財(cái)政學(xué)期末復(fù)習(xí)重點(diǎn)新選

1、5, P80; P201, 6; P214, 6, 7第二章 公共經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)1、財(cái)政政策兩個(gè)目標(biāo)：資源配置一效率，收入分配一公平。2、帕累托效率3個(gè)特點(diǎn)：MRTS甲=MRTS乙生產(chǎn)效率(等產(chǎn)量線，生產(chǎn)契約線=生產(chǎn)效率曲線)資源給定、 MRS甲=MRS乙 交換效率(無(wú)差異曲線)總產(chǎn)出給定、MRS=MRT產(chǎn)品邊際轉(zhuǎn)換率 產(chǎn)品組合效率(產(chǎn)品組合效率線，社會(huì)無(wú)差異曲線，生產(chǎn)可能性曲線)3、規(guī)則公平、起點(diǎn)公平、結(jié)果公平的區(qū)別和聯(lián)系(簡(jiǎn)答題)：區(qū)別：(1)規(guī)則公平：所有社會(huì)成員均按統(tǒng)一的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則行事，收入份額與生產(chǎn)的貢獻(xiàn)份額(2)起點(diǎn)公平：起點(diǎn)公平強(qiáng)調(diào)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則公平的同時(shí)，也要滿足競(jìng)爭(zhēng)起點(diǎn)的公平；(3)

2、結(jié)果公平：強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)結(jié)果在分配上的均等，即收入份額的均等。聯(lián)系：(1)起點(diǎn)公平是指在起點(diǎn)一致條件下的規(guī)則公平；(2)起點(diǎn)公平從連續(xù)的角度看是對(duì)規(guī)則公平的否定，起點(diǎn)公平最終導(dǎo)致結(jié)果公平；(3)結(jié)果公平是對(duì)規(guī)則公平的否定。4、衡量公平的指標(biāo)：貧困指數(shù)(處于貧困線以下的人口占總?cè)丝诘谋壤毨Ь€) 、基尼 系數(shù)(洛倫茨曲線，0-1,越小越公平，結(jié)果公平)缺陷 P245、公平和效率的關(guān)系(1) 一定程度的公平是實(shí)現(xiàn)效率的必要條件；(2)收入分配會(huì)影響社會(huì)福利6、功利主義、羅爾斯主義、折中主義的觀點(diǎn)及主張(簡(jiǎn)答題)P29(1)功利主義：社會(huì)福利水平即社會(huì)總效用，等于社會(huì)所有成員效用之和，窮人富人之間每一單

3、位的效用是等價(jià)的。功利主義強(qiáng)調(diào)效率；(a=b,k=-1)(2)羅爾斯主義：強(qiáng)調(diào)社會(huì)福利水平等于最低收入者的效用水平，強(qiáng)調(diào)公平目標(biāo)；(a=0,b>0)(3)折中主義：介于功利主義和羅爾斯主義之間，認(rèn)為富人的一單位效用評(píng)價(jià)小于窮人，但達(dá)到一定程度時(shí)可以等于窮人的一單位效用評(píng)價(jià)。(0<a/b<1)第三章政府與市場(chǎng)7、市場(chǎng)缺陷P36(1)競(jìng)爭(zhēng)失靈：廠商數(shù)量為一個(gè)或者少數(shù)的時(shí)候，會(huì)形成壟斷或寡頭，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)失靈；(完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)要求每一市場(chǎng)都擁有眾多的買者和賣者，都不具有控制市場(chǎng)供求 和價(jià)格的能力)(2)公共產(chǎn)品：公共產(chǎn)品，一人消費(fèi)，共同受益；(要求所有的產(chǎn)品都只能為特定的個(gè)人享受)(

4、3)外部效應(yīng)：產(chǎn)品或服務(wù)對(duì)生產(chǎn)者或購(gòu)買者以外的人產(chǎn)生影響；(要求所有產(chǎn)品的成本和效益都內(nèi)在化)(4)信息失靈：生產(chǎn)者和消費(fèi)者不具備充分信息；(5)交易成本：資源流動(dòng)，信息獲取等都會(huì)導(dǎo)致交易成本；(6)宏觀經(jīng)濟(jì)失調(diào)：價(jià)格剛性；(7)偏好不合理：消費(fèi)者偏好不合理帶來(lái)市場(chǎng)失靈；(8)收入分配不公：收入分配差距懸殊。8、福利經(jīng)濟(jì)學(xué)定理1、在完全競(jìng)爭(zhēng)的條件下，市場(chǎng)運(yùn)行的結(jié)果必定符合帕累托效率。2、任何一種符合帕累托效率的配置狀態(tài)都能通過(guò)完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)。1 / 109、政府缺陷體現(xiàn)在哪些方面(簡(jiǎn)答題)(1)信息失靈：不通過(guò)市場(chǎng)交換，消費(fèi)者對(duì)不同產(chǎn)品的偏好難以顯示；計(jì)劃體制中的個(gè)人利益作用使得信息的獲得

5、收到很大影響(1、搜集信息的動(dòng)力不足，2、信息污染，3、信息滯后)；(2)公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為：計(jì)劃制定者追求自身利益，或認(rèn)為自己可以取代消費(fèi) 者進(jìn)行決策，因?yàn)橄M(fèi)者不是精英不理智；計(jì)劃執(zhí)行者的以權(quán)謀私“上有對(duì)策，下有對(duì) 策”；(3)公共決策程序的缺陷：社會(huì)偏好不存在，政府一會(huì)兒按照一群人的利益決策，一 會(huì)兒按另一群人利益決策，沒(méi)有邏輯一貫性。10、 財(cái)政的三大職能(1)資源配置職能(2)收入分配職能(3)政府的宏觀經(jīng)濟(jì)職能第四章政府與消費(fèi)11、 公共產(chǎn)品、私人產(chǎn)品、混合產(chǎn)品(按受益范圍分類)的性質(zhì)、消費(fèi)方式和最適規(guī)模(1)公共產(chǎn)品(縱向加總)性質(zhì)：非競(jìng)爭(zhēng)性、非排斥性，源自于其不可分割性；消

6、費(fèi)方式：公共提供，公共產(chǎn)品的性質(zhì)決定了市場(chǎng)不可能提供此類產(chǎn)品；最適規(guī)模：當(dāng)社會(huì)邊際效益等于社會(huì)邊際成本、個(gè)人邊際效益等于個(gè)人邊際成本，即充分實(shí)現(xiàn)個(gè)人利益時(shí)，公共產(chǎn)品的提供達(dá)到最適規(guī)模。(2)私人產(chǎn)品(橫向加總)性質(zhì)：競(jìng)爭(zhēng)性、排斥性，源自產(chǎn)品的可分割性；消費(fèi)方式：市場(chǎng)提供；有時(shí)政府會(huì)干預(yù)私人產(chǎn)品的消費(fèi)，是為了糾正偏好和對(duì)公平的關(guān)注；最適規(guī)模：當(dāng)消費(fèi)者的邊際效益等于邊際成本時(shí)，私人產(chǎn)品的消費(fèi)達(dá)到最適規(guī)模。(3)混合產(chǎn)品(橫縱加總)性質(zhì)：第一類、非競(jìng)爭(zhēng)性和非排斥性不完全的產(chǎn)品；第二類，具有排斥性和一定范圍內(nèi)非競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品；消費(fèi)方式：第一類，部分公共提供；第二類，視情況而定第一類產(chǎn)品，非競(jìng)爭(zhēng)性和非排斥

7、性不完全的產(chǎn)品具有顯著的外部效益；如果市場(chǎng)提供，會(huì)導(dǎo)致資源配置不足的效率損失， 即市場(chǎng)價(jià)格只反映此類產(chǎn)品的內(nèi)部效益而不反映外部效益；如果公共提供，資源將由于消費(fèi)者的過(guò)度消費(fèi)而被浪費(fèi)。 應(yīng)采取部分公共提供的方式，即根據(jù) 產(chǎn)品的外部效益，對(duì)購(gòu)買者進(jìn)行補(bǔ)貼，擴(kuò)大社會(huì)凈效益；第二類產(chǎn)品，具有排斥性，采用哪種消費(fèi)方式，取決于征納成本、稅收的效率損失與收費(fèi)成本、收費(fèi)的效率損失之間的對(duì)比關(guān)系。當(dāng)收費(fèi)困難、需求彈性大時(shí)，可以采用公共提供的方式；反之，采用市場(chǎng)提供的方式；最適規(guī)模：考慮到混合產(chǎn)品的外部性需要公共提供，政府會(huì)采取補(bǔ)貼的方式，最適規(guī)模出現(xiàn)在整個(gè)社會(huì)對(duì)混合產(chǎn)品的總供給與總需求相等時(shí)。第五章政府與生產(chǎn)1

8、2、 壟斷的效率損失、鑒別、治理方式：P64圖鑒別：(1)潛在競(jìng)爭(zhēng)者：暫時(shí)不存在，但是有可能出現(xiàn)的競(jìng)爭(zhēng)者；(2)替代品：市場(chǎng)上是否存在近似的替代品；2 / 10(3)產(chǎn)品的流動(dòng)性障礙(4)市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量治理：(1)向壟斷企業(yè)征收超額的稅收；no use(2)公共定價(jià)，公共定價(jià)可以消除壟斷造成的效率損失(針對(duì)自然壟斷)；(a信息問(wèn)題b管制者以權(quán)謀私c企業(yè)缺乏降低成本的積極性)(3)反壟斷立法，如規(guī)定單個(gè)企業(yè)的市場(chǎng)規(guī)模，反對(duì)私下的勾結(jié)、串謀(自然壟斷下的效 率損失一一規(guī)模經(jīng)濟(jì))；(4)公共生產(chǎn)，即規(guī)定政府可以進(jìn)入哪些領(lǐng)域的生產(chǎn)(針對(duì)自然壟斷)。13、 外部成本效率損失 P7014、 科斯定理及

9、其前提條件科斯定理：只要產(chǎn)權(quán)有明確的歸屬，市場(chǎng)機(jī)制就能有效地運(yùn)行， 政府對(duì)外部成本問(wèn)題就沒(méi)有干預(yù)的必要。前提條件：(交易費(fèi)用為0或者足夠小)(1)外部效應(yīng)所涉及的當(dāng)事人很少；(2)外部效應(yīng)具有一定的可排斥性。15、 政府對(duì)外部成本的干預(yù)方式：(1)庇古稅：政府按生產(chǎn)者所造成的外部成本的大小向企業(yè)征稅，即外部成本內(nèi)部化；(2)公共管制(數(shù)量管制)：對(duì)生產(chǎn)者的行為作出限制；公共管制在實(shí)施過(guò)程中需注意：政府須掌握一定信息、 不能適應(yīng)情況的變化、為每一企業(yè)制定各自的限量，但是，公共管制沒(méi) 有將外部成本內(nèi)部化；(3)收費(fèi)：對(duì)外部成本進(jìn)行稅收收費(fèi)；(4)產(chǎn)權(quán)交易：企業(yè)之間通過(guò)排污權(quán)的交易，從而使市場(chǎng)得到最

10、優(yōu)的排污量；(5)補(bǔ)貼：企業(yè)減少排污而得到的政府補(bǔ)貼。16、 政府解決信息不對(duì)稱的方式：(1)信息管制：政府制定法規(guī)要求生產(chǎn)者公開(kāi)披露銷售產(chǎn)品的有關(guān)信息，但信息管制無(wú)法避免消費(fèi)者的信息忽視和錯(cuò)誤選擇，即不合理偏好；(2)質(zhì)量管制：政府針對(duì)各種不同類別的產(chǎn)品制定技術(shù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；(3)資格管制：政府直接決定有資格從事某項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)。17、 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共牛產(chǎn)和私人牛產(chǎn)在效率方面的區(qū)別(簡(jiǎn)答題)(1) 假定公共企業(yè)能像私人企業(yè)一樣運(yùn)作，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn)與私人生產(chǎn)的效率相同；(2) 一種觀點(diǎn)認(rèn)為，是否存在競(jìng)爭(zhēng)是影響公共企業(yè)和私人企業(yè)效率的因素，故應(yīng)注重政企分離；(3)另一種觀點(diǎn)認(rèn)為，私人企業(yè)比

11、公共企業(yè)具有更高的效率，因其經(jīng)營(yíng)狀況與企業(yè)主息息相關(guān)；而公共企業(yè)所有權(quán)屬于政府，所有者利益與企業(yè)利益不密切，因而生產(chǎn)效率不如私企。(4)所有者之間的關(guān)系、社會(huì)管理者(政府)與所有者之間的關(guān)系、所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系都會(huì)在一定程度上對(duì)企業(yè)效率產(chǎn)生影響；(5)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)影響生產(chǎn)效率，企業(yè)的所有者決定企業(yè)運(yùn)營(yíng)以及資源配置效率。第六章政府與分配18、 公共提供對(duì)收入再分配的影響政府稅收和支出兩方面稅收：所得稅，累進(jìn)稅一政府調(diào)節(jié)收入分配的主要手段；流轉(zhuǎn)稅，比例稅，具有累退性；財(cái)產(chǎn)稅，可累進(jìn)可比例，縮小 gap的有力手段；支出：1、公共產(chǎn)品的公共提供：收入的邊際效用彈性>0 (收入越高，對(duì)公共產(chǎn)品的

12、效用評(píng)3 / 10價(jià)越高，依賴于公共產(chǎn)品提供實(shí)現(xiàn)收入分配公平是不夠的；具體見(jiàn)書(shū)P84筆記)2、混合產(chǎn)品的公共提供：外部效益部分政府出錢，內(nèi)部自己出，基礎(chǔ)的外部大，高級(jí)的外部小eg：基礎(chǔ)教育vs.高等教育(至少要社會(huì)公眾平等享用或產(chǎn)品消費(fèi)中低收者比重大)3、私人產(chǎn)品的公共提供：價(jià)格補(bǔ)貼，補(bǔ)貼的產(chǎn)品收入需求彈性小于1時(shí)低收入群體收益大，若建立社會(huì)保障體系直接補(bǔ)貼低收入群體效率高。(價(jià)格補(bǔ)貼效率 現(xiàn)金補(bǔ)貼效率，前提是被補(bǔ)貼者偏好合理，不拿去吸毒啥的)19、 公共生產(chǎn)對(duì)收入再分配的影響集中計(jì)劃的公共生產(chǎn)：趨向平均主義，沒(méi)效率。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn)：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下，會(huì)出現(xiàn)所有者缺位， 決策權(quán)分散問(wèn)題，各級(jí)

13、各單位都力圖使自身利益最大化，出現(xiàn)以權(quán)謀私受賄等行為，有損收入分配公平20、 社會(huì)保障對(duì)收入再分配的影響，幾種形式，每種形式特點(diǎn)和強(qiáng)度。社會(huì)救濟(jì)制度(強(qiáng)度最高)見(jiàn)P89社會(huì)養(yǎng)老制度(強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄，有一定統(tǒng)籌)社會(huì)保險(xiǎn)制度(保險(xiǎn)是優(yōu)值品，避免逆向選擇一一政府強(qiáng)制保險(xiǎn)一一低風(fēng)險(xiǎn)的人去貼補(bǔ)高風(fēng)險(xiǎn)的人，收入再分配)第七章公共選擇21、 四種公共決策機(jī)制(1)維克賽爾-林達(dá)爾機(jī)制(一致同意，全票通過(guò))(2)直接民主決策機(jī)制(3)集中決策機(jī)制(4)間接民主機(jī)制22、 維克賽爾一林達(dá)爾機(jī)制實(shí)現(xiàn)均衡的條件和不均衡結(jié)果條件：(1) 一人一票制(每個(gè)人都有平等的投票權(quán))；(2)信息成本為零(投票人總是確切知道，對(duì)他而

14、言的最優(yōu)方案是什么，還知道其他人的偏好)；結(jié)果：(2) 實(shí)際上，投票人眾多時(shí)很難得出結(jié)果(3) 戰(zhàn)略性行為引致決策成本23、 直接民豐決策機(jī)制實(shí)現(xiàn)均衡的條件；若不滿足會(huì)發(fā)牛的后果及糾正后會(huì)出現(xiàn)的新問(wèn)題均衡條件：(1)投票者具有單峰型偏好，即只出現(xiàn)一個(gè)極值;(2)付諸表決的方案是兩個(gè)兩個(gè)進(jìn)行的，以獲勝次數(shù)最多的方案為最后的決策(兩兩投票表決)；不滿足的后果：若不滿足單峰型偏好，則會(huì)出現(xiàn)循環(huán)投票，結(jié)果是沒(méi)有一個(gè)方案能夠獲得穩(wěn)定的多數(shù)票；若不滿足兩兩表決，使用淘汰制，則能出現(xiàn)唯一穩(wěn)定的投票結(jié)果；但投票順序是隨機(jī)主觀的，不同的投票順序會(huì)產(chǎn)生不同的投票結(jié)果；糾正后的新問(wèn)題：在淘汰制下，投票者預(yù)先知道了他

15、人的偏好，便可以在投票中隱瞞自身偏好，防止出現(xiàn)對(duì)自己最不利的投票結(jié)果。24、 阿羅不可能定理阿羅不可能定理：在民主社會(huì)里，不存在一種投票程序，使得投票結(jié)果不受投票順序的影響，4 / 10同時(shí)還能尊重每個(gè)人的偏好，將所有的個(gè)人偏好合乎邏輯地轉(zhuǎn)化成社會(huì)偏好并作出前后一致的決定，即政府不可能是一個(gè)富有理性的決策人。(不能同時(shí)滿足以下 5條：(1)帕累托公設(shè)(2)非獨(dú)裁公設(shè)(3)無(wú)限制域公設(shè)(4)無(wú)關(guān)備選對(duì)象的獨(dú)立性條件( 5傳遞性公設(shè)) 25、 集中決策機(jī)制的結(jié)果和效率結(jié)果：當(dāng)權(quán)者對(duì)公共項(xiàng)目的邊際效益大大高于普通民眾，因而集中決策機(jī)制會(huì)導(dǎo)致公共項(xiàng)目的規(guī)模偏大，高于多數(shù)票決策下中位投票者決定的水平；效

16、率：集中決策機(jī)制的決策過(guò)程是符合生產(chǎn)效率的；但是，從產(chǎn)品組合效率看， 會(huì)較大程度地偏離效率準(zhǔn)則，決策結(jié)果會(huì)高于效率所要求的公共項(xiàng)目的規(guī)模。26、 間接民主決策機(jī)制下選民、管理者和政治家的行為特點(diǎn)選民行為特點(diǎn)：(1)出現(xiàn)“搭便車者”；(2)選民的態(tài)度往往是自相矛盾的；(3)選民群體可能會(huì)形成特殊利益集團(tuán)；管理者行為特點(diǎn)：(1)管理者工作具有較強(qiáng)技術(shù)性，相對(duì)穩(wěn)定；(2)擁有一定的自主權(quán)(3)管理者與政治家之間信息不對(duì)稱，管理者提供的信息將影響政治家的決策；政治家行為特點(diǎn)：(1)以當(dāng)選或連任為目標(biāo)；(2)政治家的公共決策更多采用中位選民的意見(jiàn)；(3)收入政策上，以發(fā)行公債取代稅收；(4)支出政策上，

17、擴(kuò)大公共支出規(guī)模。第十三章稅收概論27、 超額累進(jìn)稅率和全額累進(jìn)稅率的區(qū)別全額累進(jìn)稅率將課稅對(duì)象全部數(shù)額作為計(jì)稅依據(jù)，按最高邊際稅率計(jì)算稅額；超額累進(jìn)稅率也將課稅對(duì)象全部數(shù)額作為計(jì)稅依據(jù)，但是分別按各課稅對(duì)象適用的相應(yīng)等級(jí)的稅率計(jì)算稅額。28、 稅率分析方法(1) 累進(jìn)稅率與累退稅率(2) 邊際稅率與平均稅率(3) 名義稅率與實(shí)際稅率29、 起征點(diǎn)/免征額起征點(diǎn)是稅法規(guī)定課稅對(duì)象達(dá)到一定數(shù)額才開(kāi)始征稅的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)，超過(guò)這一數(shù)量，按課稅對(duì)象全額計(jì)稅；免征額是稅法規(guī)定的課稅對(duì)象數(shù)額中免于征稅的數(shù)額，即只就其超過(guò)免征額的部分征稅。30、 稅收的分類(1)按稅負(fù)是否能轉(zhuǎn)嫁：直接稅(不能轉(zhuǎn)嫁，所得稅和財(cái)產(chǎn)

18、稅)、間接稅(可以轉(zhuǎn)嫁，流轉(zhuǎn)稅)；(2)按課稅對(duì)象性質(zhì)：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅；(3)按稅收管理權(quán)限：中央稅、地方稅、中央地方共享稅；(4)按稅收計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)：從價(jià)稅(價(jià)格為計(jì)稅依據(jù))、從量稅(課稅對(duì)象的自然單位為依據(jù))(5)按稅收與價(jià)格的關(guān)系：價(jià)內(nèi)稅(稅金包含在商品勞務(wù)價(jià)格中)、價(jià)外稅；5 / 1031、 稅制結(jié)構(gòu)取決于哪些因素(1)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平(2)稅收政策目標(biāo)(是以效率目標(biāo)為主，還是公平)(3) 一國(guó)的經(jīng)濟(jì)管理水平(企業(yè)的會(huì)計(jì)水平、政府的征管水平)32、 效率原則(1) 充分且有彈性(公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品間產(chǎn)品組合效率；稅制設(shè)計(jì)能使稅收收入隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而增長(zhǎng))圖 P195(2) 節(jié)約與

19、便利(征收成本降到最低限度)(3) 中性與校正性(維護(hù)稅收中性，減少稅收效率損失；發(fā)揮稅收校正性作用，提高資源配置的效率)33、 公平原則(1) 平等競(jìng)爭(zhēng)原則(規(guī)則公平與起點(diǎn)公平)(2) 受益原則(規(guī)則公平)(3) 能力原則(結(jié)果公平)一一客觀說(shuō)(收入、消費(fèi)、財(cái)產(chǎn)) 、主觀說(shuō)(福利，均等犧牲 說(shuō)，比例犧牲說(shuō)、最小犧牲說(shuō)一一絕對(duì)平均)(P198有題)第十四章稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿34、 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式(1)前轉(zhuǎn)：賣方通過(guò)提高售價(jià)將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給買方；(2)后轉(zhuǎn)：買方通過(guò)降低進(jìn)貨價(jià)格將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給賣方；(3)稅收資本化：一種特殊的后轉(zhuǎn)，買主將以后要付的稅款在購(gòu)入價(jià)中預(yù)先扣除。(公式見(jiàn)P203)35、 完全競(jìng)爭(zhēng)市

20、場(chǎng)和壟斷市場(chǎng)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁規(guī)律完全競(jìng)爭(zhēng)：a/c=消費(fèi)者承擔(dān)的(aAT/a+c) /生產(chǎn)者承擔(dān)的 (cA T/a+c)(1)滿足無(wú)關(guān)性定理；(2)供求相等的情況下，稅負(fù)供求雙方各負(fù)擔(dān)一半；(3)供求彈性不等時(shí)，彈性小或無(wú)彈性的一方承擔(dān)較多稅負(fù)；(4)征收從價(jià)稅和從量稅，稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁歸宿情況相同。壟斷市場(chǎng)：(有題！)(1)從量稅下，當(dāng)壟斷的邊際成本為常數(shù)時(shí)，壟斷者將稅負(fù)的一半轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者；邊際成本遞增，消費(fèi)者承擔(dān)不到一半的稅負(fù)；邊際成本遞減，壟斷者將大部分稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者；(2)稅后價(jià)格相同時(shí)，政府征收從價(jià)稅能獲得更多稅收；(3)取得同等稅收情況下，從價(jià)稅稅率更低，或從量稅引起的價(jià)格增幅更大；(4)從價(jià)稅

21、下，消費(fèi)者承擔(dān)的稅負(fù)少于從量稅下。36、 無(wú)關(guān)性定理無(wú)關(guān)性定理是指稅收對(duì)價(jià)格和產(chǎn)出量的影響與究竟是買方納稅還是賣方納稅無(wú)關(guān)。(兩個(gè)市場(chǎng)都適用，從量從價(jià)無(wú)關(guān)只有完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)適用)第十五章稅收與效率37、 稅收超額負(fù)擔(dān)的含義及產(chǎn)生的原因含義：個(gè)人由于稅收造成的福利損失與政府稅收收入的差額即為稅收的超額負(fù)擔(dān)；產(chǎn)生原因：稅收的超額負(fù)擔(dān)是由于稅收的替代效應(yīng)產(chǎn)生的；替代效應(yīng)由價(jià)格相對(duì)變化產(chǎn)生；38、 小額一相的計(jì)量(補(bǔ)償需求曲線一般可用一般需求曲線代替)計(jì)量：哈伯格三角形；利用補(bǔ)償需求曲線和消費(fèi)者剩余理論計(jì)算稅收超額負(fù)擔(dān)一S=12(TQ)S=*/2r6 / 1039、 影響超額負(fù)擔(dān)的因素(如公式)(1)課

22、稅對(duì)象的供求彈性(即補(bǔ)償需求曲線的斜率)(2)稅率的高低(即單位產(chǎn)品征收稅額)40、 拉弗曲線一般而言，稅率提高意味著稅收收入的增加；但是當(dāng)水率超過(guò)一定限度時(shí)，稅率的提高會(huì)因稅收超額負(fù)擔(dān)急劇上升， 或者說(shuō)稅收扭曲效應(yīng)擴(kuò)大， 損害稅基，從而不僅不會(huì)增加稅收收入， 反而會(huì)使稅收收入減少。T=Yt ( P220)41、 減少超額負(fù)擔(dān)的措施及其評(píng)價(jià)(簡(jiǎn)答題)減少超額負(fù)擔(dān)的措施：(1)采用中性稅收，避免對(duì)相對(duì)價(jià)格的干擾；(2)采用較低稅率；(3)選擇需求彈性相對(duì)小的商品征稅(在稅收規(guī)模既定的前提下)；評(píng)價(jià)：(1)在實(shí)踐中是矛盾的， 如中性稅收要求統(tǒng)一稅率，而第三項(xiàng)又要求區(qū)別商品的彈性征稅；(2)在提升效

23、率的同時(shí)違背了公平原則。42、 稅收對(duì)勞動(dòng)供給、儲(chǔ)蓄、投資的影響稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)對(duì)勞動(dòng)供給的影響(1)收入效應(yīng)稅收使勞動(dòng)報(bào)酬減少，同時(shí)減少了個(gè)人購(gòu)買休閑的能力，于是存在著減少休閑的傾向， 收入效應(yīng)會(huì)增加勞動(dòng)供給；(2)替代效應(yīng)稅收使勞動(dòng)報(bào)酬減少，休閑的機(jī)會(huì)成本降低，于是存在著以休閑替代工作的傾向，替代效應(yīng)會(huì)使得勞動(dòng)供給減少。(1)邊際稅率保持不變，平均稅率變動(dòng)對(duì)勞動(dòng)供給只產(chǎn)生收入效應(yīng)；(2)平均稅率不變，邊際稅率變動(dòng)對(duì)勞動(dòng)供給只產(chǎn)生替代效應(yīng)。擴(kuò)大稅基，降低邊際稅率，以便保持平均稅率，又能增加勞動(dòng)供給稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄投資的影響允許借款利息稅前扣除時(shí)：(1)收入效應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄收益

24、征稅，減少了納稅人購(gòu)買未來(lái)消費(fèi)的能力，收入效應(yīng)使得人們更多地儲(chǔ)蓄；(2)替代效應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄收益征稅，減少了現(xiàn)期消費(fèi)的機(jī)會(huì)成本，替代效應(yīng)使得人們?cè)黾蝇F(xiàn)期消費(fèi)，減少儲(chǔ)蓄。 不允許借款利息稅前扣除時(shí)：對(duì)借款者沒(méi)有影響，對(duì)儲(chǔ)蓄者有影響。稅收對(duì)投資的影響表現(xiàn)在投資稅收減免、快速折舊、利息稅等，即有助于降低資本使用成本的稅收政策。第十九章公共定價(jià)與政府性收費(fèi)43、 自然壟斷市場(chǎng)的三種定價(jià)方法及其對(duì)效率公平的影響(簡(jiǎn)答題)(1)邊際成本定價(jià)法邊際成本定價(jià)使自然壟斷企業(yè)平均成本高于邊際成本，出現(xiàn)虧損，采用稅收彌補(bǔ)企業(yè)虧損對(duì)公平和效率有不利影響；征收非中性稅收產(chǎn)生稅收超額負(fù)擔(dān)，帶來(lái)稅收的效率損失；用稅收彌補(bǔ)企業(yè)虧損

25、，相當(dāng)于消費(fèi)者只支付了產(chǎn)品的部分成本，實(shí)際上是用納稅人的錢補(bǔ)貼了消費(fèi)者，不利于社會(huì)公平。不考慮征稅成本，在稅收只有收入效應(yīng)沒(méi)有替代效應(yīng)情況下，邊際成本定價(jià)是最符合效率的7 / 10定價(jià)(2)平均成本定價(jià)法平均成本定價(jià)法下，企業(yè)剛好處于收支相抵的狀態(tài)；平均成本定價(jià)導(dǎo)致產(chǎn)量低于效率要求的產(chǎn)量，存在著效率損失；平均成本定價(jià)下，企業(yè)會(huì)盡可能多報(bào)成本獲得收支超過(guò)平衡狀態(tài)的收入。產(chǎn)品消費(fèi)者自己承擔(dān)消費(fèi)產(chǎn)品全部成本，收入分配是中性的。(3)二部定價(jià)法二部定價(jià)法是指在彌補(bǔ)了生產(chǎn)成本的基礎(chǔ)上，使產(chǎn)品價(jià)格等于邊際成本的定價(jià)方法；二部定價(jià)法下，產(chǎn)品價(jià)格由固定費(fèi)用和從量費(fèi)用組成；如果因?yàn)楣潭ㄙM(fèi)用的征收導(dǎo)致大量消費(fèi)者的

26、退出，則會(huì)造成效率損失；公平角度上，由于固定費(fèi)用的存在， 消費(fèi)量小的消費(fèi)者支付的平均成本較高，消費(fèi)量大的消費(fèi)者支付的平均成本較低，一定程度上有失公平。44、 蛛網(wǎng)市場(chǎng)特點(diǎn)、公共定價(jià)的原因和原則特點(diǎn)：從開(kāi)始生產(chǎn)到生產(chǎn)出產(chǎn)品需要較長(zhǎng)時(shí)間；本期產(chǎn)量決定本期價(jià)格，本期價(jià)格決定下期產(chǎn)量。蛛網(wǎng)市場(chǎng)的公共定價(jià)主要是在農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)上；原因：蛛網(wǎng)市場(chǎng)的價(jià)格具有不穩(wěn)定性，如果波動(dòng)較大將會(huì)對(duì)國(guó)民生活產(chǎn)生大的影響；原則：將農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)定在邊際效用等于長(zhǎng)期邊際成本的均衡水平上。45、 競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)公共定價(jià)對(duì)效率公平的影響(1)對(duì)于奢侈品和必需品的公共定價(jià)，可以改善收入分配狀況，提高奢侈品價(jià)格，降低必需品價(jià)格，縮小實(shí)際收入差距

27、，有利于促進(jìn)分配公平；(2)公共定價(jià)改變了產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格，帶來(lái)效率損失；此外，必需品的公共定價(jià)具有溢出效應(yīng)，降低必需品的價(jià)格使得高收入者同樣可以獲得低廉的必需品。第二十章公債46、 公債的分類(1)按經(jīng)濟(jì)用途分：生產(chǎn)性公債(用產(chǎn)生的收益還債)和非生產(chǎn)性公債(用稅收還債)(2)按發(fā)行主體分：政府部門公債和公共企業(yè)公債；(3)按發(fā)行地域分：國(guó)內(nèi)公債和國(guó)外公債；(4)按發(fā)行期限分：短期公債、中期公債、長(zhǎng)期公債；(5)按流動(dòng)性分：上市公債和非上市公債。47、 李嘉圖等價(jià)原理：政府選用征收一次總付稅(只產(chǎn)生收入效應(yīng))，還是發(fā)行公債為支出籌措資金，其對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響是一樣的48、 公債的資產(chǎn)效應(yīng)(1)勒納效應(yīng)

28、：公債會(huì)刺激消費(fèi)；(2)庇古效應(yīng)：公債在經(jīng)濟(jì)不景氣時(shí)能擴(kuò)大消費(fèi)，景氣時(shí)抑制消費(fèi)；(3)卡爾多效應(yīng)：公債導(dǎo)致勞動(dòng)意愿、投資意愿下降及資本積累減少。49、 公債的需求效應(yīng)公債供給的增加將導(dǎo)致貨幣需求的增加，所以為了使貨幣市場(chǎng)恢復(fù)均衡狀態(tài)，必須降低國(guó)民收入或提高利率一一公債對(duì)收入有一定的抑制作用。50、 公債規(guī)模的相對(duì)指標(biāo)(1)公債負(fù)擔(dān)率，即公債積累額占GDP的比重；(公債負(fù)擔(dān)率=當(dāng)年公債余額/當(dāng)年GDP)(2)公債依存度，即當(dāng)年債務(wù)收入占財(cái)政支出的比例，反映一國(guó)的財(cái)政支出是有多少是按發(fā)行公債來(lái)實(shí)現(xiàn)的；(=當(dāng)年債務(wù)收入額(公債發(fā)行額)/當(dāng)年財(cái)政支出額)8 / 10(3)公債償債率，即公債的還本付息額與財(cái)政收入的比例，反映當(dāng)年的財(cái)政收入中政府需要拿出多少來(lái)償還公債。(=還本付息額/財(cái)政收入)51、 公債籌資的效率界線(1)政府部門的經(jīng)常性支出應(yīng)使用稅收籌資；(2)政府部門的資本性支出，本期的分?jǐn)傤~應(yīng)用稅收籌資，然后通過(guò)發(fā)行公債籌資將其他成本分?jǐn)偟揭院蟾鱾€(gè)時(shí)期；(3)政府的公債籌資的效率界限就是，當(dāng)稅收籌資滿足政府經(jīng)常性支出和本期資本性支出分?jǐn)傤~時(shí)，政府