、匯票的必要項(xiàng)目 二、匯票的必要項(xiàng)目二、匯票的必要項(xiàng)目。 二、匯票的必要項(xiàng)目二、匯票的必要項(xiàng)目絕對(duì)必要的記載項(xiàng)目絕對(duì)必要的記載項(xiàng)目 1 1、“

10、匯票匯票”字樣字樣Bill of Exchange , Exchange ,DraftBill of Exchange , Exchange ,Draft我國(guó)我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定規(guī)定匯票應(yīng)明確表明規(guī)定規(guī)定匯票應(yīng)明確表明“匯票匯票”字樣；英國(guó)票據(jù)法對(duì)此不做規(guī)定。字樣；英國(guó)票據(jù)法對(duì)此不做規(guī)定。 2 2、無(wú)條件支付命令、無(wú)條件支付命令（1 1）書面形式。匯票必須是書面的，若為）書面形式。匯票必須是書面的，若為手寫，不能用鉛筆寫，容易被涂改變?cè)?。手寫，不能用鉛筆寫，容易被涂改變?cè)?。? 2）支付命令。匯票是付款命令，其措詞）支付命令。匯票是付款命令，其措詞應(yīng)使用祈使句。例如應(yīng)使用祈使句。例如“pay

11、to the order pay to the order of .”of .”；不能使用商量或請(qǐng)求的語(yǔ)；不能使用商量或請(qǐng)求的語(yǔ)氣，如氣，如“would you please pay to the would you please pay to the order of ”order of ”。（3 3）無(wú)條件性。匯票所傳達(dá)的付款命令不）無(wú)條件性。匯票所傳達(dá)的付款命令不能以其他行為或事件作為先決條件，即出能以其他行為或事件作為先決條件，即出票人不能在匯票中加列附加條件。票人不能在匯票中加列附加條件。Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand

12、US dollars.Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of one thousand US dollars.Pay to ABC Co. out of the proceeds in our No.1 account the sum of one thousand US dollars.3 3、確定的金額、確定的金額支付貨幣的確定名稱和確定金額支付貨幣的確定名稱和確定金額金額同時(shí)用大、小寫記載金額同時(shí)用大、小寫記載注：我過(guò)注：我過(guò)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定大小寫不一致，規(guī)定

13、大小寫不一致，則匯票無(wú)效。則匯票無(wú)效。帶有利息帶有利息分期付款分期付款支付等值其他貨幣支付等值其他貨幣, ,須注明匯率須注明匯率英美法系認(rèn)為：票據(jù)上如果寫明利息或分期付款并英美法系認(rèn)為：票據(jù)上如果寫明利息或分期付款并不影響匯票金額的確定性。不影響匯票金額的確定性。大陸法系認(rèn)為：匯票上寫明利息條款不能使匯票全大陸法系認(rèn)為：匯票上寫明利息條款不能使匯票全部有效，但所加注的利息條款無(wú)效。部有效，但所加注的利息條款無(wú)效。兩法系都認(rèn)為：如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，應(yīng)以兩法系都認(rèn)為：如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，應(yīng)以大寫金額為準(zhǔn)。大寫金額為準(zhǔn)。 我國(guó)票據(jù)法認(rèn)為：如果大小寫金額出現(xiàn)不一致，匯我國(guó)票據(jù)法認(rèn)為：如果大

14、小寫金額出現(xiàn)不一致，匯票無(wú)效。票無(wú)效。 意大利、瑞士本國(guó)法律認(rèn)為，應(yīng)以金額較小者為準(zhǔn)。意大利、瑞士本國(guó)法律認(rèn)為，應(yīng)以金額較小者為準(zhǔn)。Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus interest.Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment.Pay t

15、o ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum .Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars by instalments.At 30 days after date pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly inst

16、alments. 4 4、付款人、付款人5 5、收款人、收款人（1 1）限制性抬頭（）限制性抬頭（restrictive orderrestrictive order）。）。規(guī)定只許收款人本人收款，其他人持票規(guī)定只許收款人本人收款，其他人持票要求付款時(shí)付款人可拒付，出票人不受要求付款時(shí)付款人可拒付，出票人不受這些人的追索。如：這些人的追索。如： pay to A onlypay to A only（僅對(duì)（僅對(duì)A A支付）。支付）。 pay to A not transferable(pay to A not transferable(付付A A不不得轉(zhuǎn)讓得轉(zhuǎn)讓) )。 票面上注票面上注“not

17、 transferable”(not transferable”(不不得轉(zhuǎn)讓得轉(zhuǎn)讓).).pay to the order of A(pay to the order of A(付付A A的指定人的指定人) )。pay to A or order(pay to A or order(付付A A或指定人或指定人) )。pay to A(pay to A(付付A)A)。（3 3）執(zhí)票來(lái)人抬頭（）執(zhí)票來(lái)人抬頭（payable to bearerpayable to bearer）pay bearer(pay bearer(付執(zhí)票來(lái)人付執(zhí)票來(lái)人) )。pay to A or bearer(pay to

18、 A or bearer(付付A A或執(zhí)票來(lái)人或執(zhí)票來(lái)人) )。注：我國(guó)注：我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法禁止開立執(zhí)票來(lái)人抬禁止開立執(zhí)票來(lái)人抬頭匯票。頭匯票。（2 2）指示性抬頭）指示性抬頭（demonstrative orderdemonstrative order）. .6 6、出票日期、出票日期出票日期的作用：出票日期的作用：（1 1）確定出票人的行為能力；）確定出票人的行為能力；（2 2）確定出票后定期付款匯票的到期日；）確定出票后定期付款匯票的到期日；（3 3）確定匯票的有效期。）確定匯票的有效期。7 7、出票人簽字、出票人簽字相對(duì)必要的記載項(xiàng)目相對(duì)必要的記載項(xiàng)目1 1、出票地點(diǎn)、出票地點(diǎn) 匯票的

19、有效性以出票地法律為依據(jù)，匯票的有效性以出票地法律為依據(jù)，只要在出票地有效的匯票在其他國(guó)家只要在出票地有效的匯票在其他國(guó)家亦有效，相反若出票地法律判定無(wú)效，亦有效，相反若出票地法律判定無(wú)效，那么在其他國(guó)家亦不會(huì)被認(rèn)可。那么在其他國(guó)家亦不會(huì)被認(rèn)可。2 2、付款地點(diǎn)、付款地點(diǎn)3 3、付款期限、付款期限（1 1）即期付款。如）即期付款。如“at sight(at sight(見票時(shí)見票時(shí))”)”、“on demand(on demand(在被要求時(shí)在被要求時(shí))”)”、“upon upon presentation(presentation(在提示時(shí)在提示時(shí))”)”。（2 2）遠(yuǎn)期付款。）遠(yuǎn)期付款。

20、出票后定期。付款到期日為出票日后的一出票后定期。付款到期日為出票日后的一個(gè)確定日期，如個(gè)確定日期，如“30 days after date(30 days after date(出出票日后票日后3030天天)”)”或者或者“one month after one month after date(date(出票日后一個(gè)月出票日后一個(gè)月)”)”。見票后定期。即付款人第一次見票后的見票后定期。即付款人第一次見票后的一個(gè)確定日期作為付款到期日，例如一個(gè)確定日期作為付款到期日，例如“90days after sight(90days after sight(見票后見票后9090天天)”)”。確定日期。

21、在將來(lái)某個(gè)確定日期付款確定日期。在將來(lái)某個(gè)確定日期付款On September 10th,2007 fixed pay toOn September 10th,2007 fixed pay to任意記載的項(xiàng)目任意記載的項(xiàng)目1 1、擔(dān)當(dāng)付款人和預(yù)備付款人、擔(dān)當(dāng)付款人和預(yù)備付款人2 2、付一不付二條款、付一不付二條款3 3、其它記載項(xiàng)目還有：禁止轉(zhuǎn)讓、免除、其它記載項(xiàng)目還有：禁止轉(zhuǎn)讓、免除作成拒絕證書和拒付通知、禁止轉(zhuǎn)讓、作成拒絕證書和拒付通知、禁止轉(zhuǎn)讓、免于追索、匯票編號(hào)等。免于追索、匯票編號(hào)等。 BILL OF EXCHANGENo. CH00001Exchange for USD 80714

22、.13 Tianjin,4th July ,2008 At 30 days after sight of this First of Exchange (Second of the same tenor and date unpaid), pay to the order of xxx Bank,Tianjin Branch the sum of US DOLLARS EIGHTY THOUSAND SEVEN HUNDRED AND FOURTEEN AND CENTS THIRTEEN ONLY Drawn under 出票條款出票條款 To:ABC Trade Co.,Ltd For :

23、XYZ Export Co.,Ltd NO.25,xxxRoad,London,UK Signed練習(xí)： 國(guó)際出口公司（國(guó)際出口公司（International Exporting International Exporting Co.Co.）出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司）出口機(jī)器設(shè)備和零部件給環(huán)球進(jìn)口公司（Globe Importing Co.Globe Importing Co.），價(jià)值觀為），價(jià)值觀為100000100000美元。國(guó)際出口公司在美元。國(guó)際出口公司在20132013年年4 4月月2020日開出匯日開出匯票，要求環(huán)球進(jìn)口公司在見票后票，要求環(huán)球進(jìn)口公司在見票后3030天

24、付款給天付款給XYZXYZ銀行。銀行。請(qǐng)按上述條件開立匯票？請(qǐng)按上述條件開立匯票？三、匯票的種類三、匯票的種類按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票按承兌人不同：銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票按付款時(shí)間不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票按付款時(shí)間不同：即期匯票和遠(yuǎn)期匯票有無(wú)附屬單據(jù)：光票匯票和跟單匯票有無(wú)附屬單據(jù)：光票匯票和跟單匯票其他標(biāo)準(zhǔn)：本幣匯票和外幣匯票；國(guó)內(nèi)匯票和其他標(biāo)準(zhǔn)：本幣匯票和外幣匯票；國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)外匯票國(guó)外匯票第三節(jié) 本票及支票一、本票的定義與必要項(xiàng)目一、本票的定義與必要項(xiàng)目 1 1、定義、定義 本票：是由一人簽發(fā)給另一人，簽

25、本票：是由一人簽發(fā)給另一人，簽票人保證在見票時(shí)或在指定的或可以票人保證在見票時(shí)或在指定的或可以推定的將來(lái)日期。支付一定金額給予推定的將來(lái)日期。支付一定金額給予某人（或其指定人）或執(zhí)票來(lái)人的無(wú)某人（或其指定人）或執(zhí)票來(lái)人的無(wú)條件的書面承諾。條件的書面承諾。2 2、本票的必要項(xiàng)目、本票的必要項(xiàng)目“本票本票”字樣字樣無(wú)條件支付承諾無(wú)條件支付承諾確定的金額確定的金額收款人的名稱收款人的名稱出票日期出票日期出票人簽名出票人簽名PROMISSORY NOTE London，8th April,2007USD 5000.00 On demand we promise to pay the order of

26、B Company the sum of Five Thousand U.S.dollars only. For Bank of Europe London. signature以下這張本票有哪些不合格的地方？以下這張本票有哪些不合格的地方？ USD 40,000 Shanghai,4th June,2006 On 4th December,2012 pay to the order of Ace Trading Co.Ltd the sum of US Dollars Forty Thousand Only for value received. 二、本票的特點(diǎn)二、本票的特點(diǎn)不必辦理承兌不必

27、辦理承兌基本當(dāng)事人僅兩個(gè)：出票人基本當(dāng)事人僅兩個(gè)：出票人= =付款人付款人只有一張只有一張三、本票的種類三、本票的種類1 1、商業(yè)本票、商業(yè)本票2 2、銀行本票、銀行本票3 3、旅行支票、旅行支票4 4、國(guó)際匯票、國(guó)際匯票四、支票的定義及必要項(xiàng)目四、支票的定義及必要項(xiàng)目 1 1、定義、定義支票：以銀行為付款人的即期匯票。支票：以銀行為付款人的即期匯票。也就是銀行存款戶向該銀行簽發(fā)的、也就是銀行存款戶向該銀行簽發(fā)的、授權(quán)其即期支付一定金額給某人或授權(quán)其即期支付一定金額給某人或其指定人或執(zhí)票來(lái)人的無(wú)條件書面其指定人或執(zhí)票來(lái)人的無(wú)條件書面命令。命令。2 2、支票的必要項(xiàng)目、支票的必要項(xiàng)目（1 1）支

28、票字樣）支票字樣（2 2）無(wú)條件支付的委托）無(wú)條件支付的委托（3 3）確定的金額）確定的金額（4 4）付款人名稱）付款人名稱（5 5）出票日期）出票日期（6 6）出票人簽章）出票人簽章3 3、支票的特點(diǎn)、支票的特點(diǎn)（1 1）支票的出票人必須具備一定的條件：）支票的出票人必須具備一定的條件：必須是銀行存款戶、必須是銀行存款戶、在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許在銀行有足夠存款；透支應(yīng)在銀行允許范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付范圍內(nèi)；不得開立空頭支票；銀行拒付后負(fù)責(zé)償還；提示過(guò)期后，應(yīng)對(duì)持票人后負(fù)責(zé)償還；提示過(guò)期后，應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。承擔(dān)責(zé)任。出票人與存款銀行簽訂有使用支票協(xié)議出票人與存款銀行

29、簽訂有使用支票協(xié)議支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印支票的出票人必須使用存款銀行統(tǒng)一印制的支票。制的支票。（2 2）支票為見票即付。收款人：在有）支票為見票即付。收款人：在有效期內(nèi)提示效期內(nèi)提示（3 3）支票付款人僅限銀行：審查支票）支票付款人僅限銀行：審查支票是否合格；付款是否合格；付款（4 4）通常情況下）通常情況下, ,支票的出票人是主債支票的出票人是主債務(wù)人務(wù)人支支 票票31/08,2002 (1) (5) payee Cheque No. 00-00-02 London,31/08,2002Tianjing Econo- (3)mic & Develop- Bank of E

30、uropement Corp. London (2) (8) (6) pay to the order of Tianjing Economic & Development (7) Corp. The sum of four hundred and fifty pounds GBP450. (4) For sino-British Trading Co. London. signed(4) GBP 450.00五、支票的種類五、支票的種類1 1一般支票（一般支票（uncrossed chequeuncrossed cheque） 也稱公開支票也稱公開支票(open cheque)(op

31、en cheque)，是一種既可以通過(guò)，是一種既可以通過(guò)銀行收款入帳，也可以提取現(xiàn)鈔的支票。銀行收款入帳，也可以提取現(xiàn)鈔的支票。2 2劃線支票劃線支票(crossed cheque)(crossed cheque) 也稱平行線支票，因其票面上帶有兩道平行橫線也稱平行線支票，因其票面上帶有兩道平行橫線而得名，劃線支票只能通過(guò)轉(zhuǎn)帳付給代收銀行，是而得名，劃線支票只能通過(guò)轉(zhuǎn)帳付給代收銀行，是針對(duì)一般支票易于被他人冒領(lǐng)現(xiàn)金的缺點(diǎn)而設(shè)計(jì)的。針對(duì)一般支票易于被他人冒領(lǐng)現(xiàn)金的缺點(diǎn)而設(shè)計(jì)的。3 3、保付支票、保付支票 是經(jīng)過(guò)付款銀行承兌的支票。是經(jīng)過(guò)付款銀行承兌的支票。六、支票的止付與有效期六、支票的止付與有

32、效期1 1、支票的止付、支票的止付2 2、退票、退票 退票的原因：退票的原因：（1 1）出票人帳戶存款不足，支票是空頭）出票人帳戶存款不足，支票是空頭支票。支票。（2 2）持票人提示付款的時(shí)期超過(guò)提示期）持票人提示付款的時(shí)期超過(guò)提示期限，即支票是過(guò)期支票。限，即支票是過(guò)期支票。（3 3）支票的背書欠缺或不連續(xù)。）支票的背書欠缺或不連續(xù)。（4 4）支票的印鑒不符。）支票的印鑒不符。（5 5）破損支票）破損支票（6 6）大小寫金額不符。）大小寫金額不符。3 3、支票的有效期、支票的有效期大陸法規(guī)定：出票地和付款地在同一大陸法規(guī)定：出票地和付款地在同一國(guó)家，有效期為出票后國(guó)家，有效期為出票后8 8天

33、；在不同國(guó)天；在不同國(guó)家，家，2020天；在不同洲，天；在不同洲，7070天天我國(guó)票據(jù)法我國(guó)票據(jù)法規(guī)定：持票人應(yīng)當(dāng)自規(guī)定：持票人應(yīng)當(dāng)自出票起出票起1010日內(nèi)提示付款。超過(guò)提示付日內(nèi)提示付款。超過(guò)提示付款期限的，付款人可以不予付款。款期限的，付款人可以不予付款。案例案例 關(guān)于支票過(guò)期的處理關(guān)于支票過(guò)期的處理案情案情：某甲開立某甲開立100英鎊的支票給乙，叫他英鎊的支票給乙，叫他向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲不去取款，恰在此時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行的賬戶里的存款分文無(wú)著。乙在丙銀行的賬戶里的存款分文無(wú)著。乙在未獲支票款項(xiàng)的

34、情況下，找到了甲，在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過(guò)期為由拒絕對(duì)要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過(guò)期為由拒絕對(duì)以負(fù)責(zé)。以負(fù)責(zé)。分析分析： 甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^(guò)期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提示付款，出票人和所有背書人均得到解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。如果丙銀行倒閉清理時(shí)，所有債權(quán)人尚能分到一定比例的償付金，那么，甲

35、作為存戶債權(quán)人應(yīng)把所分到的償付金付還給乙，如甲按30%的比例分到了償付金，他應(yīng)按同樣的比例付給乙，而對(duì)其余的70%可不負(fù)責(zé)任。七、匯票、本票、支票的區(qū)別匯票匯票本票本票支票支票性質(zhì)性質(zhì)書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人書面?zhèn)鶕?jù)。載明一定金額，在一定日期，持票人可以向出票人 或指定的的付款人支取款項(xiàng)的憑證。或指定的的付款人支取款項(xiàng)的憑證。作用作用支付手段，流通手段，融資手段（即發(fā)揮結(jié)算，信用，流通，支付手段，流通手段，融資手段（即發(fā)揮結(jié)算，信用，流通，抵債的作用）抵債的作用）無(wú)條無(wú)條件性件性一人向另一人簽發(fā)要求后者付一人向另一人簽發(fā)要求后者付款給第三者（也可以是前者本款給第三

36、者（也可以是前者本人）的無(wú)條件支付命令人）的無(wú)條件支付命令一人向另一人簽發(fā)的，一人向另一人簽發(fā)的，約定自己付款給約定自己付款給 后后者的無(wú)條件付款承諾者的無(wú)條件付款承諾銀行存款戶對(duì)銀行簽銀行存款戶對(duì)銀行簽發(fā)的，付給第三人或發(fā)的，付給第三人或本人的無(wú)條件支付命本人的無(wú)條件支付命令令當(dāng)事當(dāng)事人人收款人收款人出票人出票人付款人付款人出票人出票人收款人收款人收款人收款人銀行客戶銀行客戶付款行付款行匯票、本票、支票比較匯票、本票、支票比較匯票匯票本票本票支票支票 主債務(wù)人主債務(wù)人 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 出票人出票人 出票人：銀行客戶出票人：銀行客戶 承兌前：出票人承兌前：出票人 承兌后：承兌人承兌后：承兌人

37、債權(quán)人債權(quán)人 持票人（收款人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的受讓者持票人（收款人、被背書人即接受轉(zhuǎn)讓的受讓者）出票人出票人 要保證受票人承兌要保證受票人承兌 自負(fù)付款責(zé)任自負(fù)付款責(zé)任 要擔(dān)保付款人一要擔(dān)保付款人一 付款的責(zé)任付款的責(zé)任 和付款和付款 責(zé)任責(zé)任付款付款持票人持票人 要求有關(guān)方付款的權(quán)利即行使追索權(quán)的權(quán)利要求有關(guān)方付款的權(quán)利即行使追索權(quán)的權(quán)利的權(quán)利的權(quán)利匯票、本票、支票比較匯票、本票、支票比較匯票匯票本本 票票支支 票票期限期限 即期匯票即期匯票 出票后出票后 即期與遠(yuǎn)期即期與遠(yuǎn)期 見票即付見票即付 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 見票后見票后 定日定日張數(shù)張數(shù) SOLA或或a full set SOLA

38、 SOLA第四節(jié)第四節(jié) 票據(jù)行為票據(jù)行為一、出票（一、出票（issueissue） 1 1、出票人按票據(jù)的必要項(xiàng)目開立票、出票人按票據(jù)的必要項(xiàng)目開立票據(jù)并簽字。據(jù)并簽字。 2 2、將票據(jù)交付給收款人或執(zhí)票來(lái)人。、將票據(jù)交付給收款人或執(zhí)票來(lái)人。二、背書（二、背書（endorsementendorsement）1 1、背書通常寫在票據(jù)的背面，、背書通常寫在票據(jù)的背面，并由背書人本人或其授權(quán)代理并由背書人本人或其授權(quán)代理人簽字。人簽字。2 2、背書轉(zhuǎn)讓的應(yīng)該是票據(jù)的全、背書轉(zhuǎn)讓的應(yīng)該是票據(jù)的全部金額。部金額。 背書的種類：背書的種類：（1 1）空白背書（）空白背書（blank endorsement

39、blank endorsement）（2 2）記名背書（）記名背書（special endorsementspecial endorsement）（3 3）限制性背書）限制性背書（restrictive endorsementrestrictive endorsement） 禁止匯票繼續(xù)流通的背書，或者是指禁止匯票繼續(xù)流通的背書，或者是指授權(quán)被背書人按既定指示處理匯票而非授權(quán)被背書人按既定指示處理匯票而非轉(zhuǎn)讓匯票所有權(quán)的背書。轉(zhuǎn)讓匯票所有權(quán)的背書。 （4 4）托收背書）托收背書（endorsement for collectionendorsement for collection）（5 5）

40、質(zhì)押背書）質(zhì)押背書（ endorsement for pledge endorsement for pledge ）n偽造背書偽造背書(Forged Endorsement)是指未經(jīng)他人是指未經(jīng)他人授權(quán)而冒用他人名字進(jìn)行背書。授權(quán)而冒用他人名字進(jìn)行背書。n 英美法認(rèn)為，偽造背書不產(chǎn)生任何權(quán)利，即英美法認(rèn)為，偽造背書不產(chǎn)生任何權(quán)利，即使被背書人用善意付出對(duì)價(jià)取得匯票，也不能使被背書人用善意付出對(duì)價(jià)取得匯票，也不能取得任何權(quán)利，這是英國(guó)取得任何權(quán)利，這是英國(guó)票據(jù)法票據(jù)法的特征。的特征。n 大陸法認(rèn)為，偽造背書即使發(fā)生，被背書人大陸法認(rèn)為，偽造背書即使發(fā)生，被背書人仍取得權(quán)利，付款人責(zé)任僅限于核對(duì)匯

41、票背書仍取得權(quán)利，付款人責(zé)任僅限于核對(duì)匯票背書的連續(xù)性，而不負(fù)責(zé)核對(duì)簽字的真實(shí)性。的連續(xù)性，而不負(fù)責(zé)核對(duì)簽字的真實(shí)性。三、承兌（三、承兌（acceptanceacceptance）完整的承兌行為包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：完整的承兌行為包括兩個(gè)方面的內(nèi)容： 第一，付款人在正面簽字第一，付款人在正面簽字 第二，交付第二，交付承兌的種類：承兌的種類：（1 1）一般性承兌）一般性承兌（general acceptancegeneral acceptance） 付款人完全同意出票人命令的行為。付款人完全同意出票人命令的行為。 （2 2）限制性承兌）限制性承兌(qualified acceptance)(qua

42、lified acceptance) 又稱保留承兌，是指付款人雖同意付又稱保留承兌，是指付款人雖同意付款，但在付款的時(shí)間、地點(diǎn)、金額、方款，但在付款的時(shí)間、地點(diǎn)、金額、方式、當(dāng)事人等匯票要件方面作出了不同式、當(dāng)事人等匯票要件方面作出了不同于出票人指示的變動(dòng)，因此付款人并非于出票人指示的變動(dòng)，因此付款人并非完全同意按票面文義承擔(dān)其責(zé)任，而是完全同意按票面文義承擔(dān)其責(zé)任，而是按其自愿的方式承擔(dān)責(zé)任。按其自愿的方式承擔(dān)責(zé)任。有條件承兌有條件承兌（conditional acceptance conditional acceptance ） 付款人同意承兌，但加注了附加條件。付款人同意承兌，但加注了附

43、加條件。 Accepted Accepted Payable on delivery of bill Payable on delivery of bill of lading of lading Adam smith Adam smith 部分承兌（部分承兌（partial acceptancepartial acceptance） 付款人只對(duì)票面金額的一部分作出付款人只對(duì)票面金額的一部分作出承兌。承兌。 例如匯票金額為例如匯票金額為USD 10000USD 10000承兌如下：承兌如下： accepted accepted payable for amount of USD payable

44、 for amount of USD 5000 only5000 only限制付款地點(diǎn)的承兌限制付款地點(diǎn)的承兌（local acceptancelocal acceptance） 明確限制付款于某一特定地點(diǎn)的明確限制付款于某一特定地點(diǎn)的承兌。承兌。限制付款時(shí)間的承兌限制付款時(shí)間的承兌（time qualified acceptance time qualified acceptance ） 四、提示（四、提示（presentationpresentation）遠(yuǎn)期匯票需作兩次提示：遠(yuǎn)期匯票需作兩次提示： 一是承兌提示；二是付款提示。一是承兌提示；二是付款提示。提示必須符合一定的條件：提示必須符

45、合一定的條件： （1 1）提示必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理。）提示必須在規(guī)定時(shí)限內(nèi)辦理。 （2 2）提示必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，付款人沒(méi)）提示必須在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，付款人沒(méi)有義務(wù)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)接受提示。有義務(wù)在非營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)接受提示。 （3 3）必須在匯票載明付款地點(diǎn)向付款人提示，）必須在匯票載明付款地點(diǎn)向付款人提示，若未載明付款地點(diǎn)，則為付款人名稱旁的地址。若未載明付款地點(diǎn)，則為付款人名稱旁的地址。 五、付款（五、付款（paymentpayment）理解什么是正當(dāng)付款？理解什么是正當(dāng)付款？ （1 1）付款人或承兌人支付）付款人或承兌人支付 （2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日那天或以后付款 （3 3）要付款給持票人）要付款給持票人 （4 4）善意的付