第04章帳務(wù)處理子系統(tǒng)

1、1第四章 帳務(wù)處理子系統(tǒng)u本章要點(diǎn)本章要點(diǎn) 手工與IT環(huán)境下帳務(wù)處理的不同 帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本原理和功能 帳務(wù)處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)和會(huì)計(jì)編碼的設(shè)計(jì)方法 帳務(wù)處理系統(tǒng)的初始設(shè)置 憑證處理與記帳結(jié)帳 出納管理 輔助核算和管理 帳簿輸出和通用報(bào)表2第一節(jié)第一節(jié) 帳務(wù)處理概述帳務(wù)處理概述l帳務(wù)處理的概念帳務(wù)處理的概念l帳務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的功能劃分帳務(wù)處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的功能劃分3帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本特征規(guī)范性和通用性比較好規(guī)范性和通用性比較好綜合性強(qiáng)綜合性強(qiáng)集成性要求高集成性要求高控制要求嚴(yán)、正確性要求高控制要求嚴(yán)、正確性要求高4第二節(jié)第二節(jié) 帳務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程帳務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程手

2、工賬務(wù)處理流程手工賬務(wù)處理流程原始憑證原始憑證記帳憑證記帳憑證總帳總帳日記帳日記帳明細(xì)帳明細(xì)帳會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表5手工會(huì)計(jì)下帳務(wù)處理形式的缺陷數(shù)據(jù)大量重復(fù)、數(shù)據(jù)的一致性差數(shù)據(jù)大量重復(fù)、數(shù)據(jù)的一致性差信息提供不及時(shí)信息提供不及時(shí)準(zhǔn)確性差準(zhǔn)確性差工作強(qiáng)度大工作強(qiáng)度大原始憑證原始憑證編制編制憑證憑證臨時(shí)憑證文件臨時(shí)憑證文件用戶用戶科目編碼及余額表科目編碼及余額表人員權(quán)限表人員權(quán)限表其他初始化表其他初始化表其他系統(tǒng)其他系統(tǒng)傳入憑證傳入憑證審核審核憑證憑證輸出輸出記賬記賬科目余額科目余額/ /發(fā)生額文件發(fā)生額文件部門部門/ /項(xiàng)目輔助文件項(xiàng)目輔助文件憑證主文件憑證主文件企業(yè)對(duì)賬文件企業(yè)對(duì)賬文件期末期末處理

3、處理編報(bào)編報(bào)輸出輸出銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬單輸入或輸入或傳送傳送基本賬套參數(shù)表基本賬套參數(shù)表銀行對(duì)賬文件銀行對(duì)賬文件銀行銀行對(duì)賬對(duì)賬輸出輸出記賬憑證記賬憑證已審核已審核記賬憑證記賬憑證記記賬賬憑憑證證及及匯匯總總情情況況自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表帳務(wù)處理帳務(wù)處理明細(xì)賬明細(xì)賬日記賬日記賬輔助賬表輔助賬表余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)節(jié)表已達(dá)賬項(xiàng)已達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng)未達(dá)賬項(xiàng)初始化初始化IT環(huán)境帳務(wù)處理系統(tǒng)的基本數(shù)據(jù)流程圖7賬務(wù)處理主要計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)賬務(wù)處理主要計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì) 序號(hào)數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明1憑證類型如：收、付、轉(zhuǎn)2憑證號(hào)如：收001、收002等，要求分類連續(xù)3日期憑證填制的日期4摘要填制人員輸入

4、的對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)單說明文字5科目編碼在初始化設(shè)置中設(shè)置過的會(huì)計(jì)科目編碼6借方金額對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額，與貸方金額不能同時(shí)為07貸方金額對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目貸方發(fā)生額，與貸方金額不能同時(shí)為08附件張數(shù)可以為空或09制證憑證錄入人員名字，由程序自動(dòng)填入10審核審核人員名字，由程序自動(dòng)填入，未審核為空11 記賬記賬人員名字，由程序自動(dòng)填入，未記賬為空憑證文件主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目憑證文件主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目8分月存儲(chǔ)情況下的科目匯總文件的主要內(nèi)容分月存儲(chǔ)情況下的科目匯總文件的主要內(nèi)容 序號(hào)序號(hào)數(shù)據(jù)項(xiàng)目數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明說明1科目編碼科目編碼如如1001,1002012月末余額方向月末余額方向如借如借/貸貸3月初余額月初余額可

5、能分為金額、外幣、數(shù)量、單價(jià)、匯率多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量、單價(jià)、匯率多個(gè)字段4借方發(fā)生額借方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段5貸方發(fā)生額貸方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段6年累計(jì)借方年累計(jì)借方可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段7年累計(jì)貸方年累計(jì)貸方可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段9分年存儲(chǔ)情況下的科目匯總文件的主要內(nèi)容分年存儲(chǔ)情況下的科目匯總文件的主要內(nèi)容 序號(hào)序號(hào)字段名稱字段名稱說明說明1 科目編碼科目編碼如如1001,1002

6、012 余額方向余額方向如借如借/貸貸3 年初余額年初余額可能分為金額、外幣、數(shù)量、單價(jià)、匯率多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量、單價(jià)、匯率多個(gè)字段4 1月借方發(fā)生額月借方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段5 1月貸方發(fā)生額月貸方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段6 2月借方發(fā)生額月借方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段7 2月貸方發(fā)生額月貸方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段8 9 12月借方發(fā)生額月借方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等

7、多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段10 12月貸方發(fā)生額月貸方發(fā)生額可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段可能分為金額、外幣、數(shù)量等多個(gè)字段10計(jì)算機(jī)方式與手工方式下帳務(wù)處理的差異計(jì)算機(jī)方式與手工方式下帳務(wù)處理的差異起點(diǎn)數(shù)據(jù)內(nèi)容不同：起點(diǎn)數(shù)據(jù)內(nèi)容不同：手工為原始憑證，手工為原始憑證，IT下可以是下可以是原始憑證、記賬憑證（包括機(jī)制憑證）以記賬憑證為主原始憑證、記賬憑證（包括機(jī)制憑證）以記賬憑證為主數(shù)據(jù)處理方式不同：數(shù)據(jù)處理方式不同：手工下不同憑證由多人登記到手工下不同憑證由多人登記到不同的帳簿不同的帳簿,而而IT下由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一處理下由計(jì)算機(jī)統(tǒng)一處理數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同：數(shù)據(jù)存儲(chǔ)方式不同：手工下

8、每一帳簿都由紙質(zhì)帳本手工下每一帳簿都由紙質(zhì)帳本記錄記錄,IT下需要時(shí)由計(jì)算機(jī)產(chǎn)生數(shù)據(jù)文件并查詢和打印下需要時(shí)由計(jì)算機(jī)產(chǎn)生數(shù)據(jù)文件并查詢和打印對(duì)帳方式不同對(duì)帳方式不同會(huì)計(jì)信息的查詢和統(tǒng)計(jì)方式不同會(huì)計(jì)信息的查詢和統(tǒng)計(jì)方式不同11賬務(wù)處理流程控制賬務(wù)處理流程控制 一、控制要點(diǎn)一、控制要點(diǎn)1、作為會(huì)計(jì)記錄依據(jù)的交易經(jīng)過了授權(quán)、作為會(huì)計(jì)記錄依據(jù)的交易經(jīng)過了授權(quán) 2、業(yè)務(wù)職責(zé)分工合理、業(yè)務(wù)職責(zé)分工合理3、軟件操作權(quán)限分工合理、軟件操作權(quán)限分工合理4、保留審計(jì)線索、保留審計(jì)線索 5、獨(dú)立復(fù)核、獨(dú)立復(fù)核 二、主要控制環(huán)節(jié)二、主要控制環(huán)節(jié) 1、輸入控制、輸入控制 2、處理控制、處理控制 3、輸出控制、輸出控制

9、12第三節(jié)第三節(jié) 帳務(wù)處理系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目編碼和主要數(shù)據(jù)文件帳務(wù)處理系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目編碼和主要數(shù)據(jù)文件設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)文字科目的缺點(diǎn)：文字科目的缺點(diǎn)：位數(shù)長(zhǎng)準(zhǔn)確性、唯一性、一致性差計(jì)算機(jī)分類不方便科目的數(shù)字編碼優(yōu)點(diǎn)：科目的數(shù)字編碼優(yōu)點(diǎn)：便于反映會(huì)計(jì)科目間的邏輯關(guān)系保證會(huì)計(jì)科目的唯一性便于計(jì)算機(jī)處理和分類節(jié)省存儲(chǔ)空間提高處理速度13會(huì)計(jì)科目編碼的設(shè)計(jì)編碼原則：編碼原則：規(guī)定性（一級(jí)科目及部分明細(xì)科目由財(cái)政部和主管部門統(tǒng)一規(guī)定）層次性：一致性（相同的內(nèi)容需要用相同的編碼來反映）簡(jiǎn)短性（某級(jí)科目長(zhǎng)度夠用即可）擴(kuò)展性（未來夠用）14會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)方法會(huì)計(jì)科目編碼設(shè)計(jì)方法科目編碼體系的設(shè)計(jì)科目編碼體系的設(shè)計(jì)定長(zhǎng)定位：

10、定長(zhǎng)定位：如確定會(huì)計(jì)科目的結(jié)構(gòu)為4-2-2，多數(shù)軟件采用不定長(zhǎng)：不定長(zhǎng)：除一級(jí)科目外，其他各級(jí)科目長(zhǎng)度不固定（例P93）立體科目：立體科目：將大量重復(fù)的科目分離出來，建立動(dòng)態(tài)鏈接，實(shí)質(zhì)是科目編碼+輔助核算，例見P94立體科目（或設(shè)置輔助核算）的好處：立體科目（或設(shè)置輔助核算）的好處：大大減少科目數(shù)量避免由于相關(guān)內(nèi)容的變化而造成對(duì)科目的頻繁修改15第四節(jié)第四節(jié) 帳務(wù)處理系統(tǒng)主要功能及帳務(wù)處理系統(tǒng)主要功能及初始設(shè)置初始設(shè)置賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置會(huì)計(jì)科目外幣匯率期初余額憑證類別結(jié)算方式憑證管理憑證管理填制憑證出納簽字審核憑證主管簽字作廢或刪除憑證查詢或打印憑證科目匯總記賬常用摘要出

11、納管理出納管理現(xiàn)金日記賬銀行日記賬資金日?qǐng)?bào)支票登記簿銀行對(duì)賬長(zhǎng)期未達(dá)賬項(xiàng)帳表管理帳表管理各種帳表查詢科目余額表輔助賬期末處理期末處理轉(zhuǎn)賬定義轉(zhuǎn)賬生成對(duì)賬結(jié)賬16帳務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容帳務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置的內(nèi)容p建立帳套建立帳套: :帳套號(hào)、核算單位名稱、企業(yè)性質(zhì)、啟用日期、會(huì)計(jì)主管等p操作人員及其權(quán)限：操作人員及其權(quán)限：操作人員代碼、姓名、權(quán)限等p科目設(shè)置：科目設(shè)置：科目編碼、科目名稱、科目類型、科目屬性p憑證類型設(shè)置：憑證類型設(shè)置：p余額錄入：余額錄入：起用日期的期初余額p外幣核算的匯率管理：外幣核算的匯率管理：（將相關(guān)科目設(shè)置為外幣核算）p結(jié)算方式設(shè)置：結(jié)算方式設(shè)置： （將相關(guān)科目設(shè)置

12、為結(jié)算核算）支票匯票等p其他設(shè)置其他設(shè)置: : 輸入的相關(guān)管理信息，如客戶通訊錄等17科目設(shè)置的主要內(nèi)容科目編碼：科目編碼：一級(jí)會(huì)計(jì)科目一般由系統(tǒng)提供，只輸入低級(jí)科目編碼，在賬套定義時(shí)一般就已經(jīng)定義了科目編碼的級(jí)數(shù)和級(jí)長(zhǎng)?？颇棵Q：科目名稱：科目類型：科目類型：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益科目屬性：科目屬性：是否按個(gè)人、部門、往來客戶、往來供應(yīng)商、項(xiàng)目進(jìn)行輔助核算，是否核算數(shù)量、計(jì)量單位。18初始設(shè)置中的主要控制措施初始設(shè)置中的主要控制措施 編碼參數(shù)的修改控制編碼參數(shù)的修改控制 對(duì)核算類別的刪除和修改要從底層往上逐層進(jìn)行對(duì)核算類別的刪除和修改要從底層往上逐層進(jìn)行 已經(jīng)使用過的對(duì)象不能刪除

13、或修改已經(jīng)使用過的對(duì)象不能刪除或修改 余額平衡檢驗(yàn)余額平衡檢驗(yàn) 19第五節(jié) 憑證管理及其操作憑證錄入憑證錄入l基本內(nèi)容基本內(nèi)容: :憑證類型和憑證號(hào),日期,附件,摘要,科目,金額l輔助核算資料輔助核算資料: :l輔助輸入功能的使用：輔助輸入功能的使用：科目查詢、計(jì)算器、常用摘要輸入憑證修改：憑證修改：“無痕跡”修改（未記帳審核、未審核 ）與“有痕跡”修改（已記帳）憑證審核：憑證審核：屏幕檢查與二次輸入，審核的程序控制查詢打印：查詢打印：憑證匯總：憑證匯總：2021憑證類型和編號(hào)：憑證類型和編號(hào)：憑證按月分類連續(xù)編號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)，用戶不可以修改憑證號(hào)。制單日期：制單日期：只允許輸入未結(jié)賬月份

14、的憑證金額：金額：金額檢查：借貸相等檢查金額檢查：借貸相等檢查科目：科目：存在性檢查：存在性檢查：憑證類型符合性檢查：憑證類型符合性檢查：最底級(jí)科目檢查：最底級(jí)科目檢查：22關(guān)于用友U8中作廢憑證的處理在記賬時(shí)，已作廢的憑證將參與記賬，否則月末無法結(jié)賬，但系統(tǒng)不對(duì)作廢憑證進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，即相當(dāng)于一張空憑證。賬簿查詢時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/恢復(fù)”選項(xiàng)，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。作廢憑證可以通過”制單-整理憑證”刪除23憑證的審核和記賬憑證的審核和記賬憑證的審核和取消憑證的審核和取消l憑證審核的目的憑證審核的目的l憑證審核的方法：靜態(tài)

15、屏幕審核；二次輸入校驗(yàn)憑證審核的方法：靜態(tài)屏幕審核；二次輸入校驗(yàn)l憑證審核的控制功能：憑證審核的控制功能：審核和該張憑證填制不能為同一人審核和該張憑證填制不能為同一人審核后的憑證無法修改刪除（可取消后修改刪除）審核后的憑證無法修改刪除（可取消后修改刪除）只有審核人才能取消該張憑證的審核只有審核人才能取消該張憑證的審核24記帳的一般處理過程記帳功能啟動(dòng)記帳功能啟動(dòng)記帳憑證的記帳憑證的平衡檢驗(yàn)平衡檢驗(yàn)數(shù)據(jù)保護(hù)數(shù)據(jù)保護(hù)（備份數(shù)據(jù)）（備份數(shù)據(jù)）開始記帳處理開始記帳處理（打開相關(guān)數(shù)據(jù)文件）（打開相關(guān)數(shù)據(jù)文件）取一張已審核取一張已審核未記帳臨時(shí)憑證未記帳臨時(shí)憑證按科目編碼關(guān)鍵字按科目編碼關(guān)鍵字更新更新”發(fā)

16、生額發(fā)生額/ /余額文件余額文件”及其他輔助文件及其他輔助文件將上記錄追加將上記錄追加到流水帳文件到流水帳文件將上記錄做將上記錄做記帳標(biāo)志記帳標(biāo)志刪除已有記帳刪除已有記帳標(biāo)志的記錄標(biāo)志的記錄關(guān)閉文件關(guān)閉文件記帳結(jié)束記帳結(jié)束有已審核未有已審核未記帳憑證嗎？記帳憑證嗎？Y YN N25第六節(jié) 出納管理出納管理的功能出納管理的功能輸出日記帳輸出日記帳: :如查詢和打印現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳支票管理：支票管理：支票領(lǐng)用登記、支票報(bào)銷登記、支票信息的修改與刪除、支票統(tǒng)計(jì)銀行對(duì)帳：銀行對(duì)帳：26軟件操作中需要出納簽字憑證的注意事項(xiàng) 出納需先重新注冊(cè)才能對(duì)憑證進(jìn)行簽字。 已簽字憑證仍有錯(cuò)誤，則需單擊“取

17、消”按鈕，取消簽字，再由制單人修改。 出納簽字時(shí)，可以單擊“簽字”菜單下的“成批出納簽字”選項(xiàng)；取消簽字時(shí)，則可以單擊“簽字”菜單下的“成批取消簽字”完成相應(yīng)的操作。 憑證一經(jīng)簽字，不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除，取消簽字只能由出納本人進(jìn)行操作。 27銀行對(duì)帳銀行對(duì)帳：銀行對(duì)帳：l初始化期初未達(dá)帳項(xiàng)的錄入初始化期初未達(dá)帳項(xiàng)的錄入l銀行對(duì)帳單錄入或?qū)脬y行對(duì)帳單錄入或?qū)雔自動(dòng)對(duì)帳（對(duì)帳是將自動(dòng)對(duì)帳（對(duì)帳是將“企業(yè)對(duì)帳文件企業(yè)對(duì)帳文件”和和“銀行對(duì)帳單文件銀行對(duì)帳單文件”按照按照“支票號(hào)支票號(hào)+ +金額金額”或或“結(jié)算方式結(jié)算方式+ +結(jié)算號(hào)結(jié)算號(hào)+ +金額金額”相同記錄

18、勾相同記錄勾對(duì)）對(duì)）l手工輔助對(duì)帳手工輔助對(duì)帳l輸出輸出“余額調(diào)節(jié)表余額調(diào)節(jié)表”和和“未達(dá)帳項(xiàng)情況表未達(dá)帳項(xiàng)情況表”l核銷未達(dá)帳：刪除核銷未達(dá)帳：刪除“企業(yè)對(duì)帳文件企業(yè)對(duì)帳文件”和和“銀行對(duì)帳單文件銀行對(duì)帳單文件”中中已勾對(duì)成功的記錄，只保留未達(dá)賬已勾對(duì)成功的記錄，只保留未達(dá)賬28第七節(jié) 期末處理一、關(guān)于會(huì)計(jì)分期一、關(guān)于會(huì)計(jì)分期二、期末會(huì)計(jì)處理的主要內(nèi)容：二、期末會(huì)計(jì)處理的主要內(nèi)容：l轉(zhuǎn)帳與自動(dòng)轉(zhuǎn)帳l對(duì)帳與試算平衡l結(jié)帳l編制會(huì)計(jì)報(bào)表29三、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳三、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳1 1、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的特點(diǎn)：、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的特點(diǎn)：一般在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行會(huì)計(jì)部門內(nèi)部編制,一般沒有外來原始憑證主要從會(huì)計(jì)帳簿中提取數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳需要按順

19、序進(jìn)行302、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳的種類費(fèi)用的提取或攤銷。如預(yù)提借款利息、計(jì)提工資等；費(fèi)用的分?jǐn)偦蚍峙?。如制造費(fèi)用的分配；稅金計(jì)算的結(jié)轉(zhuǎn)。如計(jì)算所得稅費(fèi)用等；損益類賬戶發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。313、實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的基本原理和步驟、實(shí)現(xiàn)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的基本原理和步驟步驟：步驟：定義自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄定義自動(dòng)轉(zhuǎn)帳分錄（摘要和借貸科目、定義金額計(jì)算公式定義金額計(jì)算公式）生成自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證生成自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證科目文件自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄模板文件憑證文件1自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄的定義其他編碼文件2生成轉(zhuǎn)賬憑證科目匯總文件其他數(shù)據(jù)文件324、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的生成自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的生成: :轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會(huì)計(jì)月份。進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。在在ERP環(huán)境下，有些轉(zhuǎn)賬需要其他系統(tǒng)中進(jìn)行環(huán)境下，有些轉(zhuǎn)賬需要其他系統(tǒng)中進(jìn)行（如