外匯與國際結(jié)算

1、1第一節(jié)外匯基本概念第一節(jié)外匯基本概念一、外匯的含義及特點1、外匯的含義 外匯是“國際匯兌”(Foreign Exchange)的簡稱，l動態(tài)：匯、兌l靜態(tài)：國際支付手段2、外匯的特點：三個最基本的特點：、外匯的特點：三個最基本的特點： 國際性國際性 可償性可償性 可兌換性可兌換性“只有那些能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi)能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi)的外國貨幣或銀行票據(jù)才可稱為外匯”外匯與國際結(jié)算外匯與國際結(jié)算2二、外匯的作用二、外匯的作用 1、外匯可作為國際支付手段 2、外匯可促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展和國際資本流動 3、外匯可調(diào)劑國際間資金余缺 4、外匯是政府干預(yù)經(jīng)濟活動的重要工具三、外匯形態(tài)三、外匯形

2、態(tài) 1、外匯存款、外匯存款 2、外匯支付憑證：、外匯支付憑證： 匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡 3、外幣有價證券、外幣有價證券 4、外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金、外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金3表表1-1常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表 國家和地區(qū)名稱 貨幣名稱貨幣符號ISO 標(biāo)準(zhǔn)三字母 中文 ISO 標(biāo)準(zhǔn)代碼 貨幣代碼 中國 CN 人民幣元 RMB￥ CNY 英國 GB 英鎊 GBP 美國 US 美元 USD 德國 DE 馬克 DM DEM 日本 JP 日元 J￥ JPY 瑞士 CH 瑞士法郎 SWF CHF 法國 FR

3、 法國法郎 FFR FRF 加拿大 CA 加元 C CAD 新加坡 SG 新加坡元 S SGD 香港 HK 港元 HK HKD 意大利 IT 里拉 LIT ITL 澳大利亞 AU 澳元 A AUD 4三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng)(SWIFT) 銀行之間最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)銀行之間最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò) (The Society For Worldwide Inter-bank FinancialTelecommunication，SWIFT系統(tǒng)系統(tǒng)) 通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞和處理的國際銀行業(yè)務(wù)電訊共9類：客戶匯款(資金劃匯)；銀行的資金劃匯和頭寸調(diào)撥；外匯買賣證實及存放款業(yè)務(wù)

4、；托收；證券；空缺(還在設(shè)計中)；信用證；特種付款，如信用卡等；帳戶收付的借貸證實及對帳單。5第二節(jié)國際結(jié)算的基本概念第二節(jié)國際結(jié)算的基本概念一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌 國際結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算： 非現(xiàn)金結(jié)算：二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度非現(xiàn)金結(jié)算的實現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊非現(xiàn)金結(jié)算的實現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。清算制度為條件的。l結(jié)算(settlement)著重具體使用某種金融工具對每筆債權(quán)與債務(wù)進(jìn)行了結(jié)(settle) ；l清算(clearing)著重在一定時期內(nèi)將銀行帳戶中多筆結(jié)算累積的債權(quán)和債務(wù)進(jìn)行集中沖抵(Of

5、fset)。6三、國際結(jié)算的支付工具三、國際結(jié)算的支付工具 主要信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書面形式體主要信用工具是票據(jù)。票據(jù)是以書面形式體現(xiàn)的債權(quán)人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約?，F(xiàn)的債權(quán)人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。l票據(jù)有4個方面作用：l結(jié)算作用；l信用作用；l流通作用；l抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。71、匯票、匯票(Draft)l 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的書面命書面命令令。l 匯票使用最經(jīng)常、最廣泛，通常是由債權(quán)人開立，由匯票使用最經(jīng)常、最廣泛，通常

6、是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。匯票對持票人持票人向付款人請求付款的書面憑證。匯票對持票人來說，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的來說，是一種債權(quán)憑證，持票人憑以獲得匯票規(guī)定的外匯資金。外匯資金。匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項：發(fā)出匯票；背書；匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。提示；承兌；付款；退票；追索；保證。票據(jù)種類一般包括：票據(jù)種類一般包括：l匯票匯票l本票本票l支票支票l旅行支票和信用卡。旅行支票和信用卡。82、本票、本票(Promissory Note)l 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對指定人或

7、持票人無條件支付一定金額的書面承諾。l 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠(yuǎn)期本票。3、支票、支票(Check)l 定義：是指銀行的活期存款戶對銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。支票按照其不同特征，又可分為記名支票、不記名支票、劃線支票和保付支票。94、旅行支票、旅行支票(Travelers Check)定義：是銀行專供旅游者支付勞務(wù)費用而發(fā)行的一種支付憑證。旅行支票的金額是固定的。如美國運通公司發(fā)行的旅行支票面額通常為10、20、50、100和500美元。5、信用卡、信用卡(Credit Card)定義：是銀行等信用機構(gòu)對具有一定資信

8、的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機構(gòu)提供的短期消費信貸。10第三節(jié)國際匯兌的基本模式第三節(jié)國際匯兌的基本模式一、國際匯兌的基本模式一、國際匯兌的基本模式非現(xiàn)金國際結(jié)算方式基本要素： 國際交易產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)，并有結(jié)算清償?shù)男枰鸵鈭D； 為了安全可靠迅速地傳遞國際間的收付指示和信用票據(jù)，在債權(quán)人和債務(wù)人所在地必須各有專門從事匯兌業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)外匯是國際支付手段，債務(wù)方面所在地必須有可以自由兌換的貨幣，即外匯；債務(wù)人和債權(quán)人所在國貨幣之間，或與結(jié)算用的第三國貨幣之間，直接或間接地存在兌換率。11 外匯資金流向 外匯資金流向 A 國 B 國 A 國 B 國 債務(wù)人

9、 簽訂 債權(quán)人 債務(wù)人 簽訂 債權(quán)人 (進(jìn)口商)1.合同 (出口商) (進(jìn)口商) 1.合同 (出口商) 2. 4. 5. 4. 2. 7. 付 A 支付 付 A收款 委托支付 買 B B 幣 買 B通知 收款B 幣3.支付指示3.收取指示 A 國 B 國 A 國 B 國 外匯銀行甲 外匯銀行乙 外匯銀行甲 外匯銀行乙5.借記通知6.貸記通知圖 1-1(a)支付型圖 1-1(b)收取型圖 1-1國際匯兌基本模型12二、國際匯兌主要方式二、國際匯兌主要方式非現(xiàn)金國際結(jié)算有三種基本方式：l順匯:匯付l逆匯:托收與信用證兩大類(一一)順匯方式順匯方式l 順匯(favorable exchange)是由

10、匯款人委托銀行以某種信用工具將款項付給收款人的一種支付方式。支付方式的資金流向與信用工具的傳送支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，方向相同，因而稱為順匯。13順匯方式：1、電匯(Telegraphic Transfer，簡稱T/T)2、信匯(Mail Transfer，簡稱M/T) 3、票匯(Demand Draft，簡稱D/D)順匯的基本當(dāng)事人有順匯的基本當(dāng)事人有：匯款人：匯款人：通常是債務(wù)人或付款人；收款人：收款人：是債權(quán)人或受益人匯出行：匯出行：受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行：解付行：受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項的銀行（也稱匯入行）。14l 順匯方式常

11、用的支付條件包括：常用的支付條件包括：l預(yù)付貨款預(yù)付貨款(advance)、l分期付款分期付款(installment)、l貨到付款貨到付款(cash on delivery)l(二二)逆匯方式逆匯方式(adverse exchange)l定義：是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項的一種支付方式。l在國際貿(mào)易中，買賣雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開立匯票、向進(jìn)口商收取貨款。l形式：按照逆匯方式下的信用形式不同，分為 托收與信用證方式151、托收、托收(Collection)方式方式l托收是由債權(quán)人(出口商)主動向國外債務(wù)人(進(jìn)口商)開立匯票，并委托本地外匯銀行通過其國外分行或代理行，向

12、債務(wù)人收取款項的一種結(jié)算方式。16外匯資金流向 外匯資金流向 A 國 B 國 A 國 B 國 匯款人收款人 匯款人3.銀行匯票收款人 (郵寄或自送) 5. 1. 2. 4.5.6. 1. 2. 遞交 6.電匯電匯 電匯簽付 票匯 銀行 銀行 付申請回執(zhí) 通知收款 申請 即期 即期 款書 書 書 匯票 匯票 A 國3.加押電報 B 國 A 國 4.匯票通知書 B 國 匯出行匯入行 匯出行匯入行 7.付訖借記通知 7.付訖借記通知 圖 1-2電匯的基本程序圖 圖 1-3票匯的基本程序圖172、信用證、信用證(Letter of Credit，簡稱，簡稱L/C)方式方式 開證行根據(jù)申請人(進(jìn)口商)的

13、申請和要求，對受益人(出口商)開出的，授權(quán)出口商簽發(fā)以開證行或進(jìn)口商為付款人的匯票，并對提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。即信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的，以開證信用證是由開證銀行向出口商簽發(fā)的，以開證銀行為付款人的信用擔(dān)保函。銀行為付款人的信用擔(dān)保函。信用證例文信用證例文我們很高興得知貴公司早于5月5日向舊金山美國銀行開出信用證。我們相信日內(nèi)可望收到銀行通知。We are glad to learn that you forwarded the letter of credit on May 5 to the Bank of America in San Franci

14、sco. We assume we shall receive an advice within a few days.18信用證主要作用：信用證主要作用： 保證保證融資融資我們很高興得知貴公司對此批訂貨我們很高興得知貴公司對此批訂貨, 已通過國家已通過國家銀行開出以史密斯公司為受益人銀行開出以史密斯公司為受益人,面額為面額為100000美美元元, 12月月31日前有效的信用證。日前有效的信用證。We are glad to learn that you opened a credit with the National Bank, in favor of Messers. Smith &am

15、p; Co., for the amount of $100,000 covering the said order available till December31.19我們已開出以貴方為受益人的保兌信用證。我們已開出以貴方為受益人的保兌信用證。We nave opened a confirmed credit in your favor.以貴方為受益人以貴方為受益人, 我們開出不可撤消的的保兌信用證。我們開出不可撤消的的保兌信用證。We have opened a confirmed and irrevocable credit in your favour.我們被請求已開出以貴方為受益

16、人的信用證我們被請求已開出以貴方為受益人的信用證, 特此通知特此通知。We are pleased to inform you that we have been requested to open a credit in your favour.我們已開出商業(yè)信用證我們已開出商業(yè)信用證, 特此通知。特此通知。We intimate to you that we have issued a commercial letter of credit.20信用證方式的基本業(yè)務(wù)程序如圖 1-5 外匯資金流向 A 國 B 國 簽訂 進(jìn)口商1.合同出口商 開證申請人12 提貨運輸公司5.發(fā)貨受益人 10

17、11 2. 7.6. 4.通知付款 申請 議付提交 通知贖單贖單 開證 貨款單據(jù) 受益 人 進(jìn)口方銀行3.開立信用證出口方銀行 8.匯票和單據(jù) 開證行9.貸記通知通知議付行圖 1-5跟單信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序圖21The expiry date of the credit being May 31, we request that you will arrange with your banker to extend it up to June 10, amending the said credit.請通知受益人, 我們對第1200號信用證中, 5箱更改為10箱, 其余部分不變。Please advise the beneficiaries that we shall amend the Credit No.1200 to read ten boxes of the articles instead o f5 boxes, otherwise un