房地產(chǎn)公司內(nèi)控制度修訂

1、河南某房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部控制制度手冊流程圖圖標(biāo)說明流程圖圖標(biāo)說明BACK第一章法律法規(guī)與風(fēng)險管理BACK一、經(jīng)濟(jì)合同管理一、經(jīng)濟(jì)合同管理管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）公司的重要經(jīng)濟(jì)行為由經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行規(guī)范保護(hù)2）合同的簽訂符合相關(guān)法律法規(guī)3）合同內(nèi)容詳實(shí)合理，能夠保障公司的利益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）重要經(jīng)濟(jì)合同的保密，公司各級管理人員不得隨意調(diào)閱合同原件，只能到有關(guān)部門查閱復(fù)印件2）合同樣板應(yīng)及時更新注釋注釋1）在從事各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動時，原則上應(yīng)當(dāng)與對方簽訂業(yè)務(wù)活動后方可進(jìn)行2）有格式合同的優(yōu)先使用公司的格式合同3）業(yè)務(wù)部門擬定合同后須律師對合同進(jìn)行審核，并根據(jù)修改意見與合同另一方進(jìn)行談判。4）根據(jù)業(yè)務(wù)合同

2、的管理規(guī)定，重要經(jīng)濟(jì)合同需要進(jìn)行合同會審發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同談判合同聯(lián)辦單合同會審相關(guān)部門備案/備查蓋章合同履行格式合同的設(shè)計律師審核格式合同批準(zhǔn)合同樣板010203律師審核草擬合同04BACK二、法律訴訟管理流程二、法律訴訟管理流程律師初審律師案件分析集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)起草訴訟申請準(zhǔn)備訴訟材料申請立案參加訴訟執(zhí)行結(jié)果重大訴訟報董事會批準(zhǔn)授權(quán)法律顧問或聘請外部律師處理綜合中心存檔備案管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）規(guī)范處理法律訴訟過程中的各項(xiàng)具體工作2）防范公司法律訴訟方面的經(jīng)營風(fēng)險3）維護(hù)公司合法權(quán)益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）禁止公司管理人員越權(quán)處理對外訴訟活動2）重大訴訟須聘請外部律師時，應(yīng)評估律師的資格和水平

3、3）訴訟代理人須有集團(tuán)總經(jīng)理或董事會的書面授權(quán)注釋注釋1）公司各部門/項(xiàng)目公司的對外業(yè)務(wù)需要經(jīng)過法律訴訟解決時，責(zé)任人填寫書面申請，說明申請訴訟事由、事件前期處理情況、相關(guān)證據(jù)和訴訟對方的詳細(xì)情況，經(jīng)部門/項(xiàng)目公司總經(jīng)理審核后報集團(tuán)訴訟申請010203BACK三、法律應(yīng)訴管理流程三、法律應(yīng)訴管理流程接到起訴文件相關(guān)責(zé)任人提供相關(guān)文件和證據(jù)資料重大緊急訴訟？報告有關(guān)責(zé)任人及集團(tuán)總經(jīng)理律師分析起訴內(nèi)容報告董事會成立臨時應(yīng)急小組授權(quán)法律顧問或聘請外部律師處理應(yīng)訴并及時向集團(tuán)總經(jīng)理匯報情況案件處理結(jié)果綜合中心存檔備案管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）規(guī)范處理法律訴訟過程中的各項(xiàng)具體工作2）防范公司法律訴訟方面的經(jīng)營

4、風(fēng)險3）維護(hù)公司合法權(quán)益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）禁止公司管理人員越權(quán)處理對外訴訟活動2）重大訴訟須聘請外部律師時，應(yīng)評估律師的資格和水平3）訴訟代理人須有集團(tuán)總經(jīng)理或董事會的書面授權(quán)注釋注釋1）公司在經(jīng)營過程中遇到外單位或個人對公司提出法律訴訟時，應(yīng)指定專人接收、簽署法院送達(dá)的起訴文件01BACK第二章計劃考核及管理控制BACK一、各部門一、各部門/項(xiàng)目公司制定部門項(xiàng)目公司制定部門/項(xiàng)目公司計劃的控制項(xiàng)目公司計劃的控制部門/項(xiàng)目公司制定月度計劃綜合中心進(jìn)行調(diào)整臨時工作任務(wù)計劃針對調(diào)整與各部門/項(xiàng)目公司進(jìn)行溝通經(jīng)批準(zhǔn)的部門/項(xiàng)目公司月度計劃部門實(shí)施管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）所有計劃與公司總體戰(zhàn)略一致2

5、）計劃的制定應(yīng)當(dāng)切合實(shí)際關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）部門/項(xiàng)目公司的綜合計劃應(yīng)該以總體戰(zhàn)略為基礎(chǔ)制定2）各部門/項(xiàng)目公司對綜合中心提出的計劃調(diào)整進(jìn)行充分的溝通注釋注釋1）項(xiàng)目公司及各部門應(yīng)考慮集團(tuán)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來制定部門計劃，計劃應(yīng)該預(yù)計各部門未來所需，然后制定計劃，包括：銷售、采購、費(fèi)用、人力資源、固定資產(chǎn)等等2）根據(jù)關(guān)鍵指標(biāo)和公司計劃要求分解部門/項(xiàng)目公司年度計劃，制定部門/項(xiàng)目公司月度計劃3）綜合中心根據(jù)集團(tuán)公司總體的月度計劃及關(guān)鍵指標(biāo)對各部門/項(xiàng)目公司報送的計劃進(jìn)行調(diào)整4）公司根據(jù)工作中出現(xiàn)的具體情況下達(dá)臨時工作任務(wù)5）由集團(tuán)總經(jīng)理審核通過所有部門/項(xiàng)目公司計劃6）批準(zhǔn)后的計劃返還各部門及

6、項(xiàng)目公司實(shí)施，月末，季末，年度末作為部門考核的依據(jù)010302040605各部門/項(xiàng)目公司/綜合中心備案BACK分解制定集團(tuán)公司月度計劃集團(tuán)公司年度經(jīng)營計劃分解制定部門/項(xiàng)目公司年度計劃計劃報送綜合中心集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整后的部門/項(xiàng)目公司月度計劃二、項(xiàng)目公司各部門制定部門計劃的控制二、項(xiàng)目公司各部門制定部門計劃的控制部門制定月度計劃辦公室進(jìn)行調(diào)整臨時工作任務(wù)計劃針對調(diào)整與各部門進(jìn)行溝通經(jīng)批準(zhǔn)的部門月度計劃部門實(shí)施管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）所有綜合計劃與公司總體戰(zhàn)略一致2）計劃的制定應(yīng)當(dāng)切合實(shí)際關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）部門的綜合計劃應(yīng)該以總體戰(zhàn)略為基礎(chǔ)制定2）綜合計劃必須得到集團(tuán)總經(jīng)理的同意3）各部門

7、對辦公室提出的計劃調(diào)整進(jìn)行充分的溝通注釋注釋1）各部門應(yīng)考慮公司的總體計劃來制定部門計劃，計劃應(yīng)該預(yù)計各部門未來所需，然后制定計劃，包括：銷售、采購、費(fèi)用、人力資源、固定資產(chǎn)等等2）根據(jù)關(guān)鍵指標(biāo)和公司計劃要求分解部門年度計劃，制定部門月度計劃3）辦公室根據(jù)公司總體的月度計劃及關(guān)鍵指標(biāo)對各部門報送的計劃進(jìn)行調(diào)整4）公司根據(jù)工作中出現(xiàn)的具體情況下達(dá)臨時工作任務(wù)5）由總經(jīng)理審核通過所有部門計劃6）批準(zhǔn)后的計劃返還各部門實(shí)施，月末，季末，年度末作為部門考核的依據(jù)010302040605綜合中心備案BACK分解制定項(xiàng)目公司月度計劃項(xiàng)目公司年度經(jīng)營計劃分解制定部門年度計劃計劃報送辦公室總經(jīng)理批準(zhǔn)調(diào)整后的部

8、門月度計劃三、部門三、部門/項(xiàng)目公司月度績效考評的控制項(xiàng)目公司月度績效考評的控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）提高各部門/項(xiàng)目公司的工作積極性，共同完成公司戰(zhàn)略目標(biāo)2）考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與總體戰(zhàn)略計劃一致關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）考核標(biāo)準(zhǔn)的制定科學(xué)合理，并結(jié)合公司的實(shí)際狀況2）考核標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)得到集團(tuán)總經(jīng)理的簽字同意3）考核的結(jié)果與部門/項(xiàng)目公司的績效獎勵相結(jié)合注釋注釋1）綜合中心每月末、季度末以及年末根據(jù)公司的考核標(biāo)準(zhǔn)對各部門進(jìn)行考核2）月度考核計劃任務(wù)占80分，組織建設(shè)占20分。對于必須確保完成的任務(wù)，采用關(guān)鍵分考核。3）綜合中心根據(jù)執(zhí)行情況對各部門/項(xiàng)目公司進(jìn)行考核評分4）對評分的結(jié)果與部門/項(xiàng)目公司總經(jīng)理進(jìn)行溝

9、通，尤其是對評分較低的部門/項(xiàng)目公司，使其認(rèn)識自身的不足之處5）集團(tuán)總經(jīng)理對公司本期的經(jīng)營狀況作出總體評價，以此對本期部門/項(xiàng)目公司總考核結(jié)果進(jìn)行控制6）考核結(jié)果經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，部門/項(xiàng)目公司月度評分表反饋到各部門/項(xiàng)目公司0103020405期末綜合中心進(jìn)行考核各部門/項(xiàng)目公司考核結(jié)果集團(tuán)總經(jīng)理對集團(tuán)公司總體評價考核的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)為各部門/項(xiàng)目公司評分和部門/項(xiàng)目公司總經(jīng)理溝通BACK銷售額完成率工程進(jìn)度組織建設(shè)部門/項(xiàng)目公司對計劃完成情況進(jìn)行自評集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)考核結(jié)果由綜合中心存檔部門/項(xiàng)目公司月度評分表綜合中心制定業(yè)務(wù)評價體系/集團(tuán)考核標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)第三章財務(wù)管理控制BACK一、

10、財務(wù)預(yù)算控制一、財務(wù)預(yù)算控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)財務(wù)預(yù)算真實(shí)反映公司的年度財政目標(biāo)，并且對公司的銷售、成本以及相關(guān)費(fèi)用起指導(dǎo)和控制作用關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）集團(tuán)財務(wù)部編制費(fèi)用預(yù)算，必須核對各部門上年費(fèi)用，對費(fèi)用預(yù)算增幅，減幅較大部門作出相應(yīng)解釋2）財務(wù)預(yù)算進(jìn)行動態(tài)預(yù)算控制，每月針對銷售、成本以及各項(xiàng)費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)與預(yù)算數(shù)比較，發(fā)現(xiàn)差異并尋找原因，協(xié)調(diào)各部門制定下月預(yù)算實(shí)現(xiàn)計劃以及本月超標(biāo)/未達(dá)標(biāo)補(bǔ)救措施3）銷售以及成本的預(yù)算控制由各項(xiàng)目公司預(yù)算部負(fù)責(zé)執(zhí)行，向集團(tuán)公司預(yù)算匯總。其他部門發(fā)生的期間費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生前經(jīng)過集團(tuán)財務(wù)部的預(yù)算審核，超出本月預(yù)算的費(fèi)用除特殊情況不予批準(zhǔn)注釋注釋1）年度終了集團(tuán)財

11、務(wù)部負(fù)責(zé)編制公司下年度財務(wù)預(yù)算草案，提交至集團(tuán)總經(jīng)理，再向董事會匯報，董事會作出決議。2）各部門/項(xiàng)目公司實(shí)行總經(jīng)理責(zé)任制，并與集團(tuán)財務(wù)部保持反饋溝通，每月提交預(yù)算執(zhí)行周/月報，由集團(tuán)財務(wù)部匯總信息與管理層討論；并且針對超標(biāo)或未達(dá)標(biāo)情況提供下月的補(bǔ)救措施，盡量保持全年度在預(yù)算控制范圍內(nèi)3）財務(wù)預(yù)算需在全年基礎(chǔ)上細(xì)分到月份4）集團(tuán)各部門的費(fèi)用及各分項(xiàng)目公司與銷售和成本無關(guān)的期間費(fèi)用應(yīng)由集團(tuán)財務(wù)部匯總，在發(fā)生前由 進(jìn)行預(yù)算審核5）半年度預(yù)算調(diào)整特指因?yàn)楣緺I運(yùn)目標(biāo)發(fā)生變更或新增的項(xiàng)目投資而進(jìn)行的預(yù)算變更年度終了成本中心匯編項(xiàng)目收入/成本預(yù)算各分項(xiàng)目公司收入/成本預(yù)算集團(tuán)財務(wù)部匯編公司費(fèi)用預(yù)算各部門

12、費(fèi)用年度預(yù)算集團(tuán)財務(wù)部編制集團(tuán)下年度全面預(yù)算草案集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)董事會審批各部門、分項(xiàng)目公司討論/規(guī)劃部門預(yù)算預(yù)算執(zhí)行不同意批準(zhǔn)010203BACK集團(tuán)下年度財務(wù)預(yù)算集團(tuán)財務(wù)部每月編制動態(tài)預(yù)算分析銷售狀況期間費(fèi)用項(xiàng)目成本集團(tuán)財務(wù)部匯總月度費(fèi)用銷售周/月報及預(yù)算實(shí)現(xiàn)方案成本中心匯總成本控制周/月報月末財務(wù)預(yù)算報告集團(tuán)總經(jīng)理0405半年度預(yù)算調(diào)整06各項(xiàng)目公司費(fèi)用年度預(yù)算二、現(xiàn)金收支控制程序二、現(xiàn)金收支控制程序業(yè)務(wù)經(jīng)辦人授權(quán)辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入原始憑證財務(wù)復(fù)核管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證現(xiàn)金收支正確，符合國家安全會計制度的規(guī)定，現(xiàn)金結(jié)算及時適當(dāng)2）保證現(xiàn)金存儲安全完整，現(xiàn)金核算真實(shí)合規(guī)關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1

13、）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，須得到一般授權(quán)或特殊授權(quán)2）會計部指定人員審查現(xiàn)金收支原始憑證3）出納人員復(fù)核現(xiàn)金收支記賬憑證及所附原始憑證4）稽核員審核現(xiàn)金收支記賬憑證及所附原始憑證5）出納員每日清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與日記賬余額進(jìn)行核對6）由集團(tuán)財務(wù)部經(jīng)理、審計人員、稽核員組成清查小組，定期或不定期清查庫存現(xiàn)金。注釋注釋1）授權(quán)內(nèi)相關(guān)人員審核原始憑證并簽字蓋章2）會計部指定人員審查現(xiàn)金收支原始憑證，編制記賬憑證3）出納按照憑證所列數(shù)額，收付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋”收訖”或“付訖”戳記及私章。4）出納每日清點(diǎn)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，及時查明原因，報批后處理，保證賬實(shí)相符5）清查盤點(diǎn)時，需有出納人員、會計

14、人員在場，核對賬實(shí)，根據(jù)結(jié)果編制現(xiàn)金盤點(diǎn)報告單。01020304出納人員收付現(xiàn)金/記錄現(xiàn)金日記賬出納清點(diǎn)現(xiàn)金賬實(shí)相符報審批處理清查盤點(diǎn)報告05清查盤點(diǎn)不通過通過會計帳務(wù)處理繳存銀行現(xiàn)金付款原始憑證根據(jù)授權(quán)審核BACK第四章固定資產(chǎn)管理BACK一、固定資產(chǎn)采購控制一、固定資產(chǎn)采購控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）公司采購嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行2） 采購的貨品規(guī)格和質(zhì)量達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)3） 采購過程符合法規(guī)，并保證公司的財務(wù)安全4） 采購記錄真實(shí)并完整地反映現(xiàn)實(shí)采購行為5） 發(fā)出的采購訂單、合同是正確完整的關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 采購訂單全公司統(tǒng)一管理，連續(xù)編號并連續(xù)使用2） 只有被批準(zhǔn)的采購計劃才

15、可填列訂單，填列訂單需有被批準(zhǔn)的申請附于其后3） 采購訂單發(fā)出后留一份在綜合中心，核對采購物品的規(guī)格4） 訂單發(fā)出前須經(jīng)非填列人員復(fù)核（各項(xiàng)條款的準(zhǔn)確性）5） 復(fù)核后需簽章，以明確責(zé)任6） 集團(tuán)財務(wù)部定期和綜合中心核對采購記錄注釋：注釋：1）采購申請表由部門負(fù)責(zé)人簽字2）綜合中心經(jīng)理根據(jù)公司實(shí)際情況，確定審批3）采購人員根據(jù)采購單進(jìn)行詢價4）采購人員根據(jù)審批后價格代表公司簽訂合同(小件物品可以不簽訂采購合同)，發(fā)出訂單由綜合中心經(jīng)理審核，并由綜合中心專人保管相關(guān)合同綜合中心經(jīng)理審批集團(tuán)總經(jīng)理審批采購詢價簽訂采購合同/發(fā)出訂單合同保管部門提交固定資產(chǎn)采購申請單部門負(fù)責(zé)人審批財務(wù)部經(jīng)理 審核010

16、20304采購財務(wù)審核綜合中心經(jīng)理審核集團(tuán)總經(jīng)理審核BACK二、資產(chǎn)驗(yàn)收及入賬控制二、資產(chǎn)驗(yàn)收及入賬控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1） 貨品入庫的記錄準(zhǔn)確反映真實(shí)情況2） 各相關(guān)部門收貨時情況充分了解以便溝通3） 入庫的貨物質(zhì)量達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)4） 入庫的貨物都有發(fā)票，且發(fā)票是真實(shí)有效的關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 及時處理收入的貨物，記錄有關(guān)的信息（數(shù)量、質(zhì)量和對貨物的描述），審核信息是否與采購單一致2） 綜合中心每月制作采購報告，與集團(tuán)財務(wù)部核對3） 購貨發(fā)票入帳前，須對發(fā)票的真?zhèn)巫龀鲵?yàn)證4）集團(tuán)財務(wù)部審核發(fā)票金額是否與采購單一致注釋注釋：1）綜合中心對入庫資產(chǎn)驗(yàn)收，核對數(shù)量以及質(zhì)量，保證發(fā)票與合同

17、相符2）綜合中心通知領(lǐng)用，領(lǐng)用部門填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用人簽字3）集團(tuán)財務(wù)部根據(jù)發(fā)票、采購合同核對入賬金額，由會計經(jīng)理審核4）綜合中心核對入庫單和出庫單，以確保資產(chǎn)的領(lǐng)用手續(xù)完備綜合中心驗(yàn)收部門領(lǐng)用發(fā)票/合同/入庫單入賬資產(chǎn)管理報告貨品到達(dá)相符？集團(tuán)財務(wù)部復(fù)核綜合中心經(jīng)理審核退貨否是不通過通過通過01020304BACK三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的控制三、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）公司的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)符合國家會計制度規(guī)定2） 所有的固定資產(chǎn)狀況完好，并能正常使用3） 固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)清楚資產(chǎn)的位置及目前的狀態(tài)關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 公司應(yīng)當(dāng)有書面的固定資產(chǎn)管理制度2） 固定資產(chǎn)管理人員定期

18、對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并撰寫盤點(diǎn)差異報告，與資產(chǎn)臺帳、卡片相核對3） 盤點(diǎn)如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失應(yīng)及時上報主管進(jìn)行處理，并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員4） 集團(tuán)財務(wù)部應(yīng)協(xié)同綜合中心人員進(jìn)行盤點(diǎn)5） 盤點(diǎn)后需簽章，以明確責(zé)任注釋：注釋：1）公司應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)管理制度制定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程，盤點(diǎn)計劃，包括參與人員，盤點(diǎn)時間和盤點(diǎn)范圍等2）除了年末審計時，集團(tuán)財務(wù)部以及綜合中心經(jīng)理應(yīng)視具體情況不定期進(jìn)行復(fù)盤或抽查3）盤點(diǎn)完畢，由參與盤點(diǎn)的人員起草盤點(diǎn)報告，由集團(tuán)財務(wù)部和固定資產(chǎn)管理人員復(fù)核簽字4）若有賬實(shí)不符情況，應(yīng)分析差異原因，起草差異原因報告5）由管理層審閱盤點(diǎn)報告，分析具體部門或人員責(zé)任，考慮獎罰措施盤點(diǎn)計劃制定盤點(diǎn)人

19、員盤點(diǎn)清冊記錄盤點(diǎn)報告盤點(diǎn)日行政人員盤點(diǎn)集團(tuán)財務(wù)部以及綜合中心經(jīng)理復(fù)盤抽查集團(tuán)財務(wù)部備案綜合中心經(jīng)理審核盤點(diǎn)報告起草差異報告提交盤點(diǎn)報告和復(fù)盤報告賬實(shí)是否相符？綜合中心/財務(wù)處理管理層審閱通過不通過相符不符0102030405BACK會計帳務(wù)處理集團(tuán)財務(wù)部處理意見會計經(jīng)理復(fù)核第五章費(fèi)用支出控制BACK二、費(fèi)用報銷授權(quán)審批制度二、費(fèi)用報銷授權(quán)審批制度費(fèi)用發(fā)生經(jīng)辦人填寫報銷申請單審批后申請單報銷管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證費(fèi)用報銷流程符合公司相關(guān)政策2）保證費(fèi)用審批在授權(quán)范圍內(nèi)關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）經(jīng)辦人在授權(quán)范圍內(nèi)填寫申請單應(yīng)包括費(fèi)用發(fā)生時間、金額、事由等詳情2）各級審批需在授權(quán)范圍內(nèi)，不得超越權(quán)

20、限審批3）對于費(fèi)用報銷，公司管理層應(yīng)注意費(fèi)用支出的合理性，審查是否有舞弊行為注釋注釋 1）授權(quán)經(jīng)辦人填寫報銷申請單 2）報銷申請單需包括詳細(xì)事由、發(fā)生時間、金額等相關(guān)原始憑證，為通用格式 3）集團(tuán)總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)審批 4）審批后申請單交至相關(guān)部門執(zhí)行報銷0102報銷申請單0304BACK權(quán)限內(nèi)財務(wù)復(fù)核部門負(fù)責(zé)人審核集團(tuán)總經(jīng)理審核三、業(yè)務(wù)借支審批制度三、業(yè)務(wù)借支審批制度出差需求相關(guān)人員填寫申請出差申請單/借款申請單部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)復(fù)核管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證公司管理層對出差的管理監(jiān)督2）保證出差業(yè)務(wù)借支的審批符合公司相關(guān)制度關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）相關(guān)人員填寫出差申請，應(yīng)出于實(shí)際需要2）部門

21、負(fù)責(zé)人根據(jù)重要程度、時間緩急等真實(shí)情況作出是否批準(zhǔn)出差，或者有可替代的方法3）部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況作出是否提取業(yè)務(wù)借支的批準(zhǔn)注釋注釋1）根據(jù)實(shí)際情況，相關(guān)人員填寫出差申請2）申請單填列包括出差地點(diǎn)、時間、事由等3）根據(jù)業(yè)務(wù)借支金額在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批010203授權(quán)的申請單辦理業(yè)務(wù)領(lǐng)取備用金業(yè)務(wù)需求BACK授權(quán)內(nèi)集團(tuán)總經(jīng)理審批財務(wù)部經(jīng)理審核四、費(fèi)用報銷流程四、費(fèi)用報銷流程審批后報銷單會計/財務(wù)經(jīng)理復(fù)核管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）費(fèi)用的報銷符合公司的規(guī)章制度2）控制公司的費(fèi)用支出，保證用于公司經(jīng)營管理關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1 ）對于長期出差人員，集團(tuán)財務(wù)部門要催促相關(guān)人員及時上報

22、費(fèi)用2）財務(wù)經(jīng)理應(yīng)核查會計分錄，定期向管理層上報費(fèi)用分析報告3）原始憑證應(yīng)經(jīng)過復(fù)核，并且由復(fù)核人員簽章4）出納應(yīng)按照記賬憑證來支付現(xiàn)金注釋注釋1）審批后報銷單要及時交至集團(tuán)財務(wù)部門處理2）報銷申請單需附上相關(guān)詳盡的原始憑證3）會計負(fù)責(zé)審查申請單與原始憑證是否相符，并簽章4）相關(guān)人員根據(jù)以上憑證編制記賬憑證5）出納人員按照記賬憑證支付現(xiàn)金，并蓋上“付訖”戳記6）各會計人員及時進(jìn)行登記賬簿，及數(shù)據(jù)錄入7）財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核原始憑證、記賬憑證以及賬簿數(shù)據(jù)8）定期向管理層提交費(fèi)用報告010203040506報銷申請單/原始憑證編制記帳憑證出納支付現(xiàn)金登賬/入賬財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核費(fèi)用報告0708BACK不通過通

23、過第六章銷售和應(yīng)收賬款BACK一、銷售策略的控制一、銷售策略的控制針對項(xiàng)目進(jìn)行市場調(diào)研物料道具及樣板間設(shè)計準(zhǔn)備客戶確定購買現(xiàn)場下定管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）產(chǎn)品的定位與公司發(fā)展戰(zhàn)略一致2）廣告的投放與產(chǎn)品市場定位相符合關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）項(xiàng)目的計劃和實(shí)施應(yīng)該以總體戰(zhàn)略為基礎(chǔ)制定2）項(xiàng)目計劃必須得到總經(jīng)理的同意3）廣告的投放策略要根據(jù)項(xiàng)目的計劃來安排和實(shí)施4）銷售經(jīng)理應(yīng)及時與銷售代表溝通獲取意見注釋注釋1）集團(tuán)營銷中心討論通過項(xiàng)目建議計劃，集團(tuán)集團(tuán)總經(jīng)理應(yīng)平衡公司發(fā)展戰(zhàn)略與各項(xiàng)目部之間的需求與現(xiàn)狀，協(xié)調(diào)項(xiàng)目之間的發(fā)展2）設(shè)計院出具規(guī)劃設(shè)計方案3）銷售部門根據(jù)之前的數(shù)據(jù)制定銷售策略、價格策略。廣告策

24、略主要由平面廣告、媒體組合、客戶俱樂部、積分獎勵計劃等其他活動組合而成4）銷售部根據(jù)客戶需求與裝修公司溝通，完成樣板間設(shè)計及裝修。0103020405項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批設(shè)計院出具規(guī)劃設(shè)計方案銷售策略、價格策略制定廣告與推廣活動發(fā)展?jié)撛诳蛻羧轰N售部提供市場月報產(chǎn)品市場定位項(xiàng)目建議報告集團(tuán)營銷總監(jiān)審批集團(tuán)總經(jīng)理審批項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批集團(tuán)營銷總監(jiān)審批集團(tuán)集團(tuán)總經(jīng)理審批BACK二、銷售流程控制二、銷售流程控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）銷售流程的制定要與國家法律法規(guī)的要求相一致2）銷售流程的制定要確保交易的安全性3）在銷售過程中，銷售價格及銷售策略得到良好的執(zhí)行關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）總經(jīng)理及主管副總應(yīng)對銷售

25、流程的制定負(fù)責(zé)2）銷售部應(yīng)關(guān)注國家政策的變化，使銷售流程符合國家法律法規(guī)的要求3）相關(guān)的審核程序得以執(zhí)行4）電腦系統(tǒng)的使用經(jīng)過授權(quán)，并符合國家的相關(guān)政策注釋注釋1）銷售代表與顧客之間進(jìn)行良好的溝通，使顧客充分了解產(chǎn)品的銷售流程，以減少銷售過程中出現(xiàn)的摩擦2）部門經(jīng)理，銷售主管，銷售代表具有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，各自在價格認(rèn)可單上簽字3）定期對交易進(jìn)行隨機(jī)抽查評測，以確保銷售流程的執(zhí)行過程不存在偏差4）正式合同的格式是由政府制定，公司在網(wǎng)上簽訂完畢后打印錄入房源表（房源處于查詢狀態(tài)）與房管局網(wǎng)上聯(lián)機(jī)備案020103草簽合同顧客審核/銷售代表審核銷售代表與顧客簽訂價格認(rèn)可單銷售主管/現(xiàn)場會計審核簽署正式合同

26、價格認(rèn)可單的審核顧客交付首付款/代收費(fèi)04BACK三、銷售審核的控制三、銷售審核的控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）銷售部門對顧客的訂單依據(jù)公司的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核2）確保與達(dá)成的價格在公司產(chǎn)品價格范圍之內(nèi)，以減少價格糾紛3）公司產(chǎn)品定價策略得以有效執(zhí)行4）規(guī)避不良客戶造成的未來銷售風(fēng)險關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）制定不同級別的銷售人員所具有的價格控制權(quán)限2）價格認(rèn)可單的批準(zhǔn)由銷售經(jīng)理總控3）草簽合同的內(nèi)容與價格認(rèn)可單保持一致注釋注釋1）特殊的銷售狀況，如團(tuán)購價格的審批應(yīng)由主管副總和總經(jīng)理進(jìn)行控制并備案2）總經(jīng)理會同財務(wù)部、銷售部確定銷售價格折扣底線，銷售部負(fù)責(zé)制定價格的浮動幅度，財務(wù)部負(fù)責(zé)審批產(chǎn)品銷售價格3

27、）價格認(rèn)可單簽訂后財務(wù)、銷售主管在上面簽字認(rèn)可，作為簽訂合同的依據(jù)4）嚴(yán)格審核價格認(rèn)可單上注明的價格、面積、折扣、買受人、房源位置和付款方式等內(nèi)容，合同內(nèi)容應(yīng)與價格認(rèn)可單相符，認(rèn)可單一聯(lián)保存在財務(wù)部，一聯(lián)保存在銷售部5）銷售主管對銷售的折扣進(jìn)行審批，超過銷售主管權(quán)限的折扣逐級上報到營銷經(jīng)理，主管副總審核01030204銷售代表與顧客充分溝通意向價格財務(wù)審核金額不批準(zhǔn)批準(zhǔn)簽訂價格認(rèn)可單銷售主管審核銷售主管/經(jīng)理審核批準(zhǔn)草簽意向合同買受人審核銷售主管審核現(xiàn)場會計審核房管局上機(jī)聯(lián)網(wǎng)的備案合同相符相符相符05網(wǎng)上簽約財務(wù)部審核完成合同文本簽訂BACK公司需求集團(tuán)公司需求四、營銷定價及調(diào)整流程四、營銷定

28、價及調(diào)整流程管理目標(biāo)管理目標(biāo): 1）對項(xiàng)目銷售價格進(jìn)行準(zhǔn)確判斷2）在確保公司銷售目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)銷售利益最大化：關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1）營銷部負(fù)責(zé)新項(xiàng)目銷售價格制定和調(diào)整。2）價格的確定與變更需經(jīng)過相關(guān)決策流程的審核3）銷售價格的變動要與銷售狀況和進(jìn)度相協(xié)調(diào)注釋：注釋：1）市場目標(biāo)均價由集團(tuán)成本中心確定2）項(xiàng)目公司結(jié)合目標(biāo)成本、市場、階段戰(zhàn)略、資金狀況，營銷、財務(wù)部共同確定，經(jīng)主管副總和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報集團(tuán)公司決策3）目標(biāo)均價的確定須經(jīng)集團(tuán)公司成本中心、集團(tuán)財務(wù)部、營銷中心進(jìn)行價格會審，后報集團(tuán)總經(jīng)理審批。4）銷售價格的變更可由集團(tuán)公司營銷中心提出，也可以由區(qū)域項(xiàng)目公司提出5）階段性定

29、價、銷控、提價方案由項(xiàng)目公司營銷部負(fù)責(zé)提出，由營銷部負(fù)責(zé)在銷售過程中落實(shí)。6）樓盤模擬價格表根據(jù)目標(biāo)均價由營銷部負(fù)責(zé)制定7）階段性定價策略包含銷售均價和銷售率8）階段均價須經(jīng)過項(xiàng)目公司營銷部、財務(wù)部、主管副總和總經(jīng)理的審核。BACK項(xiàng)目成本及利潤表全市房地產(chǎn)狀況及趨勢區(qū)域市場樓盤競爭性樓盤價格客戶認(rèn)籌信息公司品牌及項(xiàng)目品質(zhì)成本目標(biāo)均價市場目標(biāo)均價項(xiàng)目推廣目標(biāo)均價公司階段戰(zhàn)略現(xiàn)金流狀況集團(tuán)集團(tuán)總經(jīng)理審定階段性定價策略階段性銷控策略階段性提價節(jié)奏營銷策略銷售策略調(diào)整變更實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)銷售日報/周報/月報銷售主管副總審批總經(jīng)理審批推廣方案銷售方案總經(jīng)理審批價格模擬0102040306050708階段均

30、價09集團(tuán)公司進(jìn)行價格會審項(xiàng)目公司進(jìn)行價格會審目標(biāo)均價確定階段均價確定采購和應(yīng)付賬款第七章BACK一、采購計劃的訂立及審批一、采購計劃的訂立及審批項(xiàng)目開始工程部經(jīng)理草擬采購計劃預(yù)算部經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理復(fù)核主管副總/總經(jīng)理審批授權(quán)的采購計劃討論修改通過預(yù)算部執(zhí)行管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）為所有采購行為編制計劃，采購計劃符合公司的開發(fā)進(jìn)程；2）公司的采購計劃符合法規(guī)3）按需采購，使公司的資金得到有計劃的運(yùn)作4）采購計劃受到現(xiàn)金流以及預(yù)算計劃的控制，保證公司的現(xiàn)金流量，避免現(xiàn)金流出現(xiàn)短缺關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）工程部門應(yīng)根據(jù)存貨情況來訂立采購計劃2）財務(wù)部參與編制采購計劃，調(diào)節(jié)資金需求與購貨緊迫性之間的關(guān)系3）

31、采購計劃經(jīng)過適當(dāng)?shù)膹?fù)核及管理層審批，才可以進(jìn)入正式的購貨程序4）計劃的修改都要有相應(yīng)依據(jù)，所有變化的需求都反映在計劃的修改中注釋注釋 1）根據(jù)工程合同和存貨情況匯總需求量，依據(jù)公司規(guī)定的計劃格式填寫 2）采購計劃應(yīng)包括：采購的數(shù)量、價格、質(zhì)量要求、供應(yīng)商選擇以及購入進(jìn)度表 3）財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核采購是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，以及對未來現(xiàn)金流的影響，預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核以保證對項(xiàng)目的成本控制 4）批準(zhǔn)后的采購計劃送至預(yù)算部執(zhí)行，并送至財務(wù)部、工程部存檔備查。0102040303通過否決否決采購計劃BACK二、供應(yīng)商的選擇二、供應(yīng)商的選擇填寫采購計劃單主管副總審批決策供應(yīng)商010203返回5萬以上供應(yīng)商資格審查

32、編制招標(biāo)文件開標(biāo)/評標(biāo)議標(biāo)主管副總審批審批定標(biāo)確定供應(yīng)商5萬以下返回返回管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）選擇具有合格資質(zhì)的供應(yīng)商2）供應(yīng)商的選擇符合公司項(xiàng)目的需要關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）應(yīng)根據(jù)采購計劃來選擇合格的供應(yīng)商2）根據(jù)采購金額的大小，選擇不同的采購方式，以滿足項(xiàng)目的不同需求3）采購計劃單經(jīng)過適當(dāng)?shù)膹?fù)核及管理層審批，才可以進(jìn)入正式購貨程序4）計劃的修改都有相應(yīng)依據(jù)，所有變化的需求都制作在計劃的修改中注釋注釋 1）根據(jù)工程合同和存貨情況匯總需求量，依據(jù)公司規(guī)定的計劃格式填寫采購計劃單 2）對于采購金額小于5萬元以下的采購可以采用議標(biāo)的形式 總經(jīng)理審批BACK三、工程采購合同的簽訂三、工程采購合同的簽訂

33、預(yù)算部起草合同相關(guān)部門備案/備查管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）采購行為由經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行規(guī)范保護(hù)2）合同符合國家法律和法規(guī)3）合同內(nèi)容足夠詳細(xì)，保護(hù)公司的利益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）公司建立一套規(guī)范的訂立采購合同機(jī)制，并以書面形式確定2）采購合同必須根據(jù)公司訂立的機(jī)制來訂立3）大額的合同內(nèi)容經(jīng)過公司法律顧問的復(fù)核，才可以正式簽訂合同4）只有具有授權(quán)的人員才能與供應(yīng)商簽訂購貨合同5）簽訂合同的授權(quán)由集團(tuán)公司董事會決定6）采購合同遞交相關(guān)部門備案（如：工程部、預(yù)算部、辦公室、財務(wù)部等）7）用印需要的文件應(yīng)該在合同聯(lián)辦單簽字前備齊注釋注釋1）簽訂合同前，采購工程師與供應(yīng)商協(xié)商，討論，達(dá)成一致2）所有合同簽訂需要律

34、師審批3）根據(jù)授權(quán)額度，50萬元以上須報集團(tuán)公司審批，50萬以下在總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)，集團(tuán)公司統(tǒng)一采購不在此范圍內(nèi)4）合同副本送交相關(guān)部門備查010205與供應(yīng)商談判辦公室蓋章會審04預(yù)算部經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審核主管副總審核簽訂正式合同律師審核03集團(tuán)公司總工/產(chǎn)品中心總監(jiān)審核集團(tuán)預(yù)算經(jīng)理/總經(jīng)濟(jì)師審核集團(tuán)公司財務(wù)經(jīng)理審核授權(quán)外授權(quán)內(nèi)BACK四、付款及入賬的控制四、付款及入賬的控制付款節(jié)點(diǎn)采購工程師填付款申請單經(jīng)理審核財務(wù)部經(jīng)理審核出納開出支票注銷債務(wù)會計入賬管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）付款符合公司的規(guī)章制度規(guī)定2）付款依照合同規(guī)定的節(jié)點(diǎn)、金額和付款方式進(jìn)行3）保證入賬的準(zhǔn)確性關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制

35、點(diǎn)1）付款申請需經(jīng)審批后才能付款2）不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票3）支票及時送交收款人4）已經(jīng)支付的發(fā)票應(yīng)及時標(biāo)注付款時間等記號，防止重復(fù)付款5）付款憑證、付款申請等表單需事先連續(xù)編號6）入賬前要由獨(dú)立人復(fù)核正確，復(fù)核后簽章注釋注釋1）經(jīng)辦人填寫付款申請單2）財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核是否在付款信用期內(nèi)3）批準(zhǔn)的付款單交由出納開具支票，同時應(yīng)付賬款會計作相應(yīng)的入賬010203BACK付款申請單總經(jīng)理審核主管副總審核第八章產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計BACK一、產(chǎn)品設(shè)計流程一、產(chǎn)品設(shè)計流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）產(chǎn)品的設(shè)計與項(xiàng)目的市場定位相一致2）產(chǎn)品的設(shè)計符合國家的設(shè)計規(guī)范關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）公司對各相關(guān)人員的審批權(quán)限進(jìn)行合理授權(quán)

36、2）嚴(yán)格產(chǎn)品圖紙的審核，確保圖紙的質(zhì)量3）關(guān)鍵設(shè)計的審核要經(jīng)過公司嚴(yán)格的審查與評定4）公司批準(zhǔn)的產(chǎn)品定位策略要嚴(yán)格貫徹注釋注釋1）工程地質(zhì)的勘查設(shè)計由外部的地質(zhì)勘探公司進(jìn)行，并由公司產(chǎn)品中心總監(jiān)進(jìn)行審定2）產(chǎn)品設(shè)計方案是對項(xiàng)目的整體規(guī)劃，方案的設(shè)計審查需要公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門參與3）根據(jù)集團(tuán)公司對項(xiàng)目公司的授權(quán)，最終由集團(tuán)總經(jīng)理審批。4）施工圖審查包括公司內(nèi)部相關(guān)業(yè)務(wù)部門的審查和政府藍(lán)圖審查中心的審查。5）設(shè)計文件包括紙質(zhì)文件和電子文件，要及時歸檔，6）施工過程中出現(xiàn)的變更按公司設(shè)計變更辦法執(zhí)行 01完善04工程地質(zhì)勘查報告集團(tuán)總經(jīng)理審批產(chǎn)品方案的設(shè)計施工圖的設(shè)計產(chǎn)品中心總監(jiān)審批項(xiàng)目產(chǎn)品定位策略產(chǎn)

37、品中心總監(jiān)審核施工實(shí)施的監(jiān)控工程變更的審核或備案05施工圖文件的存檔、輸出公司內(nèi)部方案審查02完善施工圖審查0306圖紙會審工程招標(biāo)答疑BACK產(chǎn)品中心總監(jiān)審批集團(tuán)產(chǎn)品中心組織評審二、簽訂設(shè)計合同的控制二、簽訂設(shè)計合同的控制產(chǎn)品中心起草合同相關(guān)部門備案/備查管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）所有經(jīng)濟(jì)行為有合同規(guī)范和保護(hù)2）合同符合國家法律和法規(guī)3）合同內(nèi)容足夠詳細(xì)，保護(hù)公司的利益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）公司建立一套規(guī)范的訂立合同機(jī)制，并以書面形式確定2）合同必須根據(jù)公司訂立的機(jī)制來訂立3）合同內(nèi)容經(jīng)過公司法律顧問的復(fù)核，才可以正式簽訂合同4）只有具有授權(quán)的人員才能簽訂合同5）簽訂合同的授權(quán)由董事會決定6）合

38、同遞交相關(guān)部門備案注釋注釋1）根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，行業(yè)規(guī)范及合同范本起草合同及補(bǔ)充協(xié)議2）所有合同簽訂需要律師審批010205與設(shè)計人談判辦公室蓋章會審04產(chǎn)品中心總監(jiān)審核項(xiàng)目公司總經(jīng)理審核集團(tuán)總經(jīng)濟(jì)師審核簽訂正式合同律師審核03集團(tuán)總經(jīng)理 審核BACK授權(quán)外授權(quán)內(nèi)三、設(shè)計費(fèi)付款流程三、設(shè)計費(fèi)付款流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）保證圖紙質(zhì)量達(dá)到合同的要求2）付款符合公司的規(guī)章制度3） 保證付款的及時性與準(zhǔn)確性4）保證付款的安全性，避免竄改記錄給公司造成損失關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 付款前由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管副總對付款進(jìn)行審查，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管副總、財務(wù)經(jīng)理、集團(tuán)產(chǎn)品總監(jiān)、總經(jīng)理/簽字認(rèn)可后方可以付

39、款2）對預(yù)付款的辦理要及時索要發(fā)票。注釋注釋：1）付款由設(shè)計單位根據(jù)設(shè)計合同要求及圖紙交付情況提出申請。2）對市政相關(guān)設(shè)計院根據(jù)實(shí)際情況可先以付款申請單的形式申請付款，索要發(fā)票后再簽字沖賬。設(shè)計單位申請付款項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審查合格0102財務(wù)經(jīng)理復(fù)核財務(wù)部付款合格設(shè)計費(fèi)付款節(jié)點(diǎn)設(shè)計單位開具發(fā)票BACK合格總經(jīng)理審批主管副總審核集團(tuán)產(chǎn)品中心總監(jiān)審批第九章BACK工程招標(biāo)與預(yù)算一、工程招標(biāo)與預(yù)算編制流程一、工程招標(biāo)與預(yù)算編制流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）招標(biāo)過程符合國家相關(guān)政策2）工程項(xiàng)目的成本控制在預(yù)算之內(nèi)3）工程項(xiàng)目的質(zhì)量符合國家要求和公司質(zhì)量管理控制要求關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1）招標(biāo)時選擇符合招標(biāo)條

40、件的單位來投標(biāo)，在每個標(biāo)段上選擇不低于3家單位投標(biāo)2）妥善保管與招標(biāo)/投標(biāo)相關(guān)文件3）嚴(yán)格按照招標(biāo)流程選擇合格的承包單位4）建立保密制度，確保標(biāo)書在開標(biāo)之前的保密性注釋：注釋：1）和配套相關(guān)的工程如自來水，供電，熱力等國家規(guī)定的限制不采取招標(biāo)的形式2）按照國家規(guī)定，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)公司代理招標(biāo)3）招標(biāo)權(quán)限按集團(tuán)招標(biāo)委員會管理制度執(zhí)行4）招標(biāo)委員會負(fù)責(zé)招標(biāo)文件的編制工作，初稿由分項(xiàng)目公司招標(biāo)委員擬定報集團(tuán)公司招標(biāo)委員最終確定；招標(biāo)文件需委托公司法律顧問進(jìn)行審核5）合同聯(lián)辦，簽訂正式合同委托招標(biāo)代理公司初步的資格預(yù)審編制招標(biāo)文件簽訂施工合同項(xiàng)目設(shè)立招標(biāo)委員會審核選定入選單位/發(fā)標(biāo)相符0102

41、03約定日期開標(biāo)/評標(biāo)發(fā)布招標(biāo)公告承包商檔案資料編制投標(biāo)預(yù)算和標(biāo)底0405招標(biāo)答疑復(fù)核標(biāo)底BACK二、工程變更結(jié)算與財務(wù)決算流程二、工程變更結(jié)算與財務(wù)決算流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1） 保障工程付款的合理性2） 保證工程變更在以往審核范圍內(nèi)3） 控制工程總成本在預(yù)算范圍內(nèi)關(guān)鍵控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 財務(wù)決算報告的編制要按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，變更結(jié)算部分由預(yù)算部門進(jìn)行控制2） 財務(wù)決算是嚴(yán)格按照簽訂的合同中工程條款的要求進(jìn)行，變更部分根據(jù)雙方的協(xié)定價格進(jìn)行結(jié)算注釋：注釋：1）變更的申請可以由不同的部門提出，不同的部門可以提供不同的單據(jù)2）工程結(jié)算按照合同約定進(jìn)行，發(fā)生變更時，施工單位按照甲方要求申

42、報工程簽證單，監(jiān)理公司、工程配套部、工程預(yù)算部進(jìn)行計算審核，達(dá)成一致后四方保存工程簽證單，作為工程結(jié)算的依據(jù)3）變更減少且施工單位未申報的內(nèi)容，由監(jiān)理公司計算申報，經(jīng)甲方審核后以監(jiān)理備忘錄的形式告知施工單位，直接計入工程結(jié)算；工程交付后，匯總達(dá)成一致的工程簽證單及變更減少內(nèi)容進(jìn)行工程結(jié)算4）財務(wù)部對工程進(jìn)行決算。項(xiàng)目公司總經(jīng)理審查監(jiān)理公司審核/計算不合格010203承包單位申報工程簽證單承包單位提出變更工程部提出變更設(shè)計部提出變更工程部實(shí)施財務(wù)決算決算報告04BACK預(yù)算部審核/計算專業(yè)工程師主任工程師審核主管副總審核責(zé)令重新申報合格合格不通過不合格變更減少未申報的內(nèi)容結(jié)算報告竣工結(jié)算集團(tuán)成本

43、中心審核第十章工程建設(shè)管理BACK一、設(shè)備、材料驗(yàn)收流程一、設(shè)備、材料驗(yàn)收流程材料到場編制入庫單現(xiàn)場復(fù)核材料設(shè)備進(jìn)場驗(yàn)收表各部門歸檔管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證公司設(shè)備、材料入庫符合公司制度2）保證公司項(xiàng)目材料設(shè)備的質(zhì)量關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）材料到場需現(xiàn)場監(jiān)理審核2）原始單據(jù)需包括正規(guī)的送貨單、出廠證明、質(zhì)量證明、產(chǎn)品品牌說明書等，工程師同時審查是否與相關(guān)合同相符3）保證每批材料都有相對應(yīng)的入庫單據(jù)4）入庫單據(jù)要事先編號，連號使用注釋注釋 1）由現(xiàn)場工程師檢測材料設(shè)備質(zhì)量，并簽字 2）由工程師復(fù)核來料的相關(guān)單據(jù)，簽字復(fù)核，其中相關(guān)工程師包括監(jiān)理工程師，采購工程師，專業(yè)工程師，主任工程師 3）購買

44、的材料直接交與施工單位，現(xiàn)場人員對來料進(jìn)行登記，編制入庫出庫單據(jù) 4）及時把單據(jù)送各單位歸檔備查0102主任工程師審核原始單證/入庫單0304通過編制出庫單不通過BACK二、施工質(zhì)量控制二、施工質(zhì)量控制監(jiān)理公司審查質(zhì)量監(jiān)理周/月報及附件工程師檢查管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證公司項(xiàng)目按質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行2）保證公司項(xiàng)目執(zhí)行的質(zhì)量3）保證公司管理層對項(xiàng)目的管理和控制關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）公司專業(yè)工程師檢查各工程質(zhì)量2）外部監(jiān)理工程師不定期抽查工程質(zhì)量3）政府質(zhì)量監(jiān)督部門的質(zhì)量檢查和公司的專項(xiàng)檢查相結(jié)合4）定期核對匯總質(zhì)量狀況，并向上級匯報注釋注釋1）各項(xiàng)目的工程師和主任工程師在外部監(jiān)理公司審查后，對項(xiàng)目質(zhì)

45、量進(jìn)行審查2）外部監(jiān)理公司對項(xiàng)目質(zhì)量狀況進(jìn)行專項(xiàng)檢查3）主任工程師核對工程項(xiàng)目質(zhì)量，提交項(xiàng)目質(zhì)量報告4）集團(tuán)產(chǎn)品中心根據(jù)上報資料，提出解決方案或質(zhì)量評估意見5）監(jiān)理公司出具的周/月報附件是指工程獎懲單，獎懲單一式四份，交與工程項(xiàng)目部轉(zhuǎn)發(fā)至相關(guān)部門，獎罰單可采用監(jiān)理工程師通知單或工程部工作聯(lián)系單形式。01020304項(xiàng)目質(zhì)量報告解決方案工程部經(jīng)理質(zhì)量評估意見財務(wù)部做付/扣款05辦公室歸檔備查主任工程師審查施工單位質(zhì)量整改質(zhì)量整改通知單工程獎懲單工程部工作聯(lián)系單施工進(jìn)行BACK三、工程驗(yàn)收流程三、工程驗(yàn)收流程工程完工主任工程師/五大責(zé)任主體初步驗(yàn)收管理目標(biāo)管理目標(biāo) 保證工程完工驗(yàn)收流程符合法律法規(guī)

46、關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1 ）各環(huán)節(jié)的驗(yàn)收審查2）專業(yè)工程師和主任工程師驗(yàn)收后對不合格地方作出修補(bǔ)處理或返工處理意見3）驗(yàn)收后出具驗(yàn)收報告，簽字蓋章4）所有工程資料從開工到竣工，都必須歸檔備查5）整理資料以備政府驗(yàn)收審查注釋注釋1）監(jiān)理公司首先對工程進(jìn)行驗(yàn)收2）在政府監(jiān)督驗(yàn)收之前，由主任工程師組織五大責(zé)任主體單位進(jìn)行一次集中核查，出現(xiàn)質(zhì)量問題及時做相應(yīng)修改處理3）工程部經(jīng)理組織在政府部門監(jiān)督下的最后驗(yàn)收，向政府部門提交驗(yàn)收報告，并報公司管理層4）整理相關(guān)材料在政府部門備案5）工程竣工后，移交給業(yè)主。6）非政府強(qiáng)制監(jiān)督工程，驗(yàn)收不按此流程執(zhí)行0102修補(bǔ)處理/返工處理交付政府備案/產(chǎn)權(quán)證辦理驗(yàn)收報告

47、0304工程部經(jīng)理/政府部門監(jiān)督下的驗(yàn)收監(jiān)理公司驗(yàn)收0605BACK四、進(jìn)度款付款流程四、進(jìn)度款付款流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）保證工程質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)2）保證工程質(zhì)量達(dá)到合同的要求3）付款符合公司的規(guī)章制度4） 保證入賬的及時性與準(zhǔn)確性5）保證入賬的安全性，避免人為的變更記錄給公司造成損失關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 付款前由外部監(jiān)理公司、項(xiàng)目經(jīng)理、主管副總、預(yù)算部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理在付款憑證上簽字，對付款進(jìn)行審查2）預(yù)算部審核付款金額與合同中規(guī)定的金額相一致3）按授權(quán)規(guī)定在發(fā)票上簽字注釋注釋：1）付款由施工單位在達(dá)到付款條件時提出申請或者在工程竣工后做結(jié)算付款2）根據(jù)結(jié)算報告填寫付款申請

48、3）非主體工程合同付款由總經(jīng)理決策，主體工程付款須報集團(tuán)公司決策4）施工單位出現(xiàn)暫時資金困難時經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可以給予支持，參考工程管理手冊有關(guān)規(guī)定執(zhí)行入賬施工單位申請工程師/主任工程師審查財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核不合格合格0104監(jiān)理公司審查工程部經(jīng)理審查預(yù)算部審核開具支票工程付款節(jié)點(diǎn)施工單位開具發(fā)票工程修復(fù)合格不合格不合格合格核算書工程部經(jīng)理審核付款申請單主管副總審核總經(jīng)理審核0203BACK五、工程結(jié)算付款流程五、工程結(jié)算付款流程施工單位結(jié)算資料工程師/主任工程師審查監(jiān)理公司審查項(xiàng)目經(jīng)理資料審查預(yù)算部經(jīng)理審核工程竣工結(jié)算報告工程結(jié)算資料財務(wù)部經(jīng)理結(jié)算審核主管副總審核總經(jīng)理審核集團(tuán)公司總工/產(chǎn)品中心

49、總監(jiān)審核授權(quán)外01集團(tuán)預(yù)算經(jīng)理/總經(jīng)濟(jì)師審核集團(tuán)總經(jīng)理審核管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1）規(guī)范公司付款業(yè)務(wù)，防范公司付款過程中的潛在風(fēng)險2）保證工程質(zhì)量符合國家標(biāo)準(zhǔn)，工程質(zhì)量達(dá)到合同的要求3） 保證入賬的及時性與準(zhǔn)確性4）保證入賬的安全性，避免人為的變更記錄給公司造成損失關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 工程必須經(jīng)過正式的竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收資料齊備的情況下，才能進(jìn)行結(jié)算2） 結(jié)算資料必須由專業(yè)工程師、主任工程師、項(xiàng)目經(jīng)理和預(yù)算部審查合格后，方可進(jìn)行結(jié)算工作3）付款申請單一經(jīng)批準(zhǔn)后不得作任何修改，如有修改必須按照原來的審批程序報有關(guān)授權(quán)審批人員補(bǔ)充簽字批準(zhǔn)4）按授權(quán)規(guī)定在發(fā)票上簽字注釋注釋：1）工程竣工后，施工

50、單位在備齊合格結(jié)算資料后方可進(jìn)行結(jié)算工作2）主體工程結(jié)算須經(jīng)集團(tuán)公司審批，其他工程結(jié)算由項(xiàng)目公司總經(jīng)理審批3）預(yù)算部出具的結(jié)算報告必須經(jīng)總經(jīng)理，方可進(jìn)行財務(wù)結(jié)算02入賬財務(wù)部復(fù)核/對賬付款BACK授權(quán)內(nèi)六、質(zhì)保期維護(hù)流程六、質(zhì)保期維護(hù)流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）確保生產(chǎn)權(quán)利，維護(hù)產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）開發(fā)商委托物業(yè)管理公司進(jìn)行產(chǎn)品售后維保2）物業(yè)公司按維保文件確認(rèn)維修范圍，建立維保維保費(fèi)用發(fā)生真實(shí)記錄，并得到施工方認(rèn)可3）財務(wù)審查票據(jù)合理合法性，程序和理性4）工程部認(rèn)定維保范圍正確性注釋注釋1）房屋建筑工程質(zhì)量保修協(xié)議書2）維保期間發(fā)生的維保問題統(tǒng)一歸口物業(yè)公司協(xié)調(diào)解決3）維保期間內(nèi)發(fā)生

51、的非施工質(zhì)量的問題，或是存在施工質(zhì)量卻非原施工方進(jìn)行維修的情況下，由物業(yè)公司組織人力物力進(jìn)行維修4）由施工質(zhì)量引起的非施工方進(jìn)行維修而發(fā)生的維保費(fèi)用從施工方預(yù)留的5%質(zhì)保金中扣除，財務(wù)將其劃入應(yīng)收款質(zhì)保期內(nèi)維保文件維修費(fèi)用會審簽單物業(yè)公司工程部財務(wù)部財務(wù)結(jié)算支付維修費(fèi)用施工方預(yù)留5%質(zhì)保金總經(jīng)理審批工程竣工交付0102030404BACK七、質(zhì)保金支付流程七、質(zhì)保金支付流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）履行合同，完善管理2）有效管理工程質(zhì)保金關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）財務(wù)對賬，確定質(zhì)保期發(fā)生維保費(fèi)用金額，余下質(zhì)保金數(shù)額2）物業(yè)公司確認(rèn)該工程質(zhì)量完好，可退付質(zhì)保金3）質(zhì)量維修協(xié)議履行完畢，財務(wù)關(guān)系已清注釋注

52、釋1）工程質(zhì)量保證金支付申請表2）扣除質(zhì)保前內(nèi)發(fā)生的應(yīng)由施工方承擔(dān)的維保費(fèi)用財務(wù)結(jié)算付款總經(jīng)理審批質(zhì)保期滿施工方申請報告財務(wù)部審核數(shù)額物業(yè)公司審核維修情況財務(wù)部經(jīng)理審批工程部經(jīng)理審核0102BACK八、工程合同訂立流程八、工程合同訂立流程預(yù)算部起草合同相關(guān)部門備案/備查管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）所有工程都必須訂立合同2）合同的訂立符合國家法律和法規(guī)3）合同內(nèi)容應(yīng)該詳盡，能夠保護(hù)公司的利益關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）建立一套規(guī)范的訂立合同機(jī)制，并以書面形式確定2）合同標(biāo)的超過規(guī)定數(shù)目必須經(jīng)過公司法律顧問的復(fù)核后，才可以正式簽訂合同3）只有具有授權(quán)的人員才能簽訂合同4）簽訂合同的授權(quán)由董事會決定5）合同遞交

53、相關(guān)部門備案（如：工程部、預(yù)算部、辦公室、財務(wù)部及集團(tuán)公司綜合中心等）7）用印需要的文件應(yīng)該在合同聯(lián)辦單簽字前備齊注釋注釋1）預(yù)算部根據(jù)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑、法律規(guī)范、行業(yè)規(guī)范、投標(biāo)文件和中標(biāo)價起草合同2）合同會審部門主要有財務(wù)部、工程部、預(yù)算部，主體工程合同會審須包括集團(tuán)公司相關(guān)部門：產(chǎn)品中心、成本中心、集團(tuán)財務(wù)部。3）所有合同簽訂需要律師審批4）根據(jù)授權(quán)額度進(jìn)行審批5）合同副本送交相關(guān)部門備查，報送集團(tuán)公司方面審批的合同在簽訂后均須將副本留存集團(tuán)公司行政人力資源中心備案010205BACK與施工方談判辦公室蓋章會審04預(yù)算部經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審核主管副總審核簽訂正式合同律師審核03集

54、團(tuán)公司總工/產(chǎn)品中心總監(jiān)審核集團(tuán)成預(yù)算經(jīng)理總經(jīng)濟(jì)師審核集團(tuán)公司財務(wù)部經(jīng)理審核集團(tuán) 審核授權(quán)內(nèi)授權(quán)外第十一章人力資源及行政管理BACK一、出差流程控制一、出差流程控制管理目標(biāo)管理目標(biāo)：1） 規(guī)范公司出差管理，提高出差管理效率，降低出差管理中的潛在風(fēng)險2） 個人差旅費(fèi)在公司管理費(fèi)用控制限額之內(nèi)并有利于工作的開展和進(jìn)行3） 控制公司差旅總額在合理金額之內(nèi)4） 差旅費(fèi)的報銷符合會計制度規(guī)定和公司管理制度的要求關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)：1） 公司制定詳細(xì)的出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)2） 各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)轄控部門出差費(fèi)用的總控3） 各部門定期編制差旅費(fèi)使用情況表4）管理層總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)制定各部門年度出差費(fèi)用總控金額5）集團(tuán)財

55、務(wù)部只有在審核授權(quán)人員簽字后，方可辦理付款手續(xù)注釋注釋：1）出差申請單應(yīng)有詳細(xì)的出差地點(diǎn)，工作任務(wù)和出差時間2）財務(wù)管理中心財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核出差費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)3）大額備用金應(yīng)采用支票形式或銀行卡4）各部門的差旅費(fèi)使用報告交管理層進(jìn)行審閱領(lǐng)取備用金車票及發(fā)票等業(yè)務(wù)需求部門負(fù)責(zé)人審批集團(tuán)財務(wù)部復(fù)核0102出差申請單綜合中心經(jīng)理審批集團(tuán)總經(jīng)理審批審核報銷入賬差旅費(fèi)使用報告0304BACK二、印章管理流程二、印章管理流程管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）保證公司印章管理和使用的安全性2）公司用印的流程符合公司制度3）保證公司合同用印及時與安全關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）用印要經(jīng)嚴(yán)格審批2）保管印章人員要嚴(yán)格按

56、制度使用印章3）用印的審批權(quán)限要明確注釋注釋1）一般用印由使用人填寫用印申請單2）申請人持有效的合同聯(lián)辦單，即經(jīng)過授權(quán)審批后的合同聯(lián)辦單。部門負(fù)責(zé)人審核用印部門負(fù)責(zé)人審核合同聯(lián)辦單集團(tuán)總經(jīng)理審批用印申請單集團(tuán)總經(jīng)理審核01用印用印申請單存檔合同存檔02BACK三、檔案管理流程三、檔案管理流程檔案借閱申請表借閱需求部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)綜合中心經(jīng)理審批存檔部門負(fù)責(zé)人審批檔案管理員檢索檔案借閱續(xù)借/按期歸檔閱檔催還單歸檔歸檔登記表010203管理目標(biāo)管理目標(biāo)1）確保公司歷史沿革資料的完好性 2）充分、合理、高效地使用各種檔案資料 3）全面規(guī)范檔案管理關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)1）所有檔案借閱須得到綜合中心經(jīng)理審批 2）借閱檔案須及時歸