第6章 銀行保函與備用信用證

1、本章內(nèi)容本章內(nèi)容w第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函銀行保函w第二節(jié)第二節(jié) 備用信用證備用信用證w第三節(jié)第三節(jié) 銀行保函與備用信用銀行保函與備用信用 證的比較證的比較第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函銀行保函w一、基本概念一、基本概念w 保函（保函（Letter of Guarantee，L/G）w 是銀行、保險(xiǎn)公司或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人以是銀行、保險(xiǎn)公司或其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人以書面形式出具的、憑提交與承諾條件相書面形式出具的、憑提交與承諾條件相符的書面索款通知和其它類似單據(jù)即行符的書面索款通知和其它類似單據(jù)即行付款的保證文件。付款的保證文件。w銀行保函：銀行保函：w 國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委國際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)

2、時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開出的保證文件托人的要求，向受益人開出的保證文件（L/GL/G）。）。二、銀行保函的性質(zhì)和作用二、銀行保函的性質(zhì)和作用1.1.獨(dú)立性保函（見索即付保函）獨(dú)立性保函（見索即付保函）（1 1）保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同）保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同 （2 2）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任（3 3）付款的惟一條件是單據(jù)）付款的惟一條件是單據(jù) （4 4）保函的獨(dú)立性是相對的。由于保函對）保函的獨(dú)立性是相對的。由于保函對單據(jù)的要求是比較簡單的，所以在保函單據(jù)的要求是比較簡單的，所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為的情況下更易發(fā)生欺詐行為 2.2.從屬性保函（有條件保函）從屬性保

3、函（有條件保函）(1)(1)就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函隨基礎(chǔ)合約的失效而失效隨基礎(chǔ)合約的失效而失效(2)(2)銀行保函的付款責(zé)任是第二性銀行保函的付款責(zé)任是第二性(3)(3)只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會支付只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會支付(4)(4)開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。委托人申開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。委托人申請開立保函后，萬一自己未履約就非支付賠請開立保函后，萬一自己未履約就非支付賠款不可，因此開立保函能促使委托人履行基款不可，因此開立保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合

4、同。礎(chǔ)合同。三、當(dāng)事人三、當(dāng)事人w 基本當(dāng)事人：申請人、受益人、擔(dān)保人基本當(dāng)事人：申請人、受益人、擔(dān)保人w 其他當(dāng)事人：其他當(dāng)事人：w 通知行、轉(zhuǎn)開行、保兌行、反擔(dān)保人通知行、轉(zhuǎn)開行、保兌行、反擔(dān)保人申請人受益人擔(dān)保行w基本當(dāng)事人：基本當(dāng)事人：w1 1、委托人。是向銀行或保險(xiǎn)公司申請開立、委托人。是向銀行或保險(xiǎn)公司申請開立保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是：保函的人。委托人的權(quán)責(zé)是：w(1)(1)在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。立即償還擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)。w(2)(2)負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。w(3)(3)擔(dān)

5、保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或擔(dān)保人如果認(rèn)為需要時(shí)，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。全部押金。w2 2、受益人。是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款、受益人。是有權(quán)按保函的規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)通知或連同其他單據(jù)，向擔(dān)保人索取款項(xiàng)的人。的人。w受益人的權(quán)利是：受益人的權(quán)利是：w按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款?？?，并取得付款。w3 3、擔(dān)保人。是保函的開立人。、擔(dān)保人。是保函的開立人。w擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：w(1)(1)接受委托人申請后，依委托人指示

6、開立接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給受益人。開立保函時(shí)，有權(quán)決定是保函給受益人。開立保函時(shí)，有權(quán)決定是否要求申請人預(yù)繳押金。否要求申請人預(yù)繳押金。w(2)(2)保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。w(3)(3)付款后，有權(quán)要求申請人償還其墊款。付款后，有權(quán)要求申請人償還其墊款。若委托人不能立即償還墊款，有權(quán)處置押若委托人不能立即償還墊款，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)

7、保行有權(quán)向委托人追索不足部抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。分。w可能涉及的相關(guān)當(dāng)事人：可能涉及的相關(guān)當(dāng)事人：w1 1、通知行、通知行(ADVISING BANK)w 也稱為傳遞行也稱為傳遞行(TRANSMITTING BANK)。因擔(dān)。因擔(dān)保行與受益人分處兩地，該銀行受擔(dān)保行之托將保行與受益人分處兩地，該銀行受擔(dān)保行之托將保函代為傳遞或通知保函。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)審保函代為傳遞或通知保函。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)審核保函的真?zhèn)危瑖?yán)格按照擔(dān)保行的要求和指示及核保函的真?zhèn)?，?yán)格按照擔(dān)保行的要求和指示及時(shí)通知受益人。時(shí)通知受益人。w2、保兌行、保兌行(CONFIRMING BANK)w 應(yīng)擔(dān)保行的要求

8、，保兌行以其自身卓著的信譽(yù)在應(yīng)擔(dān)保行的要求，保兌行以其自身卓著的信譽(yù)在擔(dān)保行已經(jīng)做出的支付承諾之外另行附加保證，擔(dān)保行已經(jīng)做出的支付承諾之外另行附加保證，承諾一旦發(fā)生擔(dān)保行無故拒付或無力支付的情況，承諾一旦發(fā)生擔(dān)保行無故拒付或無力支付的情況，由其代為履行付款責(zé)任。受益人有兩種選擇。一由其代為履行付款責(zé)任。受益人有兩種選擇。一是選擇由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具是選擇由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具保兌。這樣，一份保函具有兩個(gè)保證人。二是要保兌。這樣，一份保函具有兩個(gè)保證人。二是要求本國銀行另開保函，則出現(xiàn)反擔(dān)保行。求本國銀行另開保函，則出現(xiàn)反擔(dān)保行。w3、反擔(dān)保行、反擔(dān)保行(COUN

9、TER GUARANTOR)。委托人求助于本國銀行的支持，要求本國銀行委委托人求助于本國銀行的支持，要求本國銀行委托其在受益人所在地的往來銀行出具保函，并同托其在受益人所在地的往來銀行出具保函，并同時(shí)做出在受托行遭到索賠時(shí)立即予以償付的承諾。時(shí)做出在受托行遭到索賠時(shí)立即予以償付的承諾。接受申請人委托而發(fā)出開立保函委托指示的銀行接受申請人委托而發(fā)出開立保函委托指示的銀行就稱為反擔(dān)保行，而受益人所在地的受托行成為就稱為反擔(dān)保行，而受益人所在地的受托行成為實(shí)際上的擔(dān)保行。實(shí)際上的擔(dān)保行。四、銀行保函的開立方式四、銀行保函的開立方式與業(yè)務(wù)流程與業(yè)務(wù)流程開立方式：開立方式：1 1、直接擔(dān)保、直接擔(dān)保w

10、直接擔(dān)保，又稱直開，是指擔(dān)保銀行應(yīng)委托直接擔(dān)保，又稱直開，是指擔(dān)保銀行應(yīng)委托人的申請，徑向受益人開立保函，并憑此直人的申請，徑向受益人開立保函，并憑此直接向受益人承擔(dān)責(zé)任的一種方式。按保函開接向受益人承擔(dān)責(zé)任的一種方式。按保函開立后是否通過通知行轉(zhuǎn)交，分為直交或轉(zhuǎn)交。立后是否通過通知行轉(zhuǎn)交，分為直交或轉(zhuǎn)交。w 直交是指擔(dān)保銀行開立保函后將其直接寄交直交是指擔(dān)保銀行開立保函后將其直接寄交或帶交受益人；轉(zhuǎn)交是擔(dān)保行請受益人當(dāng)?shù)鼗驇Ы皇芤嫒?；轉(zhuǎn)交是擔(dān)保行請受益人當(dāng)?shù)劂y行為通知行將保函代為轉(zhuǎn)交給受益人銀行為通知行將保函代為轉(zhuǎn)交給受益人。w2間接擔(dān)保間接擔(dān)保 w 間接擔(dān)保，又稱轉(zhuǎn)開。委托人所在地的間接擔(dān)

11、保，又稱轉(zhuǎn)開。委托人所在地的銀行應(yīng)其客戶的請求，根據(jù)標(biāo)書或合同銀行應(yīng)其客戶的請求，根據(jù)標(biāo)書或合同的有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國的慣常做的有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國的慣常做法及法律要求，以提供反擔(dān)保的形式來法及法律要求，以提供反擔(dān)保的形式來委托另一家銀行委托另一家銀行(通常為受益人所在地的通常為受益人所在地的銀行，即擔(dān)保行銀行，即擔(dān)保行)代其出具保函，并由后代其出具保函，并由后者向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的一種方式。者向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的一種方式。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)流程：w1.申請人需填寫開立保函申請書并簽章申請人需填寫開立保函申請書并簽章w2.提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)提交保函的背景資料，包括合同、

12、有關(guān)部門批準(zhǔn)文件等部門批準(zhǔn)文件等w3.提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章w4.提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件文件w5.落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等w6.由銀行審核申請人資信情況、履約能力、由銀行審核申請人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對外開出保函抵押情況后，可對外開出保函五、銀行保函的五、銀行保函的種類種類w出口類保函出口類保函w 1、投標(biāo)保函（、投標(biāo)保函（Te

13、nder Guarantee）w 2、履約保函履約保函 (Performance Guarantee)w 3、預(yù)付金保函預(yù)付金保函w (Advance Payment Guarantee )w 4、質(zhì)量、質(zhì)量/維修保函維修保函w （Quality/maintenance Guarantee）w1、投標(biāo)保函、投標(biāo)保函w 投標(biāo)保函投標(biāo)保函(TENDER GUARANTEE OR BID BOND保證投標(biāo)人在其報(bào)價(jià)有效期保證投標(biāo)人在其報(bào)價(jià)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不更改原報(bào)價(jià)條件。內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不更改原報(bào)價(jià)條件。一旦中標(biāo)，則按招標(biāo)文件的規(guī)定在一定一旦中標(biāo)，則按招標(biāo)文件的規(guī)定在一定期限內(nèi)與招標(biāo)方簽訂

14、合同并提交履約保期限內(nèi)與招標(biāo)方簽訂合同并提交履約保函。該保函于開標(biāo)日后一定天數(shù)截止有函。該保函于開標(biāo)日后一定天數(shù)截止有效。若投標(biāo)人日后有違約行為，擔(dān)保銀效。若投標(biāo)人日后有違約行為，擔(dān)保銀行將立即向招標(biāo)人賠付一定金額的款項(xiàng)行將立即向招標(biāo)人賠付一定金額的款項(xiàng)作為補(bǔ)償。如果投標(biāo)人落選，且未有違作為補(bǔ)償。如果投標(biāo)人落選，且未有違約行為發(fā)生，招標(biāo)人將退回投標(biāo)保函，約行為發(fā)生，招標(biāo)人將退回投標(biāo)保函，以供銀行解除擔(dān)保責(zé)任。以供銀行解除擔(dān)保責(zé)任。w2. 履約保函履約保函 w 履約保函履約保函w (PERFORMANCE GUARANTEE OR PERFORMANCE BOND)是擔(dān)保銀行應(yīng)是擔(dān)保銀行應(yīng)委托人

15、委托人(即供貨方或勞務(wù)承包方即供貨方或勞務(wù)承包方)的請求而的請求而向受益人向受益人(購買方或業(yè)主購買方或業(yè)主)開立的一種保證開立的一種保證文件，保證委托人忠實(shí)地履行商品或勞文件，保證委托人忠實(shí)地履行商品或勞務(wù)合同，按時(shí)、按質(zhì)、按量地交運(yùn)貨物務(wù)合同，按時(shí)、按質(zhì)、按量地交運(yùn)貨物或完成所承包的工程。履約保函失效有或完成所承包的工程。履約保函失效有兩種情況：交貨完畢或施工完畢即告兩種情況：交貨完畢或施工完畢即告失效；在交貨或施工結(jié)束后再加一段失效；在交貨或施工結(jié)束后再加一段規(guī)定的時(shí)期才失效。規(guī)定的時(shí)期才失效。w 3. 預(yù)付款保函預(yù)付款保函 w 預(yù)付款保函預(yù)付款保函w (ADVANCED PAYMENT

16、 GUARANTEE)即即還款保函還款保函(REPAYMENT GUARANTEE)，在，在買賣合同中為定金保函買賣合同中為定金保函(DOWN PAYMENT GUARANTEE)。預(yù)付款保函是銀行同意賣方。預(yù)付款保函是銀行同意賣方或承包商的申請而出具的一種書面承諾。一或承包商的申請而出具的一種書面承諾。一旦委托人未能履行基礎(chǔ)合約，或未能全部履旦委托人未能履行基礎(chǔ)合約，或未能全部履約，擔(dān)保行將在收到買主或業(yè)主所提出的索約，擔(dān)保行將在收到買主或業(yè)主所提出的索賠后向其返還與預(yù)付等額的款項(xiàng)，或相當(dāng)于賠后向其返還與預(yù)付等額的款項(xiàng)，或相當(dāng)于合約尚未履行部分相應(yīng)比例的預(yù)付金的款項(xiàng)。合約尚未履行部分相應(yīng)比例

17、的預(yù)付金的款項(xiàng)。w 該保函一般自委托人收到受益人應(yīng)支付該保函一般自委托人收到受益人應(yīng)支付的足額預(yù)付款項(xiàng)時(shí)生效，失效有以下情的足額預(yù)付款項(xiàng)時(shí)生效，失效有以下情況：況：w 在交貨或施工完畢時(shí)，預(yù)付款全部轉(zhuǎn)在交貨或施工完畢時(shí)，預(yù)付款全部轉(zhuǎn)化為委托人的營業(yè)收入，保函項(xiàng)下無款化為委托人的營業(yè)收入，保函項(xiàng)下無款可回，該保函自動(dòng)失效；可回，該保函自動(dòng)失效；w 規(guī)定減額條款，即隨工程進(jìn)度或交貨規(guī)定減額條款，即隨工程進(jìn)度或交貨情況而情況而“自動(dòng)、按比例地自動(dòng)、按比例地”進(jìn)行扣減，進(jìn)行扣減，直至減至款項(xiàng)為零時(shí)，保函自動(dòng)失效。直至減至款項(xiàng)為零時(shí)，保函自動(dòng)失效。w4. 質(zhì)量保函和維修保函質(zhì)量保函和維修保函w 質(zhì)量保函

18、質(zhì)量保函(QUALITY GUARANTEE)和和維修保函維修保函(MAINTENANCE GUARANTEE)是大型工程機(jī)械設(shè)備等是大型工程機(jī)械設(shè)備等資本物資的進(jìn)出口貿(mào)易或勞務(wù)承包交易資本物資的進(jìn)出口貿(mào)易或勞務(wù)承包交易項(xiàng)下的委托人項(xiàng)下的委托人(賣方或承包方賣方或承包方)申請開立申請開立的以買方或業(yè)主為受益人的期限一般為的以買方或業(yè)主為受益人的期限一般為一年一年(自交貨或施工完畢之日起自交貨或施工完畢之日起)，擔(dān)保，擔(dān)保貨物或工程質(zhì)量符合合同要求的保函。貨物或工程質(zhì)量符合合同要求的保函。 w進(jìn)口類保函進(jìn)口類保函w1、付款保函、付款保函 (Payment Guarantee) w2、延期付款保函

19、延期付款保函w(Deferred Payment Guarantee) w3、租賃保函租賃保函(Leasing Guarantee)w1. 付款保函付款保函w (PAYMENT GUARANTEE)。大型資本。大型資本貨物交易或工程承包業(yè)務(wù)，保證買方或貨物交易或工程承包業(yè)務(wù)，保證買方或業(yè)主按工程進(jìn)度支付款項(xiàng)的保證文件。業(yè)主按工程進(jìn)度支付款項(xiàng)的保證文件。w2. 留置金保函留置金保函w (RETENTION MONEY GUARANTEE)。該保函實(shí)際上是業(yè)主或買方以現(xiàn)金滯留該保函實(shí)際上是業(yè)主或買方以現(xiàn)金滯留的形式對承包方或供貨方在項(xiàng)目和合同的形式對承包方或供貨方在項(xiàng)目和合同維修期間應(yīng)負(fù)的維修責(zé)任

20、所采取的一種維修期間應(yīng)負(fù)的維修責(zé)任所采取的一種制約手段。制約手段。w3. 提貨保函提貨保函w (SHIPPING GUARANTEE)。進(jìn)口商向。進(jìn)口商向銀行申請開立以船公司為受益人，要求銀行申請開立以船公司為受益人，要求船公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨的船公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨的保函。船公司由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用、責(zé)保函。船公司由此產(chǎn)生的一切費(fèi)用、責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)，銀行保證進(jìn)行賠償，而且擔(dān)任、風(fēng)險(xiǎn)，銀行保證進(jìn)行賠償，而且擔(dān)保行保證一旦收到賣方寄來的正本提單保行保證一旦收到賣方寄來的正本提單或遺失的提單后，將及時(shí)把它交給船公或遺失的提單后，將及時(shí)把它交給船公司從而換回提貨保函而注銷。司從而換回提

21、貨保函而注銷。w4. 費(fèi)用保付保函費(fèi)用保付保函w (PAYMENT GUARANTEE FOR COMMISSION OR ANY OTHER CHARGES)，主要針對一些特殊的合同，主要針對一些特殊的合同和協(xié)議項(xiàng)下的價(jià)款支付，如中間商傭金和協(xié)議項(xiàng)下的價(jià)款支付，如中間商傭金的保付、寄售項(xiàng)下貨款的保付、機(jī)場起的保付、寄售項(xiàng)下貨款的保付、機(jī)場起降費(fèi)的保付等。降費(fèi)的保付等。w對銷貿(mào)易類保函對銷貿(mào)易類保函w1、補(bǔ)償貿(mào)易保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函w（Compensation Guarantee ）w2、來料加工來料加工/來件裝配保函來件裝配保函w（Processing/ assembly Guarantee）

22、w其他類保函其他類保函w 1、借款保函（、借款保函（Loan Guarantee）w 2、保釋金保函（、保釋金保函（Bail Bond）w 3、關(guān)稅保函（、關(guān)稅保函（Customs Guarantee ）w 4、透支保函（、透支保函（Overdraft Guarantee ）第二節(jié)第二節(jié) 備用信用證備用信用證w 一、概念w 備用信用證（備用信用證（Standby Letter of Credit）w 備用信用證是適應(yīng)于跟單信用證統(tǒng)一慣例的一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。w 在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開

23、證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件即可得到開證行償付。二、備用信用證的性質(zhì)二、備用信用證的性質(zhì)w 1 1、不可撤銷性。、不可撤銷性。w A.備用證在開立后即是一個(gè)不可撤銷的、獨(dú)立的、跟單的及具有約束力的承諾。 w B.除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)對方當(dāng)事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用證下之義務(wù)。w 2 2、跟單性。、跟單性。w 開證人的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。w 3 3、獨(dú)立性。、獨(dú)立性。w 備用證下開證人義務(wù)的履行并不取決于：w .開證人從申請人那里獲得償付的權(quán)利和能力；w .受益人從申請人那里獲得付款的權(quán)利；w .在備用證中對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引；或w .開證人對任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。w 4 4、強(qiáng)制性。、強(qiáng)制性。w備用證和修改在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證人是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到或因信賴備用證或