華立集團(tuán)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法副本

1、卷）武漢理工大學(xué)考試試題紙（華立集團(tuán)股份有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章總則第一條為了防范、控制、化解、處理公司在復(fù)雜多變的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，隨時(shí)可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和公司整體經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)公司法、公司內(nèi)部控制基本規(guī)范、本公司章程等的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂并頒布本辦法。第二條本辦法適用于公司各部門(mén)及各分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。第三條本辦法所稱(chēng)分支機(jī)構(gòu)是指，公司投資控股的所有子公司、以及公司設(shè)立的分公司、辦事處。第四條本辦法所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)，是指在公司未來(lái)發(fā)展過(guò)程中各種不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第五條本辦法中所稱(chēng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，

2、通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保證的過(guò)程和方法。公司通過(guò)良好的法人治理和內(nèi)部控制實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。公司股東大會(huì)、董事頁(yè)腳內(nèi)容1武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）局、管理層應(yīng)依據(jù)公司章程的授權(quán)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任。公司的內(nèi)部控制，由公司董事局、監(jiān)事會(huì)、管理層和全體員工實(shí)施，旨在實(shí)現(xiàn)合理，保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全與減少損失、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整與可靠性，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。第六條公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括以下幾項(xiàng)工作：（一）

3、風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施；（二）風(fēng)險(xiǎn)管理制度的制定與實(shí)施；（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（四）風(fēng)險(xiǎn)控制；（五）風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與考核；（六）風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警；（七）突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理；（八）責(zé)任追究。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則與框架第七條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)：（一）保證經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；頁(yè)腳內(nèi)容2武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）（二）保證公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全性，避免風(fēng)險(xiǎn)失控，導(dǎo)致公司資產(chǎn)、資金損失；（三）保證將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（四）保證內(nèi)外部、尤其是公司各職能機(jī)構(gòu)之間、公司與股東之間、公司與子公司之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

4、（五）確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì)劃，保護(hù)公司不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失；（六）形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使全體員工強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第八條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性：（一）健全性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門(mén)和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的空白或漏洞；（二）合理性：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；（三）制衡性：公司部門(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)

5、責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離;頁(yè)腳內(nèi)容3武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）（四）獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門(mén)。第九條公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷(xiāo)貨成本、質(zhì)量控制等；（二）采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等；（三）銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開(kāi)出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等；（四）固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)置、處置

6、、維護(hù)、保管與記錄等；（五）貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào)告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等；（六）關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等；（七）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等；（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍頁(yè)腳內(nèi)容4武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等；（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等；（十）人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計(jì)算

7、薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等；（十一）媒體管理環(huán)節(jié)：包括對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)推廣、資本市場(chǎng)信息披露、新聞采訪、內(nèi)部刊物等任何形式的關(guān)于公司的媒體報(bào)道進(jìn)行事先引導(dǎo)、事后跟蹤控制等。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系與職責(zé)分工第十條公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層、審計(jì)部、監(jiān)察部、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、各部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險(xiǎn)職能的部門(mén)或崗位構(gòu)成。集團(tuán)董事局、管理層應(yīng)重視公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)的配置（職能、人員），通過(guò)該配置實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理各層次、各系統(tǒng)的具體工作。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由董事局設(shè)立，由董事局指定的具備風(fēng)險(xiǎn)管理資深經(jīng)驗(yàn)、合適的專(zhuān)業(yè)技能與責(zé)任心較強(qiáng)的人員擔(dān)

8、任主任委員，負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中防范風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)，審定公司風(fēng)險(xiǎn)控制制度；對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的建議，以及履行由董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作細(xì)則規(guī)定的主任委員的其他職責(zé)。第十二條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，代表公司董事局全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建頁(yè)腳內(nèi)容5武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)以及督促公司管理層對(duì)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的事前評(píng)估和過(guò)程監(jiān)控。第十三條管理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，按照董事局的要求和自身的管理職責(zé)建

9、立健全公司業(yè)務(wù)與行政管理流程的風(fēng)險(xiǎn)防范、內(nèi)部監(jiān)控體系，管理公司各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)單元的日常風(fēng)險(xiǎn)，有效化解和降低公司整體的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。公司總裁或公司總裁指定的常務(wù)副總裁是管理層負(fù)責(zé)前述風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的代表和第責(zé)任人。第十四條監(jiān)事會(huì)對(duì)董事局、管理層建立健全公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系的工作進(jìn)度與效果進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)而給公司造成重大損失的行為給予查處。公司監(jiān)事會(huì)主席是監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)前述風(fēng)險(xiǎn)工作監(jiān)督事項(xiàng)的代表和第一責(zé)任人。第十五條審計(jì)部獨(dú)立于公司各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)助公司識(shí)別和評(píng)價(jià)重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制系統(tǒng)；通過(guò)評(píng)價(jià)控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等

10、工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng)；評(píng)價(jià)公司治理過(guò)程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評(píng)價(jià)、咨詢(xún)與服務(wù)的職能；作為公司的股東授權(quán)機(jī)構(gòu)，對(duì)子公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的綜合評(píng)價(jià)和專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)審。對(duì)于涉及風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)審事項(xiàng)，審計(jì)部向董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事局負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十六條法律事務(wù)機(jī)構(gòu)承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)頁(yè)腳內(nèi)容6武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）開(kāi)展提供法律參考意見(jiàn)；審核相關(guān)法律文書(shū)及合同，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)牽頭處理公司項(xiàng)目法律事務(wù)、涉訟處置事務(wù)，代表公司對(duì)外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第十七條公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人、分公司或辦事處負(fù)責(zé)人為本部門(mén)所涉風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)

11、的第一責(zé)任人，履行本部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立部門(mén)內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門(mén)內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第十八條公司各子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理為所在子公司所涉風(fēng)險(xiǎn)控制事項(xiàng)的共同的第一責(zé)任人，履行所在子公司的風(fēng)險(xiǎn)控制職能，建立健全子公司風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)控體系，制定、執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。子公司的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日常管理由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)并承擔(dān)責(zé)任；子公司總經(jīng)理應(yīng)針對(duì)子公司各部門(mén)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)領(lǐng)導(dǎo)制定業(yè)務(wù)操作流程。各子公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理應(yīng)按照子公司股東會(huì)、董事會(huì)授予的權(quán)限決定子公司的風(fēng)險(xiǎn)決策事項(xiàng)。第十九條公司加強(qiáng)對(duì)各子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理。

12、公司通過(guò)董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)把子公司納入公司的整體風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、評(píng)價(jià)體系。公司管理層應(yīng)按照所分管的產(chǎn)業(yè)，作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)對(duì)所屬子公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)監(jiān)管職能。公司的營(yíng)運(yùn)管理部門(mén)除承擔(dān)本部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在對(duì)子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)與資金的安全管理、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)方面作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)各子公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能。公司的股權(quán)事務(wù)管理部門(mén)除承擔(dān)本部門(mén)內(nèi)部的風(fēng)控職能外，還在對(duì)子公司的法人治理、股東會(huì)決策、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行方面作為股東授權(quán)機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)各子公司的頁(yè)腳內(nèi)容7武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督職能。公司通過(guò)公司委派到各子公司的董事、監(jiān)事、推薦的管理人員按照自己的職責(zé)具體介入子公

13、司的業(yè)務(wù)、事務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。公司委派到各子公司的董事，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的董事職權(quán)承擔(dān)董事的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并按照公司的外派董事管理辦法以及股權(quán)事務(wù)管理部門(mén)的要求及時(shí)向公司匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)、向公司申請(qǐng)股東決策、完成公司交付的工作任務(wù)；公司委派到各子公司的監(jiān)事，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的監(jiān)事職權(quán)承擔(dān)監(jiān)事的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督責(zé)任，并按照公司的外派監(jiān)事管理辦法以及股權(quán)事務(wù)管理部門(mén)的要求及時(shí)向公司匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督事項(xiàng)、完成公司交付的工作任務(wù)；公司推薦或委派到各子公司的管理人員，應(yīng)按照所在子公司章程規(guī)定的管理職權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，并按照公司的委派或推薦制度以及公司相關(guān)機(jī)構(gòu)的要求及時(shí)向公司匯報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)

14、、完成公司交付的工作任務(wù)。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指：公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事局制定的公司發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合財(cái)政部等聯(lián)合頒布的公司內(nèi)部控制基本規(guī)范所確定的公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針準(zhǔn)則。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)管理策略由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定，經(jīng)董事局進(jìn)行評(píng)估后確定。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層代表負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制度和流程管頁(yè)腳內(nèi)容8武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第二十二條現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào)整。第二十三條公司

15、在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，應(yīng)建立和不斷完善授權(quán)體系，公司所有部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和程序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)傳遞到相關(guān)的部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)。第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第二十四條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司各項(xiàng)管理制度、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)與投資方案的事前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。第二十五條公司各項(xiàng)管理制度，應(yīng)按規(guī)定程序征求意見(jiàn)。對(duì)其中涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的部分是否符合公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策，要經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行會(huì)簽。第二

16、十六條公司各部門(mén)可以根據(jù)本辦法，針對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本頁(yè)腳內(nèi)容9武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）部門(mén)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)簽確認(rèn)后，按規(guī)定程序納入公司管理制度體系。第二十七條各部門(mén)制訂的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門(mén)自身對(duì)于計(jì)劃、方案的風(fēng)險(xiǎn)判斷和采取的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)計(jì)劃、方案的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行確認(rèn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評(píng)估，對(duì)計(jì)劃、方案中相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告或意見(jiàn)書(shū)。第二十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管

17、理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息包括與風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場(chǎng)狀況、技術(shù)革新、公司資源、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報(bào)告等方面的信息。公司及各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的信息，并送交戰(zhàn)略發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合信息庫(kù)。公司各部門(mén)以及人員應(yīng)將重要風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)當(dāng)及時(shí)傳遞給董事局、監(jiān)事會(huì)和管理層。公司應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制相關(guān)信息在企業(yè)內(nèi)部各管理級(jí)次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權(quán)人、客戶(hù)、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門(mén)等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過(guò)

18、程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并加以解決。公司可以通過(guò)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、經(jīng)營(yíng)管理資料、調(diào)研報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)信息、內(nèi)部刊物、頁(yè)腳內(nèi)容10武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息。公司應(yīng)當(dāng)利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。第六章風(fēng)險(xiǎn)的控制第二十九條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。第三十條不相容職務(wù)分離控制要求公司全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程

19、中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。第三十一條授權(quán)審批控制要求公司根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司應(yīng)當(dāng)編制常規(guī)授權(quán)的權(quán)限指引，規(guī)范特別授權(quán)的范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任,嚴(yán)格控制特別授權(quán)。常規(guī)授權(quán)是指公司在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中按照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)。特別授權(quán)是指公司在特殊情況、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)。公司各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。公司對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人頁(yè)腳內(nèi)容11武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體

20、決策。第三十二條會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)從業(yè)人員。從事會(huì)計(jì)工作的人員，必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會(huì)計(jì)師以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。第三十三條財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制要求公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財(cái)產(chǎn)。第三十四條預(yù)算控制要求公司實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確各責(zé)任單位在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，強(qiáng)化

21、預(yù)算約束。第三十五條運(yùn)營(yíng)分析控制要求公司建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷(xiāo)、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。第三十六條績(jī)效考評(píng)控制要求公司建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，對(duì)公司內(nèi)部各責(zé)任單位和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情頁(yè)腳內(nèi)容12武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第三十

22、七條投資與資產(chǎn)處置項(xiàng)目控制要求公司建立和實(shí)施投資與資產(chǎn)處置的項(xiàng)目管理辦法，明確立項(xiàng)、盡職調(diào)查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策、項(xiàng)目組與管理、談判與簽約管理、履約管理、爭(zhēng)議處置、項(xiàng)目后評(píng)估等管理流程，控制投資與資產(chǎn)處置的風(fēng)險(xiǎn)，避免錯(cuò)誤決策、不必要的損失或額外成本。第三十八條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，綜合運(yùn)用控制措施，對(duì)各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制。第七章風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與考核第三十九條公司建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、評(píng)價(jià)與考核機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與考核，是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)，包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)的完成情況進(jìn)行考核，并

23、根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。第四十條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)對(duì)各類(lèi)信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門(mén)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)送本部門(mén)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。各部門(mén)所有涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)備，或向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)開(kāi)放信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有權(quán)檢頁(yè)腳內(nèi)容13武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）查原始資料。第四十一條風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)向公司董事局、管理層等遞交公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。公司的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和不定期的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告是對(duì)屆滿(mǎn)一個(gè)年度公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和糾正的情況進(jìn)行

24、的匯總報(bào)告；不定期專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要按照規(guī)定的報(bào)告程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)和履行垂直管理職責(zé)的管理部門(mén)。第四十二條在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查，必要時(shí)可指定審計(jì)部進(jìn)行重點(diǎn)內(nèi)控審計(jì)或組織專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控審計(jì)。對(duì)其它不方便檢查或無(wú)法檢查的事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以向公司有關(guān)部門(mén)提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第四十三條公司建立由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)組織完成的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)制度。內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)分為日常監(jiān)督與評(píng)價(jià)、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)。日常監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指審計(jì)部對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體

25、狀態(tài)和內(nèi)部控制的效率與效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)；專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督與評(píng)價(jià)是指審計(jì)部在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位員工等發(fā)生較大調(diào)整或變化的情況下，對(duì)內(nèi)部控制的某一或者某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性等予以確定。監(jiān)察部也負(fù)有對(duì)各級(jí)員工遵守公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度和流程的合規(guī)性情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和給予違規(guī)處分的職責(zé)。頁(yè)腳內(nèi)容14武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）公司各職能機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各員工，有對(duì)涉及所屬崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作開(kāi)展的自我監(jiān)督和對(duì)下一級(jí)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施監(jiān)督的責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)在年度工作總結(jié)時(shí)專(zhuān)門(mén)說(shuō)明具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作、風(fēng)險(xiǎn)事件處置

26、、風(fēng)險(xiǎn)管理職能履行等相關(guān)事項(xiàng)。第四十四條公司應(yīng)當(dāng)由審計(jì)部擬定并提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事局主席核準(zhǔn)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向董事局、監(jiān)事會(huì)或者管理層報(bào)告。內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。公司審計(jì)部應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，向董事局、監(jiān)事會(huì)提請(qǐng)追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。第四十五條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督情況，定期（年度或半年度）由審計(jì)部負(fù)責(zé)組織對(duì)公司、下屬子公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具公司、子公司風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告或企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。公司應(yīng)

27、當(dāng)由審計(jì)部擬定并提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事局主席核準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)以及報(bào)告指引。第四十六條公司建立多層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任機(jī)制。各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入績(jī)效考核體系：（一）公司及各分支機(jī)構(gòu)為第一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，公司及各分支機(jī)構(gòu)的董事頁(yè)腳內(nèi)容15武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）長(zhǎng)、總裁（或總經(jīng)理）為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理；（二）公司及各分支機(jī)構(gòu)按照組織架構(gòu)細(xì)分二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的第一負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)人，全盤(pán)負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理；（三）各分支機(jī)構(gòu)及其二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn)，再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理的操作程序；（四）各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位必須把

28、風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任落實(shí)到每一環(huán)節(jié)的相關(guān)人員，真正做到風(fēng)險(xiǎn)控制到人。第四十七條年度風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)與考核標(biāo)準(zhǔn)由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、績(jī)效考核委員會(huì)、審計(jì)部與人力資源部門(mén)進(jìn)行溝通確定后，報(bào)公司董事局、總裁批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。第四十八條考核指標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，主要考慮以下方面：（一）公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系或部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的建設(shè)工作按計(jì)劃進(jìn)度完成情況；（二）對(duì)公司或部門(mén)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)估或預(yù)防的情況；（三）根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略，落實(shí)部門(mén)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度和流程及實(shí)施的情況；（四）對(duì)公司或部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)進(jìn)行清晰的界定和落實(shí)的情況；頁(yè)腳內(nèi)容16武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）（五）風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)報(bào)告和預(yù)警工作的及時(shí)、有效

29、性情況；（六）超出預(yù)警范圍的重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并對(duì)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)造成重大影響的情況。第八章風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警第四十九條公司相關(guān)部門(mén)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)：（一）建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門(mén)，通過(guò)設(shè)置并觀察一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)；（二）建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)：公司及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理人員，根據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響；（三）建立全面的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告系統(tǒng)。各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及其下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理單位，有責(zé)任及時(shí)、無(wú)保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、管理層等報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息；第五十條公

30、司相關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、各員工都負(fù)有公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的義務(wù)，在處理公司具體事項(xiàng)時(shí)，對(duì)知悉或遇到的公司風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向上一級(jí)管理者以及相關(guān)職能部門(mén)書(shū)面報(bào)告；重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)同時(shí)向分管副總裁、公司總裁、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、董事局頁(yè)腳內(nèi)容17武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）主席等報(bào)告。第九章突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理第五十一條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)立即與公司管理層、相關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司董事局、董事局主席審批后實(shí)施。從便于報(bào)告管理和處置管理的角度出發(fā)，公司的突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)等級(jí)劃分為：一般性?xún)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損

31、失不超過(guò)50萬(wàn)元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額不超過(guò)200萬(wàn)人民幣，或商譽(yù)受外部微小影響的風(fēng)險(xiǎn)），中等風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)50萬(wàn)元但在500萬(wàn)元人民幣以?xún)?nèi)或發(fā)生涉訟糾紛金額達(dá)200萬(wàn)人民幣以上但在1000萬(wàn)人民幣以?xún)?nèi)，或商譽(yù)受外部較大影響但仍可控的風(fēng)險(xiǎn)），重大風(fēng)險(xiǎn)（指預(yù)期經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)500萬(wàn)元人民幣或發(fā)生涉訟糾紛金額超過(guò)1000萬(wàn)人民幣，或?qū)韭曌u(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理、資產(chǎn)安全造成強(qiáng)大壓力和外部負(fù)面影響的事件，或影響公司存續(xù)的危機(jī)事件）。第五十二條當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，任何第一手接觸或認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)的人員均必須向其上一級(jí)管理者報(bào)告。頁(yè)腳內(nèi)容18武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）接獲該報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)及

32、時(shí)組織有關(guān)部門(mén)、相關(guān)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性?xún)?nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)，還是重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)立即書(shū)面向分管副總裁報(bào)告；對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)立即向公司分管副總裁、公司總裁、董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任報(bào)告并由公司總裁責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理；對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)，該接獲報(bào)告信息的上一級(jí)管理者應(yīng)立即向公司總裁、董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任、董事局主席報(bào)告并由董事局主席責(zé)成有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理。對(duì)于無(wú)法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，接獲該報(bào)告信息的人員應(yīng)立即向公司分管副總裁、董事局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任報(bào)告，以便后者區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并

33、組織處置。第五十三條對(duì)于已經(jīng)知悉的重大風(fēng)險(xiǎn)或公司危機(jī)，董事局主席、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任委員、分管副總裁應(yīng)盡快啟動(dòng)危機(jī)處理程序。第五十四條重大風(fēng)險(xiǎn)或公司危機(jī)處理程序：（一）成立風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)的處理機(jī)構(gòu)該類(lèi)危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組；對(duì)于極其重大的危機(jī),該小組應(yīng)由公司董事局主席擔(dān)任組長(zhǎng)；對(duì)于其他重大的危機(jī)，由公司董事局主席指定風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任、執(zhí)行董事或公司總裁、分管副總裁擔(dān)任組長(zhǎng)。小組成員至少應(yīng)包括：董事局代表、發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、營(yíng)運(yùn)與財(cái)務(wù)部、審計(jì)與監(jiān)察部、部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司法律顧問(wèn)、其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書(shū)及后勤保障人員。公司董事局應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的

34、最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，頁(yè)腳內(nèi)容19武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源；危機(jī)處理小組組長(zhǎng)有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。有必要時(shí)，危機(jī)處理小組應(yīng)分為決策組、執(zhí)行組，分清權(quán)責(zé)，避免危機(jī)處置中的擅自決策與無(wú)人監(jiān)督。（二）制訂危機(jī)處理計(jì)劃危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及公司擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理計(jì)劃。計(jì)劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計(jì)劃制訂完成并獲通過(guò)后，應(yīng)立即開(kāi)始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開(kāi)全面的危機(jī)處理行動(dòng)。（三）危機(jī)處理1、對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的事件，在對(duì)危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。2、對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，及時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)事件做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。3、在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，及時(shí)按撫，避免出現(xiàn)糾紛。4、在事件處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)通報(bào)事件進(jìn)展。頁(yè)腳內(nèi)容20武漢理工大學(xué)考試試題紙（卷）（四）教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)提交總結(jié)報(bào)告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過(guò)程