養(yǎng)老規(guī)劃、婚姻及財(cái)產(chǎn)培訓(xùn)課件

1、中國(guó)太平洋壽險(xiǎn)中國(guó)太平洋壽險(xiǎn) “初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班”退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會(huì)保障 2. 中國(guó)養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障的定義社會(huì)保障的定義社會(huì)保障的定義社會(huì)保障的定義是指國(guó)家以立法和行政措施確立對(duì)遇到疾病、傷殘、生育、年老、死亡、失業(yè)、災(zāi)害或者其他風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)成員給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)和服務(wù)的幫助，以保證其基本生活需要的一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利制度。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投

2、入 社會(huì)保險(xiǎn)：社會(huì)保險(xiǎn)：即參保人繳費(fèi)建立公共基金或個(gè)人帳戶，國(guó)家可以給予資助，向符合資格條件的受益人（參保人）提供保險(xiǎn)待遇的制度安排。 社會(huì)救助：社會(huì)救助：即國(guó)家籌集資金、通過經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查、保障最低生活需要的制度安排。 社會(huì)福利：社會(huì)福利：即國(guó)家籌集資金、普惠標(biāo)準(zhǔn)、均等待遇的制度安排。 社會(huì)優(yōu)撫：社會(huì)優(yōu)撫：即由國(guó)家籌集資金，向那些為國(guó)家和社會(huì)公共利益二奉獻(xiàn)（犧牲、傷殘）的人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)闹贫劝才拧?住房保障：住房保障：即由住房公積金、廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房組成的，保障人有所居的制度安排。社會(huì)保障的體系社會(huì)保障的體系專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障制度安排社會(huì)保障制度安排 資金籌集資

3、金籌集 財(cái)政支付：財(cái)政支付：目前，財(cái)政支付有3種情況：政府承擔(dān)大部分費(fèi)用，如丹麥、新西蘭、加拿大、澳大利亞，政府負(fù)擔(dān)比例在60以上；政府承擔(dān)一部分費(fèi)用，如美國(guó)、意大利、阿根廷，政府只負(fù)擔(dān)1530；政府承擔(dān)少部分費(fèi)用，一般在10以下，這類國(guó)家有新加坡和馬來西亞。 企業(yè)繳費(fèi)：企業(yè)繳費(fèi)：企業(yè)繳費(fèi)是社會(huì)保障制度一個(gè)重要的基金來源。如果通過企業(yè)繳費(fèi)為社會(huì)保障籌集資金，需要依法規(guī)定企業(yè)繳費(fèi)的費(fèi)基、費(fèi)率、征繳方式和稅收待遇，同時(shí)需要建立社會(huì)統(tǒng)籌基金的管理機(jī)構(gòu)，如省級(jí)統(tǒng)籌基金和市級(jí)統(tǒng)籌基金，負(fù)責(zé)征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和支付社會(huì)福利。 員工薪酬代扣：?jiǎn)T工薪酬代扣：如果通過個(gè)人繳費(fèi)為社會(huì)保障籌集資金，則需要建立個(gè)人賬戶，

4、對(duì)繳費(fèi)和個(gè)人權(quán)益進(jìn)行記錄。還需要依法規(guī)定個(gè)人繳費(fèi)的費(fèi)基、費(fèi)率、征繳方式和稅收待遇。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障制度安排社會(huì)保障制度安排 基金管理基金管理 一個(gè)安全有效的財(cái)務(wù)制度、賬戶系統(tǒng)和投資管理的制度安排是社會(huì)保障制度安全運(yùn)行的必要條件。當(dāng)前我國(guó)的地方統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金和失業(yè)保險(xiǎn)基金等社會(huì)保障基金的投資渠道主要是銀行存款，部分投向國(guó)債和社保定向債券。 2001年12月13日，勞動(dòng)保障部、財(cái)政部發(fā)布了全國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法，并于發(fā)布之日起施行。這意味著我國(guó)社保基金開始正式投資運(yùn)營(yíng)。中國(guó)社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法規(guī)定： 銀行存款和國(guó)債投資的比例不得

5、低于銀行存款和國(guó)債投資的比例不得低于50；其中，銀行存款比例不得；其中，銀行存款比例不得低于低于10；在一家銀行的存款不得高于社?；疸y行存款總額的；在一家銀行的存款不得高于社?；疸y行存款總額的50。 企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10。 證券投資基金、股票投資的比例不得高于證券投資基金、股票投資的比例不得高于40。社?；饍羰找嫒~。社?；饍羰找嫒~計(jì)入社保基金和個(gè)人賬戶，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定分配使用和繼續(xù)投資。計(jì)入社?；鸷蛡€(gè)人賬戶，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定分配使用和繼續(xù)投資。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障制度安排社會(huì)保障制度安排 待遇支付待遇支付

6、待遇支付的方式包括：國(guó)民均等待遇、保險(xiǎn)待遇、社會(huì)救濟(jì)和附帶政府責(zé)任的個(gè)人儲(chǔ)蓄。不同的待遇支付方式的確定原則是不同的，比如國(guó)民均等待遇的確定方式是普惠制的，與個(gè)人是否繳費(fèi)或者繳費(fèi)多少不關(guān)聯(lián)，即與個(gè)人貢獻(xiàn)不關(guān)聯(lián)；而保險(xiǎn)待遇支付方式是一種與個(gè)人貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)的支付方式，社會(huì)救濟(jì)采取的是通過經(jīng)濟(jì)狀況調(diào)查來確定受益人的方式：而附帶政府責(zé)任是政府承諾個(gè)人賬戶的積累水平和年金水平。 總之，政府、雇主和個(gè)人介入社會(huì)保障制度安排，其承擔(dān)資金籌集、基金管理和待遇支付的渠道、方法和結(jié)果不同。通常，政府的責(zé)任在于提供最低保障，雇主介入將使計(jì)劃具有職業(yè)特征和社會(huì)保險(xiǎn)特征，個(gè)人一旦介入則需要建立個(gè)人賬戶進(jìn)行積累。專業(yè)來自百分百

7、的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障的局限性之健康保障篇社會(huì)保障的局限性之健康保障篇 非工傷意外毫無保障（無論就醫(yī)費(fèi)用報(bào)銷、住院期間收入補(bǔ)償、意外傷害重大賠付還是身故賠付皆無賠付）； 疾病就醫(yī)費(fèi)用報(bào)銷有許多限制:社保報(bào)銷主要針對(duì)住院費(fèi)用、有嚴(yán)格的用藥限制、自付比例高低不等、設(shè)報(bào)銷封頂限(限額與連貫參保相關(guān))； 住院期間所帶來的收入損失無法保障（工傷意外除外）； 無重大疾病賠付：重大疾病一旦發(fā)生，除就醫(yī)費(fèi)用，還將產(chǎn)生大量龐雜開銷，無法保障； 社保工傷、疾病醫(yī)療與養(yǎng)老保險(xiǎn)等為員工本人的保障，家人無法享有。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障的局限性之家庭保障篇社會(huì)保障的局限性之家庭保障篇

8、 一家之主的離去，將帶走家庭賴以生存的收入來源。收入一旦銳減甚至中斷，高昂的房貸余額或其它債務(wù)、孩子的教育費(fèi)用、配偶的年老的經(jīng)濟(jì)依靠等等將令家人不堪重負(fù)。 不可預(yù)期地永久地離開家人的原因無外乎兩方面：意外身故（如交通事故、遭匪徒襲擊致死），可分為工傷意外身故及非工傷意外身故；非意外身故（如病故、自然老去、猝死、失蹤）。 災(zāi)難發(fā)生時(shí)，我們最關(guān)注的必然是，家人如何能維持現(xiàn)有的生活水準(zhǔn)(也即經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償)，在家人倍受心理創(chuàng)痛的時(shí)候，希望藉著高額賠付，讓家人得以緩沖和應(yīng)對(duì)家庭收入驟減甚至終斷而開支只增不減的艱難境況。 社保中身故保障主要涉及工傷意外，若要獲得全面保障，商業(yè)保險(xiǎn)不可或缺!專業(yè)來自百分百的投入

9、專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障的局限性之儲(chǔ)蓄理財(cái)保障篇社會(huì)保障的局限性之儲(chǔ)蓄理財(cái)保障篇 儲(chǔ)蓄理財(cái)關(guān)乎人生各階段的生活品質(zhì)！ 每個(gè)人的一生都是在賺錢與花錢中度過的，人生每一個(gè)階段的理想和目標(biāo)都仰賴充足的財(cái)務(wù)支持。隨著社會(huì)保障體系的改革，以及社會(huì)人口老齡化（未來每對(duì)夫妻要對(duì)應(yīng)4至12位老人），國(guó)家負(fù)責(zé)到底和養(yǎng)兒防老的時(shí)代一去不返。從我們走入社會(huì)的第一天起，我們就面臨著理財(cái)?shù)奶魬?zhàn)! 衡量理財(cái)效果的基本標(biāo)準(zhǔn)：衣食住行不發(fā)愁，生老病死有所靠，享有“幼有所育、少有所教、老有所養(yǎng)”。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會(huì)保障的局限性之養(yǎng)老保險(xiǎn)篇社會(huì)保障的局限性之養(yǎng)老保險(xiǎn)篇 大眾職業(yè)人士：退休金約為自己退

10、休前收入水平的一半，若所在單位上報(bào)給社保局的員工工資偏低，則退休金與退休前收入反差將更大； 高薪人士：退休金領(lǐng)取比例則更低；因?yàn)樯绫１ＹM(fèi)交納最多只能按市職工月均工資水平的3倍作為繳費(fèi)基數(shù)水平；故高薪人士退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金與其工作時(shí)的收入反差將更大。如一位月薪2萬元的高薪人士，退休后的月退休金只相當(dāng)于約20%的退休前收入。總結(jié)一下社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的限制在于：1、 社保養(yǎng)老金額與退休前收入反差大，高收入、高財(cái)產(chǎn)人群反差更大；2、 領(lǐng)取的時(shí)間無法自我設(shè)定。由于以上局限 ，不難體會(huì)我們需要充分利用其它金融理財(cái)工具做好規(guī)劃的必要性。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社

11、會(huì)保障 2. 中國(guó)養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn) 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)即老人基本生活風(fēng)險(xiǎn)，主要體現(xiàn)在醫(yī)療、住房和現(xiàn)金三個(gè)方面。 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的主要特征包括風(fēng)險(xiǎn)的必然性與風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)可預(yù)測(cè)性。 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的必然性，決定了退休規(guī)劃是金融理財(cái)?shù)闹匾?wù)領(lǐng)域，也是期限最長(zhǎng)、資金量最大、涉及社會(huì)因素與技術(shù)問題最多的理財(cái)規(guī)劃。 金融理財(cái)師的責(zé)任是維護(hù)客戶獲得社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，幫助客戶實(shí)現(xiàn)老年生活無憂。因此，理財(cái)師需要學(xué)習(xí)社會(huì)保險(xiǎn)政策和養(yǎng)老金計(jì)發(fā)公式，以及養(yǎng)老金需求測(cè)算和個(gè)人養(yǎng)老金赤字測(cè)算的主要方法

12、。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展和現(xiàn)行政策國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展和現(xiàn)行政策 1951年，國(guó)家頒布勞動(dòng)保險(xiǎn)條例，在企業(yè)內(nèi)實(shí)行退休金制度。 1997年，國(guó)務(wù)院正式頒布了關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，決定建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度。 1998年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布關(guān)于實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問題的通知，實(shí)現(xiàn)了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)并軌，由市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過渡 。 2000年國(guó)務(wù)院印發(fā)了關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案，決定2001年先在遼寧全省和其他各省(自治區(qū)、直轄市)確定的部分市進(jìn)行試點(diǎn)

13、。 2005年年底，國(guó)務(wù)院公布了國(guó)務(wù)院關(guān)丁完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定，主要著眼于做實(shí)個(gè)人賬戶問題。 2009年9月，國(guó)務(wù)院發(fā)布開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)指導(dǎo)意見。意見指出，探索建立個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的新農(nóng)保制度 。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)和養(yǎng)老保障專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題 對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中“空賬”問題的理解 “空賬”實(shí)質(zhì)上是指對(duì)個(gè)人賬戶預(yù)籌與累計(jì)資金的超前動(dòng)用，把按規(guī)定應(yīng)累計(jì)若干年后執(zhí)行支付職能的資金提前支取用于當(dāng)前職工養(yǎng)老金的發(fā)放，結(jié)果造成的個(gè)人賬戶沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)定的累積數(shù)額，甚至根本沒有累積額的現(xiàn)象?，F(xiàn)收現(xiàn)

14、付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)給付形式存在的最大問題就是”空賬”?？召~的長(zhǎng)期積累必然會(huì)影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度改革的進(jìn)程，也不利于抵御人口老齡化帶來的沉重社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。這個(gè)問題解決的好壞，直接與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度乃至社會(huì)穩(wěn)定與否，與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與否密切相關(guān)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題 產(chǎn)生“空帳“現(xiàn)象的原因 市場(chǎng)化改革以前的養(yǎng)老金體系是一種被國(guó)際上定義為“現(xiàn)收現(xiàn)付制”的養(yǎng)老金體系，即用當(dāng)代人的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)交納同時(shí)期退休人員的養(yǎng)老金給付。 1997年正式確定了以社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合為特征的混合型養(yǎng)老保險(xiǎn)體制，也稱為部分積累制或部分現(xiàn)收現(xiàn)付制。 從繳費(fèi)方式看，養(yǎng)老保

15、險(xiǎn)費(fèi)由企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。對(duì)于1997年以前參加工作但1997年以后才退休的職工（中人），養(yǎng)老保險(xiǎn)金由社會(huì)統(tǒng)籌，個(gè)人賬戶和過度養(yǎng)老金構(gòu)成；而1997年以前參加工作并已退休的職工（老人）仍沿用現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付方式。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題 將中人的養(yǎng)老問題完全推給了社會(huì)保險(xiǎn)，其不足的累積額以過渡性養(yǎng)老金的方式彌補(bǔ)。客觀上，過渡性養(yǎng)老金是國(guó)家財(cái)政對(duì)無法完全參加社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)職工的一筆養(yǎng)老金債務(wù)，應(yīng)由國(guó)家財(cái)政或地方財(cái)政負(fù)擔(dān)。將其推給社保，無疑是將這筆隱性債務(wù)進(jìn)行代際轉(zhuǎn)移。中人的過渡性養(yǎng)老金，實(shí)際上是從新參加工作的年輕人及中年人繳

16、納的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的統(tǒng)籌資金中提取的，當(dāng)社會(huì)統(tǒng)籌資金不足以支付這類人員的過渡性養(yǎng)老金時(shí)，就必然要?jiǎng)佑脗€(gè)人賬戶資金。 與此同時(shí)，我國(guó)正步入老齡化背景，新的就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)速度放慢，而離退人數(shù)增長(zhǎng)速度加快。這意味著越來越少的在職職工負(fù)擔(dān)著越來越多的離退休職工的社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金的發(fā)放，當(dāng)出現(xiàn)收不抵支的情況時(shí)，只得動(dòng)用企業(yè)和職工共同繳費(fèi)的個(gè)人賬戶資金，且動(dòng)用數(shù)額隨離退人員的上升越來越多，最終使前幾年累計(jì)的個(gè)人賬戶資金及當(dāng)月提留的個(gè)人賬戶資金完全滾入了現(xiàn)收現(xiàn)復(fù)制的統(tǒng)籌資金運(yùn)作當(dāng)中，并由此產(chǎn)生了“空賬”現(xiàn)象。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題

17、 解決當(dāng)前空賬問題的幾點(diǎn)意見 “空賬”問題的根本解決,在于設(shè)法彌補(bǔ)資金缺口，解決過渡性養(yǎng)老金的來源，同時(shí)擴(kuò)大社會(huì)統(tǒng)籌資金的統(tǒng)籌范圍。 政府通過合理變現(xiàn)部分國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本。政府通過變現(xiàn)一部分國(guó)有資產(chǎn)收入來充實(shí)養(yǎng)老金儲(chǔ)備是目前已達(dá)成共識(shí)的一種選擇。 提高社保覆蓋面，多渠道籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金，尤其是擴(kuò)大非國(guó)有非集體企業(yè)的參險(xiǎn)數(shù)量。這主要是因?yàn)檫@些企業(yè)的工資水平高，職工的平均繳費(fèi)數(shù)額高。同時(shí)，其職工平均年齡低，近期不會(huì)增加支付壓力。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的空賬問題 增發(fā)國(guó)債收入來消化轉(zhuǎn)軌成本。目前我國(guó)的債務(wù)負(fù)擔(dān)率僅為10%,而西方國(guó)家均在50%以

18、上。我國(guó)居民有強(qiáng)大的購(gòu)買力，目前居民儲(chǔ)蓄余額近7.4萬億元。但投資方式有限，購(gòu)買國(guó)債仍使大多數(shù)老百姓的理想選擇。不僅如此，利用國(guó)債支出來彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口還可以達(dá)到有效刺激內(nèi)需的目的。 因此，“空賬”問題的根本解決必須依靠外界的籌集資金的渠道來籌集養(yǎng)老保險(xiǎn)資金,同時(shí)加大對(duì)養(yǎng)老金的監(jiān)管力度,使得?？顚Ｓ?切實(shí)完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法 制度制度“老人老人”：在原制度下退休?！袄先恕奔粗冈趯?shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)改革之前已經(jīng)離休和退休的人員。離休人員指新中國(guó)建立之前(1949年9月30日之前)參加工作的人員，包括干部和工人。 國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一

19、的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定規(guī)定，堅(jiān)持對(duì)“老人”實(shí)行“老政策”的基本原則。實(shí)施新計(jì)劃以前已經(jīng)離退休的人員，仍按國(guó)家原來的退休政策規(guī)定支付養(yǎng)老金；同時(shí)，執(zhí)行養(yǎng)老金隨物價(jià)進(jìn)行調(diào)整的辦法。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 “老政策老政策”具有如下特征：基數(shù)低，由于當(dāng)時(shí)工資水平低，所以計(jì)算養(yǎng)老金的基數(shù)很低；替代率高，由于工資基數(shù)低，所以計(jì)算養(yǎng)老金的替代率很高，凡是工齡達(dá)到20年以上者，領(lǐng)取養(yǎng)老金的替代率均在80130（替代率=退休后工資/退休前工資）；實(shí)際數(shù)額相對(duì)低， “老人”的月養(yǎng)老金水平在8001 600元之間，與當(dāng)期生活水平比較還是相對(duì)低。 養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法專業(yè)來自

20、百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 制度制度“中人中人”：在原制度下參加工作，將在新制度下退休。 “中人” 指新的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休的人員。國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定規(guī)定，個(gè)人繳費(fèi)年限含視同繳費(fèi)年限(對(duì)過去工齡的承認(rèn))累計(jì)滿15年的，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定“視同繳費(fèi)年視同繳費(fèi)年限限”和和“過渡性養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金”，此兩項(xiàng)均為政策工具，即對(duì)過去工齡的承認(rèn)，使養(yǎng)老金政策向困難群體傾斜，在實(shí)踐中需要關(guān)注地方政府的有關(guān)規(guī)定。 “過渡性養(yǎng)老金”是為了彌

21、補(bǔ)“中人”個(gè)人賬戶積累額不足而增加的養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 “中人”的基本養(yǎng)老金由三個(gè)部分組成，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。 “中人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金 =(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY+個(gè)人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)2繳費(fèi)年限(含視同繳費(fèi)年限)1+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)發(fā)月數(shù)+過渡性養(yǎng)老金養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 制度制度“新人新人”：在新制度下參加工作。：在新制度下參加工作。 “新人”是在新制度下參加工作的人。

22、“新人”的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，計(jì)發(fā)公式如下： “新人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)老金 =(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY+個(gè)人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)2繳費(fèi)年限1+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)發(fā)月數(shù) 與“中人”相比，“新人”的基本養(yǎng)老金減少了視同繳費(fèi)年限和過渡性養(yǎng)老金，其他變量含義相同。養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入相關(guān)政策解釋相關(guān)政策解釋 基本養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金 即由社會(huì)統(tǒng)籌支付的生存年金。 個(gè)人養(yǎng)老金個(gè)人養(yǎng)老金 即個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù) 過渡性養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金 基于建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶前的視同繳費(fèi)年限，根據(jù)系數(shù)或年功，或者地方政府規(guī)定考慮

23、的其他因素進(jìn)行測(cè)算，來補(bǔ)償中人養(yǎng)老金不足部分。 指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資 是指職工本人的平均繳費(fèi)工資指數(shù)乘以職工退休時(shí)上一年當(dāng)?shù)芈毠ど鐣?huì)月平均工資。（在實(shí)踐中一般按照地方規(guī)定執(zhí)行）專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 繳費(fèi)年限繳費(fèi)年限 履行繳費(fèi)義務(wù)的具體期限：即個(gè)人的權(quán)益記錄；繳費(fèi)12個(gè)月=1個(gè)繳費(fèi)年。 視同繳費(fèi)年限視同繳費(fèi)年限按有關(guān)政策承認(rèn)的繳費(fèi)年限，是對(duì)職工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)前工齡的認(rèn)可和補(bǔ)償，是對(duì)制度中人的政策傾斜。 計(jì)發(fā)月數(shù)計(jì)發(fā)月數(shù)與員工退休年齡相對(duì)應(yīng)，是個(gè)人帳戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)依據(jù)（通常根據(jù)城鎮(zhèn)人口平均壽命等因素計(jì)算形成）相關(guān)政策解釋相關(guān)政策解釋專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來

24、自百分百的投入國(guó)務(wù)院國(guó)務(wù)院38號(hào)文件規(guī)定的個(gè)人帳戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)號(hào)文件規(guī)定的個(gè)人帳戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)退休年齡計(jì)發(fā)月數(shù)退休年齡計(jì)發(fā)月數(shù)退休年齡計(jì)發(fā)月數(shù)402335119062125412305218563117422265318064109432235417565101442205517066934521656164678446212571586875472085815269654820459145705649199601395019561132專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入例題：一個(gè)新人的基本養(yǎng)老金例題：一個(gè)新人的基本養(yǎng)老金 基本情況基本情況 馮先生，個(gè)體工商戶，2006年1月初參加了

25、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，每年年底一次繳納當(dāng)年應(yīng)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，費(fèi)率為20%。已知2005年該市年在崗職工平均工資為32,808元，假設(shè)該市職工平均工資年增長(zhǎng)率為3%，個(gè)人帳戶年投資回報(bào)率為4%。2021年1月馮先生年滿60周歲并辦理了退休手續(xù)。如果他退休時(shí)經(jīng)社保部門測(cè)算，個(gè)人賬戶余額為63772.48，本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資為4100元。 計(jì)算：計(jì)算：馮先生退休后第一個(gè)月的基本養(yǎng)老金是多少？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入解析解析 退休時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶余額為：63772.48 2021年1月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金 =（4100+32,8081.0315/12）/215%+63,772.48/13

26、9 =1085.76簡(jiǎn)化公式：（1+本人工資/社平工資）/2*社平工資*繳費(fèi)年限*1%專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會(huì)保障 2. 中國(guó)養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算 養(yǎng)老總需求的測(cè)算養(yǎng)老總需求的測(cè)算 養(yǎng)老總需求的定義 養(yǎng)老總需求的狹義定義是當(dāng)前或退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老日常開支總需求的現(xiàn)值(假定老人住房和醫(yī)療已有安排)；廣義定義是老年生活全部財(cái)務(wù)需求的現(xiàn)值包括養(yǎng)老金、住房、醫(yī)療等內(nèi)容的相關(guān)支出需求。 退休時(shí)點(diǎn)選擇對(duì)養(yǎng)老總需求的影響 退休

27、時(shí)點(diǎn)的選擇對(duì)退休生活的影響可以從兩個(gè)角度考慮，如果退休時(shí)點(diǎn)可以延后，相對(duì)于原來設(shè)定的預(yù)期余壽，一是可以增加養(yǎng)老金供給的時(shí)間，二是可以減少養(yǎng)老需求需要的時(shí)間。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 測(cè)算養(yǎng)老需求的計(jì)算過程 首先，確定退休生活目標(biāo)，如采取退休收入替代率目標(biāo)的方法或者采取退休生活消費(fèi)目標(biāo)的方法，去評(píng)估客戶退休后每個(gè)月或者每一年所需要的生活費(fèi)用。 其次，理財(cái)師需要合理估算客戶余壽，計(jì)算退休后生活費(fèi)用需要準(zhǔn)備多少年，再充分考慮通貨膨脹率的影響，即計(jì)算到退休時(shí)點(diǎn)客戶需要的總的養(yǎng)老金。 注：這個(gè)估算的資金還需要根據(jù)客戶具體狀況調(diào)整，比如需要考慮客注：這個(gè)估算的資金還需要根據(jù)客戶具體狀況調(diào)整

28、，比如需要考慮客戶是否有旅游計(jì)劃，是否需要醫(yī)療護(hù)理，是否考慮給子女留有遺產(chǎn)等等。戶是否有旅游計(jì)劃，是否需要醫(yī)療護(hù)理，是否考慮給子女留有遺產(chǎn)等等。綜合全面考慮后，去確定客戶養(yǎng)老目標(biāo)的總需求。綜合全面考慮后，去確定客戶養(yǎng)老目標(biāo)的總需求。養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 養(yǎng)老總供給的計(jì)算養(yǎng)老總供給的計(jì)算養(yǎng)老金供給的狹義定義是退休后養(yǎng)老日常開支給付的來源。廣義定義包括除日常開支給付外的老年房產(chǎn)、醫(yī)療等其他可以用作養(yǎng)老財(cái)產(chǎn)的總和。我們?cè)谧鐾诵菀?guī)劃時(shí)一般要用廣義概念。廣義來說養(yǎng)老金總供給由既得養(yǎng)老金和其他的一些制度化的儲(chǔ)蓄構(gòu)成，包括醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬

29、戶余額、住房公積金個(gè)人賬戶余額等。養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 其中，既得養(yǎng)老金是依據(jù)法律或合同，在履行了相關(guān)義務(wù)、符合特定條件下獲取的鎖定至養(yǎng)老所用的資金，包括權(quán)益記錄和養(yǎng)老金積累，在退休前體現(xiàn)為權(quán)益記錄和儲(chǔ)存額，在退休后兌現(xiàn)養(yǎng)老金。這里尤其要注意，既得養(yǎng)老金僅是法律授權(quán)，不是現(xiàn)實(shí)好處，具有風(fēng)險(xiǎn)性。 從既得權(quán)益到現(xiàn)實(shí)好處需要一定條件，如員工有能力履行勞動(dòng)義務(wù)，雇主有能力履行補(bǔ)償員工勞務(wù)等，比如享受國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就需要參保人繳費(fèi)滿15年，并達(dá)到法定退休年齡并辦理退休手續(xù)。又比如企業(yè)年金當(dāng)中可能會(huì)存在企業(yè)為員工的繳費(fèi)已經(jīng)記在員工

30、名下，但需要等待員工繼續(xù)履行勞動(dòng)合同57年之后才能歸屬員工個(gè)人賬戶，如果員工沒有履行完相應(yīng)的工作年限，則記錄在名下的權(quán)益會(huì)存在部分的損失。 除了既得養(yǎng)老金以外，還有其他的一些養(yǎng)老金的供給來源，比如到退休時(shí)住房公積金個(gè)人賬戶或者醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶上如果還有儲(chǔ)蓄額，均可用做養(yǎng)老所用。養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算養(yǎng)老金總需求、總供給的測(cè)算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金赤字估算養(yǎng)老金赤字估算 養(yǎng)老赤字的定義養(yǎng)老赤字的定義 養(yǎng)老金赤字狹義僅指日常養(yǎng)老金收支的差額，廣義定義包括老年住房、醫(yī)療等內(nèi)容的財(cái)務(wù)赤字。赤字產(chǎn)生原因一般是由于退休生活期望大于現(xiàn)有養(yǎng)老財(cái)產(chǎn)。 赤字測(cè)算和評(píng)估赤字測(cè)算和評(píng)估 計(jì)

31、算養(yǎng)老總需求和總供給的差值，也就是測(cè)算退休收支缺口，即養(yǎng)老赤字。測(cè)算養(yǎng)老赤字，必須在同一時(shí)點(diǎn)進(jìn)行比較(一般在退休時(shí)點(diǎn))。因此要在退休時(shí)點(diǎn)計(jì)算退休前用于養(yǎng)老供給積累基金的終值以及退休后需求的現(xiàn)值。 養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金總供給 對(duì)測(cè)算產(chǎn)生的養(yǎng)老赤字要進(jìn)行評(píng)估，目的是判斷客戶養(yǎng)老收入與養(yǎng)老支出之間的關(guān)系。 當(dāng)養(yǎng)老金總需求=養(yǎng)老金總供給時(shí)，養(yǎng)老收支平衡 當(dāng)養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金總供給時(shí)，即會(huì)產(chǎn)生養(yǎng)老赤字，理財(cái)師應(yīng)該幫助客戶彌補(bǔ)赤字，實(shí)現(xiàn)退休養(yǎng)老生活的財(cái)務(wù)獨(dú)立。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案 綜合現(xiàn)有養(yǎng)老計(jì)劃，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲(chǔ)蓄配置的數(shù)額和綜合現(xiàn)有

32、養(yǎng)老計(jì)劃，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲(chǔ)蓄配置的數(shù)額和期限期限整合社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金等養(yǎng)老金賬戶、醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)保計(jì)劃、住房公積金賬戶，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲(chǔ)蓄配置的數(shù)額和期限 方案要求方案要求階段性目標(biāo)、資源合理配置、目標(biāo)期限與投資收益率匹配 可以是其中一個(gè)方案或多個(gè)方案組合，可以采用目標(biāo)順可以是其中一個(gè)方案或多個(gè)方案組合，可以采用目標(biāo)順序法或目標(biāo)并進(jìn)法實(shí)現(xiàn)序法或目標(biāo)并進(jìn)法實(shí)現(xiàn)專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會(huì)保障 2. 中國(guó)養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析養(yǎng)老金計(jì)算口決養(yǎng)老金計(jì)算口決專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 60

33、 80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費(fèi)或領(lǐng)取專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入金先生退休規(guī)劃方案金先生退休規(guī)劃方案 金先生目前家庭可支配收入15萬元，距離退休尚有15年，退休后收入目標(biāo)替代率為70%。假設(shè)，退休后從國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金的收入替代率為28%，從單位的企業(yè)年金計(jì)劃中每年還能領(lǐng)取24000元，退休前收入增長(zhǎng)率為3%（暫不考慮退休后的收入增長(zhǎng)），退休后預(yù)期余壽為19年，養(yǎng)老金投資回報(bào)率退休前為7.3%，退休后為4.5%，請(qǐng)問金先生現(xiàn)在每年還應(yīng)從家庭可支配收入中預(yù)留多少金額用于退休規(guī)劃？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入金先生退休規(guī)劃方案解析金先生退休規(guī)劃方案解

34、析 第一步：退休第一年的養(yǎng)老金缺口 150,000(1+3%)15=233,695.11 233,695.110.7=163,586.58 233,695.1128%=65,434.63 163,583.58-65434.63=98,151.90 98,151.90-24,000=74,151.95 第二步：退休時(shí)點(diǎn)養(yǎng)老金總需求 PMT=74151.95，i=4.5%，n=19,FV=0 PV=933817.28 第三步：每年應(yīng)安排的養(yǎng)老金額 FV=933817.28，i=7.3%，N=15，PV=0 PMT= 36311 答：金先生現(xiàn)在每年還需預(yù)留36311元作退休規(guī)劃。 金先生45歲，沒有

35、任何養(yǎng)老計(jì)劃，現(xiàn)在計(jì)劃為自己做一份養(yǎng)老規(guī)劃，計(jì)劃投資15年，60歲計(jì)劃退休后每年領(lǐng)取36000元的養(yǎng)老金，預(yù)計(jì)領(lǐng)至80歲，按收益率6%計(jì)算，金先生每年需投資多少錢用于未來養(yǎng)老規(guī)劃？請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)符合金先生需求的養(yǎng)老計(jì)劃。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金計(jì)算口決養(yǎng)老金計(jì)算口決專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 60 80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費(fèi)或領(lǐng)取專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 第一步：先計(jì)算60-80歲總需求PV 20N, 6I/Y, 36000PMT, 0FV, CPT, PV 總需求412917元 第二步：再計(jì)算45-60歲年投入金額PMT 15N, 6

36、I/Y, 412917FV, 0PV, CPT, PMT 年投入額17740元 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入四種不同方式1、計(jì)算器2、教育金缺口速算器3、計(jì)劃書倒算4、簡(jiǎn)易測(cè)算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入中國(guó)太平洋保險(xiǎn)中國(guó)太平洋保險(xiǎn) “初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班初級(jí)理財(cái)顧問培訓(xùn)班”婚姻與遺產(chǎn)傳承婚姻與遺產(chǎn)傳承專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 3. 財(cái)產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻婚姻 家庭是社會(huì)的基本組成單位家庭是社會(huì)的基本組成

37、單位，婚姻生活在每個(gè)人的生活中占據(jù)重要地位。同時(shí)，在當(dāng)今社會(huì)，穩(wěn)定有序的夫妻財(cái)產(chǎn)制度是婚姻幸福的基石。 為了維護(hù)婚姻制度的穩(wěn)定，法律對(duì)婚姻中的人身和財(cái)產(chǎn)關(guān)系做出了細(xì)致的規(guī)范。對(duì)于社會(huì)中每位已經(jīng)走入婚姻生活或者即將走入婚姻生活的人士，準(zhǔn)確把握婚姻中的人身和財(cái)產(chǎn)制度，都極具重要性。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚姻的成立及法律效果概述 婚姻的成立包括形式要件和實(shí)質(zhì)要件。形式要件形式要件：結(jié)婚登記實(shí)質(zhì)要件實(shí)質(zhì)要件：婚姻當(dāng)事人雙方本身的情況以及雙方之間的關(guān)系必須符合法律規(guī)定。規(guī)定包括必備條件和禁止條件。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚

38、姻的成立及法律效果概述 結(jié)婚的成立結(jié)婚的成立可以分為兩個(gè)部分： 一是男女雙方同意締結(jié)婚姻關(guān)系的協(xié)議； 二是婚姻登記機(jī)關(guān)的登記批準(zhǔn)行為。 婚姻法規(guī)定，在批準(zhǔn)登記時(shí)間和領(lǐng)取結(jié)婚證書時(shí)間不一致的情況下，應(yīng)以批準(zhǔn)時(shí)間為準(zhǔn)。 對(duì)未辦理結(jié)婚登記，以夫妻名義同居生活，公眾也認(rèn)為是夫妻關(guān)系的男女結(jié)合，我國(guó)法律有條件地承認(rèn)雙方的同居為事實(shí)婚姻關(guān)系。雙方的關(guān)系被確定為事實(shí)婚姻關(guān)系后，其人身財(cái)產(chǎn)關(guān)系適用于婚姻法中相關(guān)規(guī)定。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚姻的成立及法律效果概述 各國(guó)對(duì)法律必備條件必備條件的規(guī)定主要有以下幾個(gè)方面： 結(jié)婚當(dāng)事人自愿。除少數(shù)國(guó)家外，大多數(shù)國(guó)家將自愿視為

39、婚姻自由的標(biāo)志。 雙方須達(dá)到法定婚齡。我國(guó)規(guī)定男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。 必須符合一夫一妻制。 禁止條件：各國(guó)規(guī)定有寬有嚴(yán)，概括起來主要有以下幾種：禁止條件：各國(guó)規(guī)定有寬有嚴(yán)，概括起來主要有以下幾種： 禁止一定范圍內(nèi)的血親結(jié)婚； 禁止患一定疾病的人結(jié)婚； 結(jié)婚當(dāng)事人不能與第三者有婚姻關(guān)系存在。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻關(guān)系夫妻關(guān)系既是一種倫理關(guān)系，又是一種法律關(guān)系，雙方的行為受道德和法律的雙重保護(hù)與制約。夫妻之間的權(quán)利和義務(wù)，是基于婚姻關(guān)系的建立而產(chǎn)生的。 人身關(guān)系人身關(guān)系上的權(quán)利和義務(wù)包括：使用自己姓名的權(quán)利，參加

40、生產(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)和社會(huì)活動(dòng)的自由，雙方都有撫養(yǎng)教育子女的權(quán)利和義務(wù)等。 財(cái)產(chǎn)方面財(cái)產(chǎn)方面的權(quán)利和義務(wù)：夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間在財(cái)產(chǎn)、扶養(yǎng)、繼承等方面的權(quán)利和義務(wù)。 財(cái)產(chǎn)關(guān)系與夫妻人身關(guān)系是密不可分的。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方在物質(zhì)上和生活上互相扶助、互相供養(yǎng)的義務(wù)。它以夫妻人身關(guān)系的存在為前提，夫妻之間互相扶養(yǎng)是法定義務(wù)，并且扶養(yǎng)義務(wù)和被扶養(yǎng)的權(quán)利是對(duì)等的、相互的。由于目前男女之間在經(jīng)濟(jì)地位上還存在差距，因此，在扶養(yǎng)問題上應(yīng)特別注意保護(hù)女方的合法權(quán)益。專業(yè)來自百分

41、百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)的平等處分權(quán)夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)的平等處分權(quán) 夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)的平等處分權(quán)夫妻對(duì)共同財(cái)產(chǎn)的平等處分權(quán)我國(guó)實(shí)行的是夫妻共同財(cái)產(chǎn)制，夫妻對(duì)共同所有的財(cái)產(chǎn)有平等的占有、使用、收益和處分的權(quán)利，不能根據(jù)某一方收入的多少和有無來決定或者改變其處理該共同財(cái)產(chǎn)權(quán)利的大小。夫妻雙方在對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商，達(dá)成一致，任何一方都無權(quán)違背另一方意志擅自處理夫妻共同財(cái)產(chǎn)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利夫妻相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利 夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利：夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利： 財(cái)產(chǎn)的繼承是財(cái)產(chǎn)秩序的重要組成部分，而繼承是其中核心的一環(huán)。繼承是

42、由于人的死亡而發(fā)生的一種法律關(guān)系。夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。 夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所獲得的共同財(cái)產(chǎn)，除事先約定的以外，在分割遺產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先預(yù)提其配偶所擁有的雙方共同財(cái)產(chǎn)的一半，剩余的則為被繼承人的遺產(chǎn)。并且夫妻互為第一順序法定繼承人夫妻互為第一順序法定繼承人。 我國(guó)法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的繼承權(quán)；配偶繼承遺產(chǎn)后，即取得該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，任何人不得加以侵犯或干涉。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例案例案例案例1 1： 周某與曾某為夫妻，生有兩男兩女，蓋有平房10間。之后周某前妻曾某病故，中年喪妻的周某經(jīng)朋友介紹與喪偶的林某相識(shí)，并登記結(jié)婚。周某與林某結(jié)婚后，以12.8萬的價(jià)

43、格購(gòu)得住房一套。從此，這對(duì)夫婦搬到新房居住，與子女分開。去年周某病故。周某與其前妻曾某所生的二男二女就強(qiáng)行將林某趕了出去。而林某與前夫所生的子女5人也要奪回房產(chǎn)，雙方矛盾激化。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例分析案例分析分析：分析： 周某與其已故前妻曾某所建成的10間住房，周某應(yīng)從夫妻共同財(cái)產(chǎn)中分得5間，另外5間是曾某的遺產(chǎn)，應(yīng)由周某及其4個(gè)子女共同繼承，周某又可從中分到一間。這樣，周某就可從這處房產(chǎn)中獲得6間房屋產(chǎn)權(quán)。這6間房子雖屬周某婚前的個(gè)人財(cái)產(chǎn)，但根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，周某去世后，林某享有繼承權(quán)，應(yīng)當(dāng)與周某的4個(gè)子女共同繼承，林某可從中繼承1.2間的房屋產(chǎn)權(quán)。 周某與林某再婚后

44、所購(gòu)的12.8萬的住房，作為他們夫妻的共同財(cái)產(chǎn)中，林某享有一半財(cái)產(chǎn)權(quán)即6.4萬元，而另一半價(jià)值6.4萬元的產(chǎn)權(quán)，則屬于周某遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)由林某與周某的4個(gè)子女共同繼承，林某可從中繼承1/5的遺產(chǎn)，即1.28萬元,兩項(xiàng)相加，這樣林某就獲得了價(jià)值7.68萬的房屋產(chǎn)權(quán)。 林某共分得：1.2間房屋產(chǎn)權(quán)+7.68萬房屋產(chǎn)權(quán)專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入子女子女 子女子女是家庭成員的重要組成部分，中國(guó)人素有大家庭觀念，奉行上為祖宗，下為兒孫的道德觀念，子女對(duì)父母有贍養(yǎng)扶助義務(wù)。 婚生子女婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女所生育的子女。 非婚生子女非婚生子女是指不具有合法婚姻關(guān)系的男女所生育的子女，包

45、括：未婚男女所生的子女，已婚男女與第三人所生子女，無效婚姻和被撤銷婚姻當(dāng)事人所生子女等。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入子女撫養(yǎng)案例子女撫養(yǎng)案例案例案例2 2： 王某3歲時(shí)父母離婚后跟隨母親生活，父親從未對(duì)王某盡撫養(yǎng)的責(zé)任，母親隨后再婚，而繼父一直撫養(yǎng)照顧王某至成年，現(xiàn)在繼父年老體弱，由王某負(fù)責(zé)贍養(yǎng)，可前幾天30多年未謀面的父親突然出現(xiàn)，窮困潦倒，要求王某負(fù)責(zé)替他養(yǎng)老送終。請(qǐng)問，王某應(yīng)該贍養(yǎng)繼父還是生父？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例分析案例分析 分析：分析： 由于王某與繼父之間僅形成撫養(yǎng)關(guān)系，未形成合法收養(yǎng)關(guān)系，故王某與生父之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不因母親的再婚而消除，王某

46、的生父對(duì)王某應(yīng)當(dāng)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)，而王某亦對(duì)生父有贍養(yǎng)的義務(wù)，雖然后者并未盡其教育撫養(yǎng)義務(wù)，但是父母撫養(yǎng)教育的義務(wù)與子女贍養(yǎng)的義務(wù)不是對(duì)等的，王某并未被免除對(duì)生父贍養(yǎng)的義務(wù)。 對(duì)于王某的繼父，因?yàn)槔^父已經(jīng)撫養(yǎng)教育王某，故王某與繼父已經(jīng)形成了類似生父母子女間的關(guān)系，王某應(yīng)當(dāng)對(duì)繼父盡贍養(yǎng)義務(wù)。因此，王某對(duì)繼父與生父均要盡贍養(yǎng)的義務(wù)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 3. 財(cái)產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻變動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)婚姻變動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 婚姻變動(dòng)

47、中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)婚姻變動(dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：近年來，離婚率呈上升趨勢(shì)，離婚后財(cái)產(chǎn)怎么辦？由于離婚涉及了財(cái)產(chǎn)分配的問題，使它變得更現(xiàn)實(shí)、更需要規(guī)劃?；橐鲎儎?dòng)中的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 婚后財(cái)產(chǎn)共有制容易導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生 利用婚姻詐騙財(cái)產(chǎn) 婚姻中優(yōu)勢(shì)一方藏匿、轉(zhuǎn)移共同財(cái)產(chǎn) 跨國(guó)婚姻的離婚糾紛專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入離婚財(cái)產(chǎn)分配案例離婚財(cái)產(chǎn)分配案例案例案例3 3： 張男與李女2007年登記結(jié)婚?；楹?，為有穩(wěn)定的居住環(huán)境，男方的父母決定共同出資購(gòu)房。2009年8月，張某之父與子張某及兒媳李某三人共同購(gòu)置商品房一處，該房建筑面積101平方，總房?jī)r(jià)款合計(jì)205萬元。簽訂合同當(dāng)天，張某之父并未

48、到場(chǎng)，系張某替其父親在預(yù)售合同上簽的字。總房?jī)r(jià)205萬元支付組成是： 其一，訂立合同時(shí)，張某與李某向房產(chǎn)開發(fā)公司支付了55萬元房款，發(fā)票開具的繳款人是張某、張某之父、李某三人名字。其二，張某之父將自己名下100萬元匯入房地產(chǎn)公司。其三，剩余50萬元，以張某之名簽訂了個(gè)人住房借貸合同。 2012年1月，李某以夫妻感情破裂為由，要求離婚且分割該套房產(chǎn)。房地產(chǎn)價(jià)格認(rèn)證中心對(duì)系爭(zhēng)房屋價(jià)格進(jìn)行了評(píng)估，結(jié)論為100萬元。根據(jù)庭審舉證，法院查實(shí)截止2011年12月30日，張某尚欠銀行22萬元人民幣本金。 問：房產(chǎn)應(yīng)為何人所有？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入離婚財(cái)產(chǎn)分配案例離婚財(cái)產(chǎn)分配案例 分析：分

49、析： 根據(jù)法律規(guī)定，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)移等行為，均應(yīng)以登記公示為生效要件，且物權(quán)一經(jīng)確立，即具有絕對(duì)性和排他性。本案中房屋屬于張某、張某之父、李某共同共有，故該三人均為房屋共同所有人。 共有人沒有就各方出資份額及應(yīng)得的所有權(quán)比例做出約定，故共有人在共有關(guān)系存續(xù)期間為購(gòu)買系爭(zhēng)房屋而支付的購(gòu)房款，可視為共有人共同的支付行為。 依據(jù)法律規(guī)定，在共同共有關(guān)系終止時(shí)，對(duì)共同共有財(cái)產(chǎn)的分割，有協(xié)議的按協(xié)議處理，沒有協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)等分原則處理，并且考慮共有人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)的貢獻(xiàn)大小，適當(dāng)照顧共有人生產(chǎn)、生活的實(shí)際需要等情況。 依據(jù)以上共有原理，本案例中： 張某、張某之父、李某等分房屋余值，每人分

50、得（100-22）/3=26萬元。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn) 遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)人若沒有事先設(shè)立遺囑或是遺囑無效，則其遺產(chǎn)將按照法律規(guī)定分配下去，這就是法定繼承，但法定繼承無法衡量繼承關(guān)系中的情理等其他因素，難以實(shí)現(xiàn)真正的公平。 此外，在當(dāng)今社會(huì)，諸多原因造成非婚生子女的存在，非婚生子女加入到遺產(chǎn)分配重來，繼承人之間的關(guān)系更為復(fù)雜，遺產(chǎn)爭(zhēng)奪的風(fēng)險(xiǎn)也就加大。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例案例案例4 4： 一個(gè)老人有四個(gè)孩子，最小的孩子還沒結(jié)婚。經(jīng)人介紹，最小的孩子認(rèn)識(shí)了一個(gè)二婚外地女。該女有一

51、男孩在外地判給了男方。要是兩人結(jié)婚的話又不想要自己的孩子，老人的遺產(chǎn)如何分配？ 1、雖說女方的孩子判給了男方，但要是孩子長(zhǎng)大了找女方的話，老人和老人最小的孩子的遺產(chǎn)如何分配？ 2、怎樣做才能不讓外人的孩子得到老人的遺產(chǎn)？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例分析：分析： 如果孩子和老人的小兒子間沒有撫養(yǎng)關(guān)系,那么他就無法分得小兒子的財(cái)產(chǎn),除非小兒子立遺囑遺贈(zèng)給了那個(gè)孩子,否則他沒法得到。但是要注意,那個(gè)女的作為配偶可以得到小兒子一半的財(cái)產(chǎn),她得到的一半財(cái)產(chǎn)就可以由她兒子所有。 至于老人的財(cái)產(chǎn)如果沒有立遺囑的話歸他幾個(gè)孩子平均所有,如果不想那女的得到財(cái)產(chǎn),老

52、人可以立份遺囑署名財(cái)產(chǎn)歸他小兒子個(gè)人所有, 經(jīng)過公證的更好，這樣以后離婚的話那女的就分不到遺產(chǎn)了。如果小兒子死了仍可以做為遺產(chǎn),由那女的和他們的子女們平均分得。還可指定他們未來的孩子作為遺產(chǎn)繼承人,這也需要立遺囑。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例案例案例5 5： 張某和劉某為夫妻，生了兩兒和一女，張某名下有房十六間。后來兒女都長(zhǎng)大，大兒子結(jié)婚后兩年生了一個(gè)兒子，小兒子沒有結(jié)婚，兩個(gè)兒子和張某夫婦住在一起。女兒結(jié)婚后生了一兒一女兩個(gè)孩子，女兒住在其丈夫家中。張某擁有一輛客貨車和大兒子小兒子一起搞貨運(yùn)，不幸遭遇車禍，三人均死亡。 張某死亡之后，哪些人有繼

53、承權(quán)，各繼承人的繼承份額是多少。 分析：分析： 本案是一個(gè)關(guān)于繼承關(guān)系的案例，對(duì)于本案的分析，還是要先理順其中存在的法律關(guān)系，再對(duì)各個(gè)法律關(guān)系進(jìn)行分析從而確定各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例 （一）確定張某的遺產(chǎn)范圍，即哪些財(cái)產(chǎn)是張某的遺產(chǎn)。根據(jù)案例所述，該十六間房產(chǎn)均在張某名下，但是這樣并不意味著該十六間房產(chǎn)均歸張某所有，雖然在房屋產(chǎn)權(quán)證明文件上并沒有標(biāo)明劉某作為房屋所有權(quán)人或者共有人，但是根據(jù)婚姻法的規(guī)定，除了下列財(cái)產(chǎn)之外均應(yīng)視為夫妻共有財(cái)產(chǎn)： 1、一方的婚前財(cái)產(chǎn)； 2、一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用

54、； 3、遺囑或贈(zèng)與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)； 4、一方專用的生活用品； 5、其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。 而且根據(jù)繼承法第二十六條的規(guī)定：“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的共同所有的財(cái)產(chǎn)，除有約定的以外，如果分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將共同所有的財(cái)產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的為被繼承人的遺產(chǎn)。”因此，該十六間房產(chǎn)中有八間房產(chǎn)因張某和劉某的夫妻關(guān)系應(yīng)屬于劉某所有，其他的八間房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為張某的遺產(chǎn)由合法繼承人予以繼承。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例 （二）應(yīng)當(dāng)確定哪些人對(duì)張某的遺產(chǎn)有繼承權(quán)。根據(jù)繼承法的規(guī)定，繼承人分為兩個(gè)順序，第一順序的繼承人為被繼承人的配偶、

55、子女、父母；第二順序的繼承人為被繼承人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母；喪偶的兒媳對(duì)公、婆，喪偶的女婿對(duì)岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的作為第一順序繼承人繼承遺產(chǎn)，而且只有在沒有第一順序繼承人的情況下第二順序繼承人才有繼承權(quán)。 根據(jù)最高人民法院關(guān)于執(zhí)行若干問題的意見的規(guī)定：“相互有繼承關(guān)系的幾個(gè)人在同一事件中死亡，如不能確定死亡先后時(shí)間的，推定沒有繼承人的人先死亡。死亡人各自都有繼承人的，如幾個(gè)死亡人輩份不同，推定長(zhǎng)輩先死亡；幾個(gè)死亡人輩份相同，推定同時(shí)死亡，彼此不發(fā)生繼承，由他們各自的繼承人分別繼承?！北景钢幸?yàn)闊o法確認(rèn)張某和兩個(gè)兒子的死亡順序，根據(jù)上述規(guī)定應(yīng)當(dāng)推定張某先死亡。因此，本案中張某的財(cái)產(chǎn)

56、應(yīng)當(dāng)有如下繼承人：劉某、張某的兩個(gè)兒子和張某的女兒。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例遺產(chǎn)的爭(zhēng)奪風(fēng)險(xiǎn)案例 （三）在確定了張某遺產(chǎn)范圍和有權(quán)繼承人之后應(yīng)當(dāng)確定該遺產(chǎn)如何分配。張某的遺產(chǎn)為八間房產(chǎn)，由劉某、張某的兩個(gè)兒子和張某的女兒平均分配，各得二間。由于張某的兩個(gè)兒子也已經(jīng)死亡，張某大兒子的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)首先分出一半即一間房產(chǎn)作為夫妻財(cái)產(chǎn)歸張某大兒子的妻子所有（理由如前所述），另一間房產(chǎn)由張某大兒子的妻子、張某大兒子的兒子和劉某平均繼承。由3人繼承16間8間（張某）8間（劉某）2間（劉某）2間（大兒子）2間（二兒子）2間（女兒）2間（劉某）由劉某繼承1/3間（劉某）1+1/3

57、間（大兒妻）1/3間（孫子）專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 3. 財(cái)產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入財(cái)產(chǎn)所有權(quán)界定財(cái)產(chǎn)所有權(quán)界定 財(cái)產(chǎn)所有權(quán)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)：是界定客戶財(cái)產(chǎn)范圍的標(biāo)準(zhǔn)。 財(cái)產(chǎn)所有人所具有的合法權(quán)利： 占有權(quán)：即所有人對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制和掌握的權(quán)利。 使用權(quán)：即所有人依法按財(cái)產(chǎn)的性能和用途，對(duì)財(cái)產(chǎn)加以利用的權(quán)利。 收益權(quán)：即所有人將財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益據(jù)為己有的權(quán)利。 處分權(quán)：即所有人有決定財(cái)產(chǎn)的歸屬和命運(yùn)的權(quán)利。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自

58、百分百的投入個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定 個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)界定：個(gè)人的合法財(cái)產(chǎn)不僅在其在世時(shí)受國(guó)家法律的保護(hù)，去世后也會(huì)受到國(guó)家法律的保護(hù)，具體表現(xiàn)在個(gè)人可以按遺囑中所表達(dá)出來的真實(shí)意愿處理其死后的遺產(chǎn)。個(gè)人財(cái)產(chǎn)主要包括以下幾個(gè)方面： 合法收入：個(gè)人通過合法途徑所得貨幣收入與實(shí)物收入。 不動(dòng)產(chǎn)：主要是房屋，個(gè)人可通過自建、購(gòu)買、繼承、贈(zèng)與等方式取得房屋所有權(quán)。 金融資產(chǎn)：隨著資產(chǎn)的證券化，金融資產(chǎn)在個(gè)人財(cái)產(chǎn)中占據(jù)的份額越來越大，包括儲(chǔ)蓄、債券、基金份額和股票等。 除上述個(gè)人財(cái)產(chǎn)以外，個(gè)人的其他財(cái)產(chǎn)還有如生活用品、古董、圖書資料等。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入關(guān)于財(cái)產(chǎn)

59、共有關(guān)于財(cái)產(chǎn)共有 財(cái)產(chǎn)共有財(cái)產(chǎn)共有：物權(quán)法規(guī)定，財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)可以分為單獨(dú)享有和共同享有，是對(duì)同一客體之上所有權(quán)量的分割?；谪?cái)產(chǎn)共有權(quán)而發(fā)生的所有權(quán)法律關(guān)系稱為共有關(guān)系。 共有關(guān)系共有關(guān)系按照各自共有人對(duì)共有財(cái)產(chǎn)的利益與負(fù)擔(dān)是否存在份額，可以分為按份共有和共同共有兩類。存在份額者為按份共有，不存在份額者為共同共有。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入共同財(cái)產(chǎn)的分割原則和方法共同財(cái)產(chǎn)的分割原則和方法 分割原則分割原則：共同財(cái)產(chǎn)的分割原則因按份共有或共同共有而不同，共同共有財(cái)產(chǎn)在分割時(shí)需要確定各共有人的份額。按份共有財(cái)產(chǎn)在分割時(shí)雖不涉及確定各共有人份額的問題，但要涉及財(cái)產(chǎn)清理、股價(jià)、分配等一系

60、列問題，為避免糾紛，減少矛盾，使分割順利進(jìn)行，在分割共有財(cái)產(chǎn)時(shí)，需要堅(jiān)持以下幾個(gè)原則：遵守法律，遵守約定，平等協(xié)商，和睦團(tuán)結(jié)的原則 分割方法主要有實(shí)物分割、變價(jià)分割、作價(jià)補(bǔ)償實(shí)物分割、變價(jià)分割、作價(jià)補(bǔ)償三種。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入法定特有財(cái)產(chǎn)法定特有財(cái)產(chǎn) 法定特有財(cái)產(chǎn)法定特有財(cái)產(chǎn)：又稱為夫妻個(gè)人財(cái)產(chǎn)或是夫妻保留財(cái)產(chǎn)，是夫妻在擁有共同財(cái)產(chǎn)的同時(shí)，按照法律規(guī)定，各自保留的一定范圍的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)。 婚姻一方對(duì)于自己的這部分財(cái)產(chǎn)，可以自由地進(jìn)行管理、使用、收益和處分，以及承擔(dān)有關(guān)的財(cái)產(chǎn)責(zé)任等，不需要征得另一方的同意。 法律規(guī)定的特有財(cái)產(chǎn)，一般歸為以下幾類： 一方的婚前財(cái)產(chǎn) 一方因身體