第七章資產(chǎn)管理

1、項(xiàng)目項(xiàng)目行業(yè)行業(yè)醫(yī)藥醫(yī)藥行業(yè)行業(yè)非耐用非耐用品品制造業(yè)制造業(yè)石油石油和和煤炭煤炭業(yè)業(yè)有色有色金金屬行屬行業(yè)業(yè)電力設(shè)電力設(shè)備行業(yè)備行業(yè)飛機(jī)和航飛機(jī)和航空制造業(yè)空制造業(yè)礦產(chǎn)礦產(chǎn)行業(yè)行業(yè)批發(fā)批發(fā)行業(yè)行業(yè)現(xiàn)金現(xiàn)金有價(jià)證券有價(jià)證券應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款存貨存貨預(yù)付款及預(yù)付款及其他款項(xiàng)其他款項(xiàng)1.52.614.214.04.12.12.613.713.03.00.82.18.46.01.92.50.914.415.21.93.84.120.724.04.52.01.812.449.51.12.42.28.54.12.03.54.225.327.94.1流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合合 計(jì)計(jì)36.434.419.234.95

2、7.166.819.265.0項(xiàng)目項(xiàng)目資產(chǎn)規(guī)模（百萬美元）資產(chǎn)規(guī)模（百萬美元）$10以以下下$1025$50100$2501000$1000以以上上現(xiàn)金現(xiàn)金有價(jià)證券有價(jià)證券應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款存貨存貨預(yù)付款及其他預(yù)付款及其他流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)7.63.826.025.12.965.46.33.824.725.73.463.97.14.421.923.82.659.83.53.118.719.02.646.91.83.211.914.53.133.3年份比重61年65年70年75年83年50%55%47%40%38%單位：元 貨款拖欠、利息成本對(duì)利潤的影響借款成本借款成本稅前利潤率稅前利潤率8

3、%6%4%2%5%19.214.49.64.88%12.09.06.03.012%8.06.04.02.0利潤被貨款拖欠的利息成本完全吞噬所需的月利潤被貨款拖欠的利息成本完全吞噬所需的月數(shù)數(shù)壞賬損失掉的銷售額和利潤額壞賬（元）壞賬（元）稅前利潤率稅前利潤率5%5%10%10%15%15%100001000020000020000010000010000066667666675000050000100000010000005000005000003333333333331000001000002000000200000010000001000000666667666667損失的利潤損失的利潤損失的銷售額（元）損失的銷售額（元）存貨資金=平均每天周轉(zhuǎn)額資金周轉(zhuǎn)日數(shù)存貨存貨資金資金=上年資上年資金實(shí)際金實(shí)際占用額占用額不合不合理占理占 用額用額 1計(jì)劃年計(jì)劃年度銷售度銷售增減百增減百分比分比 1 計(jì)劃年計(jì)劃年度資金度資金周轉(zhuǎn)加周轉(zhuǎn)加速率速率存貨存貨資金資金計(jì)劃年度銷計(jì)劃年度