2021計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)洞察

1、2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言1. 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用 如今，企業(yè)愈發(fā)關(guān)注算法預(yù)測(cè)，但是由于缺乏相關(guān) 能力和知識(shí)以及對(duì)于先進(jìn)工具和技術(shù)的采用率較低，算法預(yù)測(cè)推廣受 到限制。2. 計(jì)劃和報(bào)告周期 預(yù)算編制周期長(zhǎng)于以往，并且目前存在一種觀點(diǎn)， 認(rèn)為詳細(xì)度越高代表準(zhǔn)確性越高。目前，自助報(bào)告得到廣泛應(yīng)用，但 在滿(mǎn)足不斷提高的響應(yīng)能力和服務(wù)質(zhì)量期望方面，財(cái)務(wù)部門(mén)依然任重 道遠(yuǎn)。3. 新冠疫情影響 在全球新冠疫情期間，計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)流程備受關(guān) 注，因?yàn)楦鹘M織需要持續(xù)地針對(duì)不同情況制定計(jì)劃。在疫情之前，流 程、模型和支持技術(shù)已經(jīng)過(guò)時(shí)，因此，超過(guò)60%的受訪者現(xiàn)在正計(jì)劃 改變其組織的工作方式

2、。4. 可持續(xù)財(cái)務(wù) 我們必須立即采取行動(dòng)應(yīng)對(duì)氣候變化?？紤]到計(jì)劃、預(yù) 算和預(yù)測(cè)在績(jī)效管理和資本分配以推動(dòng)創(chuàng)新和投資方面發(fā)揮著關(guān)鍵作 用，將可持續(xù)性考慮其中是至關(guān)重要的。領(lǐng)先的組織現(xiàn)在正在采取措 施，不只是將傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為管理信息的一部分，而是確保可持 續(xù)性指標(biāo)和措施納入到他們的計(jì)劃過(guò)程中。5.工具和技術(shù)運(yùn)用 電子表格仍然占主導(dǎo)地位，但在計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè) 方面使用電子表格的情況正開(kāi)始減少。通過(guò)一組完全不同的電子表格， 很難實(shí)現(xiàn)基于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的預(yù)測(cè)算法以快速模擬場(chǎng)景和連接整個(gè)組織的 計(jì)劃的愿望。企業(yè)現(xiàn)在也越來(lái)越多地使用一種以上的工具在大多 數(shù)情況下，這是因?yàn)楦鞑块T(mén)在云端自行采購(gòu)工具。2021年計(jì)

3、劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用02 計(jì)劃和報(bào)告周期03算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用計(jì)劃和報(bào)告周期新冠疫情影響可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人04算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用科技進(jìn)步、數(shù)據(jù)激增以及計(jì)算能力加速發(fā)展推動(dòng)企業(yè)開(kāi) 始關(guān)注先進(jìn)工具和技術(shù)。時(shí)下新興的一項(xiàng)技術(shù)是算法預(yù)測(cè)依靠歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng) 計(jì)模型來(lái)預(yù)測(cè)未來(lái)可能發(fā)生的事件?，F(xiàn)代計(jì)算能力可以 推動(dòng)數(shù)據(jù)收集、存儲(chǔ)和分析實(shí)現(xiàn)提速降本。許多企業(yè)一直認(rèn)為預(yù)測(cè)過(guò)程非常耗時(shí)，預(yù)測(cè)以電子表格 為基礎(chǔ)，對(duì)外部驅(qū)動(dòng)因素

4、的使用有限。四分之三的企業(yè) 仍然使用電子表格來(lái)編制計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)，算法預(yù)測(cè) 暫未得到廣泛應(yīng)用。94%的受訪者暫未使用算法預(yù)測(cè)，30%的受訪者表示計(jì)劃 過(guò)程更加關(guān)注已經(jīng)發(fā)生的事件，而非將會(huì)發(fā)生的事件。 企業(yè)對(duì)于利用算法預(yù)測(cè)來(lái)補(bǔ)充或部分取代傳統(tǒng)計(jì)劃技術(shù) 一直猶豫不決，但其確實(shí)已經(jīng)意識(shí)到算法預(yù)測(cè)可以在計(jì) 劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)過(guò)程中提供重要參考。算法預(yù)測(cè)應(yīng)用領(lǐng)域27%38%35%6%94%未使用算法預(yù)測(cè) 已使用算法預(yù)測(cè)2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告自下而上的預(yù)測(cè) 自上而下的計(jì)劃 產(chǎn)品層面預(yù)測(cè)算法預(yù)測(cè)應(yīng)用情況前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人01

5、算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用02 計(jì)劃和報(bào)告周期05算法預(yù)測(cè)應(yīng)用阻礙缺乏能力/技能/經(jīng)驗(yàn)57%對(duì)于算法工作原理缺乏了解/缺乏透明度反對(duì)認(rèn)為算法預(yù)測(cè)可以增強(qiáng)現(xiàn)有方法的觀點(diǎn)擔(dān)心數(shù)據(jù)質(zhì)量問(wèn)題可能影響結(jié)果25%20%18%2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告49%38%38%缺乏與最終用戶(hù)的接觸責(zé)任歸屬情況不明不愿做出新的嘗試擔(dān)心責(zé)任歸屬和數(shù)據(jù)質(zhì)量以及不愿承認(rèn)算法預(yù)測(cè)的優(yōu)勢(shì) 等因素阻礙了企業(yè)應(yīng)用算法預(yù)測(cè)。大約五分之一的受訪 者表示他們不愿做出新的嘗試；盡管企業(yè)正在開(kāi)展概念 驗(yàn)證，但是算法預(yù)測(cè)暫未得到廣泛應(yīng)用。20%的受訪者使用R和Python等先進(jìn)工具和技術(shù)（而非電 子表格）開(kāi)展計(jì)劃工作。大多數(shù)企業(yè)主要使

6、用內(nèi)部和結(jié) 構(gòu)化數(shù)據(jù)執(zhí)行算法預(yù)測(cè)，僅約十分之一的企業(yè)使用外部 數(shù)據(jù)執(zhí)行算法預(yù)測(cè)。只有3%的受訪者計(jì)劃使用機(jī)器學(xué)習(xí) 執(zhí)行算法預(yù)測(cè)。前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用02 計(jì)劃和報(bào)告周期06如何執(zhí)行算法預(yù)測(cè)暫未使用任何技術(shù)執(zhí)行算法預(yù)測(cè)使用內(nèi)部數(shù)據(jù)25%使用結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)12%開(kāi)展基本趨勢(shì)分析12%使用外部數(shù)據(jù)10%4%3%使用機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)使用非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)與首席財(cái)務(wù)官和財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析領(lǐng)導(dǎo)人的討論， 我們發(fā)現(xiàn)領(lǐng)先企業(yè)：在企業(yè)內(nèi)部小范圍試行算法預(yù)測(cè)，隨后決定是否進(jìn)行推廣應(yīng)用；利用算法預(yù)測(cè)進(jìn)行自上而下的計(jì)劃和產(chǎn)品層面 預(yù)測(cè)；以及首先使用內(nèi)部結(jié)

7、構(gòu)化數(shù)據(jù)執(zhí)行算法預(yù)測(cè)，隨后使用外部和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告74%使用先進(jìn)統(tǒng)計(jì)技術(shù)2%前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用07計(jì)劃和報(bào)告周期2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告 前言算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用計(jì)劃和報(bào)告周期新冠疫情影響可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人08對(duì)于大多數(shù)受訪者而言，年度預(yù)算編制仍主要著眼于未 來(lái)一年。然而，許多受訪者（27%）認(rèn)為預(yù)算編制需要 關(guān)注未來(lái)三到四年或者更長(zhǎng)的時(shí)間范圍。時(shí)間范圍將會(huì) 影響預(yù)算編制周期長(zhǎng)度，從不到一個(gè)月到超過(guò)九個(gè)月不

8、等。財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì)通常負(fù)責(zé)預(yù)算編制。最常用的年度 預(yù)算編制方法是自下而上的方法（72%），其次是自上 而下的方法（56%）和基于驅(qū)動(dòng)因素的方法（35%）。 大多數(shù)受訪者不止使用一種方法，38%的受訪者同時(shí)使 用自上而下和自下而上的方法，31%的受訪者使用三種 或三種以上的方法。與2014年調(diào)查結(jié)果相比，預(yù)算編制周期長(zhǎng)度有所增加。 盡管大多數(shù)受訪者（57%）能夠在三個(gè)月之內(nèi)完成預(yù)算 編制過(guò)程，但是只有5%的受訪者能夠在一個(gè)月之內(nèi)完成， 而2014年的比例為16%。除此之外，需要大約四到九個(gè) 月來(lái)完成預(yù)算編制過(guò)程的企業(yè)比例與2014年相比有所增 加。目前存在一種觀點(diǎn)，認(rèn)為顆粒度越細(xì)代表準(zhǔn)確性越

9、高。 總體而言，53%的受訪者按照會(huì)計(jì)科目表的最低詳細(xì)程 度要求編制預(yù)算，其中84%的受訪者認(rèn)為其預(yù)算編制顆 粒度“適中”。只有1%的受訪者認(rèn)為其預(yù)算編制“不夠 詳細(xì)”。在顆粒度與準(zhǔn)確性之間找到最佳平衡點(diǎn)有助于減少預(yù)算 編制過(guò)程中的多余工作。不同行業(yè)的企業(yè)的預(yù)算編制顆粒度有所不同，這主要取 決于業(yè)務(wù)性質(zhì)。消費(fèi)及工業(yè)產(chǎn)品行業(yè)以及生命科學(xué)與醫(yī) 療行業(yè)的企業(yè)傾向于編制更加詳細(xì)的年度預(yù)算以支持運(yùn) 營(yíng)規(guī)劃和決策。小型企業(yè)更有可能編制詳細(xì)計(jì)劃，而大型企業(yè)編制的計(jì) 劃通常處于適中詳細(xì)程度。領(lǐng)先企業(yè)正在按行項(xiàng)目確定 最合適的詳細(xì)程度，從而在效率和準(zhǔn)確性之間實(shí)現(xiàn)平衡。預(yù)算詳細(xì)程度47%26%27%2021年計(jì)劃

10、、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告計(jì)劃和報(bào)告周期最高詳細(xì)程度（例如庫(kù)存單位）會(huì)計(jì)科目表的最低詳細(xì)程度 會(huì)計(jì)科目表的適中詳細(xì)程度前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用09超過(guò)三分之二的受訪者表示預(yù)測(cè)（與預(yù)算編制一樣）主 要由財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，而大約四分之一的受訪 者表示預(yù)測(cè)過(guò)程是由成本/利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人執(zhí)行。有趣的 是，受訪者所在企業(yè)的規(guī)模對(duì)于預(yù)測(cè)過(guò)程是由財(cái)務(wù)計(jì)劃 與分析團(tuán)隊(duì)還是成本/利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人執(zhí)行似乎沒(méi)有影響。由共享服務(wù)中心或卓越中心負(fù)責(zé)預(yù)測(cè)過(guò)程的案例較少， 主要出現(xiàn)在政府及公共服務(wù)以及消費(fèi)及工業(yè)產(chǎn)品行業(yè)。傳

11、統(tǒng)預(yù)測(cè)方法相比算法預(yù)測(cè)方法更加常用，損益表仍然是預(yù)測(cè)重點(diǎn)。預(yù)測(cè)方法自下而上算法零基自上而下基于驅(qū)動(dòng)因素運(yùn)轉(zhuǎn)率34%3%16%80%事件/異常情況驅(qū)動(dòng) 每周一次每月一次 每季度一次 每年一次2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告29%18%16%5%3%預(yù)測(cè)頻率就行項(xiàng)目而言，幾乎所有企業(yè)都會(huì)預(yù)測(cè)損益表項(xiàng)目，只 有三分之二的企業(yè)預(yù)測(cè)現(xiàn)金流。資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目和營(yíng)運(yùn) 資本預(yù)測(cè)不太常見(jiàn)，只有不到一半的企業(yè)預(yù)測(cè)此等行項(xiàng) 目。84%的受訪者每月或每季度執(zhí)行一次預(yù)測(cè)過(guò)程。60%的受 訪者以當(dāng)前財(cái)政年度的剩余時(shí)間作為預(yù)測(cè)范圍。滾動(dòng)預(yù) 測(cè)目前仍未得到普及。前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技

12、術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用1085%的受訪者可以在一個(gè)月之內(nèi)完成預(yù)測(cè)過(guò)程，其中半數(shù) 受訪者可以在兩周之內(nèi)完成。其余受訪者（15%）需要超 過(guò)一個(gè)月的時(shí)間來(lái)完成預(yù)測(cè)過(guò)程，這表明某些人員（尤其 是財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì)）針對(duì)預(yù)測(cè)過(guò)程投入了大量時(shí)間。 1周1-2周2-3周3-4周4-6周6周初步生成管理信息的工作通常由財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)。 只有5.5%的受訪者表示該項(xiàng)工作是由共享服務(wù)中心或卓越 中心負(fù)責(zé)。添加評(píng)論和見(jiàn)解的工作將由多個(gè)團(tuán)隊(duì)共同承擔(dān)。2.6% 2.9%28.6%10.3%44.6%11%成本/利潤(rùn)中心負(fù)責(zé)人 業(yè)務(wù)合作伙伴團(tuán)隊(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì)集團(tuán)財(cái)

13、務(wù)計(jì)劃與分析團(tuán)隊(duì) 共享服務(wù)中心卓越中心26%2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告24%6%9%20%15%預(yù)測(cè)過(guò)程耗時(shí)（持續(xù)時(shí)間）負(fù)責(zé)為管理信息添加評(píng)論和見(jiàn)解前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用11管理信息生成的自動(dòng)化進(jìn)程仍在繼續(xù)。盡管所有行業(yè)中都 有一些企業(yè)采用全手動(dòng)方式生成管理信息，但大多數(shù)受 訪企業(yè)是通過(guò)自動(dòng)和手動(dòng)報(bào)告相結(jié)合的方式管理業(yè)務(wù)績(jī) 效。領(lǐng)先企業(yè)正在持續(xù)利用自動(dòng)報(bào)告提高工作效率。大多數(shù)企業(yè)均已開(kāi)發(fā)自助服務(wù)能力，但是尚未完全嵌入 企業(yè)內(nèi)部。16%的受訪者表示其所在企業(yè)不具備管理信 息相關(guān)自助

14、服務(wù)能力。總體而言，大多數(shù)受訪者表示其 所在企業(yè)具備一定自助服務(wù)能力。鑒于數(shù)據(jù)和信息對(duì)于 企業(yè)具有戰(zhàn)略重要性以及企業(yè)希望生成更深刻和更重要 的洞察，我們預(yù)計(jì)報(bào)告方面的自助服務(wù)水平將隨時(shí)間推 移而不斷提高。經(jīng)過(guò)與首席財(cái)務(wù)官和財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析領(lǐng)導(dǎo)人的討論，我們發(fā)現(xiàn)領(lǐng)先企業(yè)：在計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)過(guò)程的效率和準(zhǔn)確性之 間找到最佳平衡點(diǎn)；以及轉(zhuǎn)向自助提供報(bào)告和管理信息。1%自動(dòng)和手動(dòng)方式相結(jié)合 全手動(dòng)全自動(dòng)14%85%3%具備一定自助服務(wù)能力不具備自助服務(wù)能力具備完全自助服務(wù)能力16%80%2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告管理信息生成方式管理信息相關(guān)自助服務(wù)能力前言03 新冠疫情影響04 可持

15、續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用12新冠疫情影響2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告 前言算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用計(jì)劃和報(bào)告周期新冠疫情影響可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人042020年3月11日，世界衛(wèi)生組織（WHO）宣布新冠肺炎（COVID 19）為全球性流行病。隨著疫情帶來(lái)的不確定 性加劇，計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)變得更加重要，也更加具有 挑戰(zhàn)性。新冠疫情下，隨著傳統(tǒng)財(cái)務(wù)、規(guī)劃和分析（FP&A）流程 和輸入的缺點(diǎn)暴露，不完整的計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)流程備 受人們關(guān)注。新冠疫情也帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)，包括需要不 斷地運(yùn)行相關(guān)場(chǎng)景、計(jì)劃或有事項(xiàng)，

16、同時(shí)創(chuàng)建新模型、 重新思考數(shù)據(jù)源和策略所有這些都是在遠(yuǎn)程工作的 情況下進(jìn)行的。超過(guò)60%的受訪者正在改變或計(jì)劃改變其組織的工作方 式，這是新冠疫情的直接結(jié)果特別是在計(jì)劃、預(yù)算 和預(yù)測(cè)是基于先前假設(shè)，模型和數(shù)據(jù)，這已無(wú)法使用， 特別是在新冠疫情爆發(fā)的早期階段。新冠疫情影響2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告29%投資于制定計(jì)劃、 預(yù)算和/或預(yù)測(cè)的 工具21%改變制定計(jì)劃、 預(yù)算和/或預(yù)測(cè)的 時(shí)間范圍投資于支持算法、預(yù) 測(cè)性規(guī)劃的工具39%工作方式?jīng)]有 改變61%改變工作方式 27%改變制定計(jì)劃、預(yù)算和/或預(yù)測(cè) 的頻率26%改變制定計(jì)劃、 預(yù)算和/或預(yù)測(cè) 的方法新冠疫情如何改變工作方式1

17、0%改變制定計(jì)劃、預(yù)算和/或預(yù)測(cè)的 12%人或團(tuán)隊(duì)前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用0529%的受訪者考慮投資工具和技術(shù)；27%的受訪者正在考 慮改變制定計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)的頻率；26%的人正在考 慮改變他們使用的方法。同時(shí)，我們期望更多的使用基 于場(chǎng)景的預(yù)測(cè)，來(lái)幫助企業(yè)組織找到一種評(píng)估不同可選 方案的方法。在那些希望做出改變的受訪者中，大多數(shù)都尋求對(duì)業(yè)務(wù) 流程進(jìn)行改變，或者在投資于工具和技術(shù)的同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù) 流程進(jìn)行改變。投資于工具和技術(shù)本身并不是一個(gè)高招， 往往不能達(dá)到預(yù)期的結(jié)果。這就是為什么我們擔(dān)憂(yōu)政府 及公共

18、部門(mén)行業(yè)（28%）及能源及資源行業(yè)（27%）的大 部分受訪者只考慮投資于工具和技術(shù)。這場(chǎng)全球新冠疫情產(chǎn)生了重大影響。面對(duì)新冠疫情和其 他挑戰(zhàn)，CFO和FP&A負(fù)責(zé)人將需要改進(jìn)計(jì)劃、預(yù)算和預(yù) 測(cè)，使之更靈活、更大規(guī)模，以適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)需 求。根據(jù)與首席財(cái)務(wù)官（CFO）和財(cái)務(wù)規(guī)劃與分析（FP&A）負(fù)責(zé)人的討論，我們看到了領(lǐng)先組織：逐漸將重點(diǎn)放在首先構(gòu)建場(chǎng)景，然后思考它 們對(duì)業(yè)務(wù)的影響；更關(guān)注于來(lái)自現(xiàn)場(chǎng)的原始數(shù)據(jù)和見(jiàn)解，而不是數(shù)據(jù)的聚合；要求將外部數(shù)據(jù)與公司數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，以產(chǎn) 生可操作的見(jiàn)解。此外，業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)者希望FP&A團(tuán)隊(duì)執(zhí)行一個(gè)更敏捷 和有效的計(jì)劃流程，以幫助他們適應(yīng)不斷變化的 業(yè)務(wù)情況。這

19、促使CFO和FP&A負(fù)責(zé)人重新思考財(cái) 務(wù)分析工作、工具、技能和工作地點(diǎn)，以適應(yīng)未 來(lái)的需求。2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言03 新冠疫情影響04可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期0106算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用可持續(xù)財(cái)務(wù)2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告 前言算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用計(jì)劃和報(bào)告周期新冠疫情影響可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人07我們?cè)谡{(diào)查中使用了“可持續(xù)財(cái)務(wù)”一詞來(lái)涵蓋各種主 題，如環(huán)境、社會(huì)、治理問(wèn)題（公司戰(zhàn)略集團(tuán)ESG）以 及要求首席財(cái)務(wù)官（CFO）和審計(jì)委員會(huì)的關(guān)注的、與 氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作組（TCFD）一

20、致的非財(cái)務(wù)報(bào) 告和披露。理解可持續(xù)財(cái)務(wù)對(duì)于真正肩負(fù)社會(huì)責(zé)任至關(guān)重要。世界正 在要求企業(yè)進(jìn)行改變。主旨很明確：滿(mǎn)足更高的社會(huì)責(zé) 任期望。承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，并認(rèn)真實(shí)踐?？蛻?hù)要求企業(yè)開(kāi) 展可持續(xù)財(cái)務(wù)。員工和投資者都希望如此，而且逐漸地， 監(jiān)管機(jī)構(gòu)也會(huì)要求如此。計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)是組織如何管理財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效的核 心，隨著時(shí)間的推移，我們希望可持續(xù)性完全融入到計(jì) 劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)過(guò)程中?？傮w而言，63%的受訪者了解可持續(xù)財(cái)務(wù)，但不同行業(yè)和并預(yù)期它會(huì)影響計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)流程，其中64%的受訪者預(yù)期這種影響將在今年或明年發(fā)生。在調(diào)查中，29%的企業(yè)組織意識(shí)到可持續(xù)財(cái)務(wù)，但并不 預(yù)期它對(duì)計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)有任何影響。可

21、持續(xù)財(cái)務(wù)34%我知道這一趨勢(shì)，且預(yù)期它會(huì) 影響我們的計(jì)劃，預(yù)算和預(yù)測(cè) 流程29%我知道這一趨勢(shì)，且預(yù)期它不會(huì) 影響我們的計(jì)劃，預(yù)算和預(yù)測(cè)流 程26%我不知道這一趨勢(shì)，我們沒(méi)有特定 的團(tuán)隊(duì)來(lái)處理可持續(xù)發(fā)展相關(guān)事宜我不知道這一趨勢(shì)，我們有一個(gè)特 定的團(tuán)隊(duì)來(lái)處理可持續(xù)發(fā)展相關(guān)事 宜11%39%今年36%明年以后明年25%企業(yè)組織如何了解到可持續(xù)財(cái)務(wù)，以及它對(duì)計(jì)劃的影響組織規(guī)模的回答各不相同。34%的受訪者了解可持續(xù)財(cái)務(wù)， 企業(yè)組織認(rèn)為何時(shí)可持續(xù)財(cái)務(wù)將影響并改變計(jì)劃流程2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言0503 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和

22、報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用08對(duì)可持續(xù)財(cái)務(wù)的認(rèn)知在所有行業(yè)中都是廣泛一致 的。我們毫不意外地發(fā)現(xiàn)，能源及資源行業(yè)的受 訪者（81%）比其他行業(yè)的受訪者略微更了解可持 續(xù)財(cái)務(wù)及其影響。營(yíng)業(yè)收入低于10億美元10億美元68%83% 營(yíng)業(yè)收入超過(guò)不同組織規(guī)模的企業(yè)對(duì)可持續(xù)財(cái)務(wù)的了解營(yíng)業(yè)收入超過(guò)10 億美元/低于10億美元根據(jù)與首席財(cái)務(wù)官（CFO）和財(cái)務(wù)規(guī)劃與分析（FP&A）負(fù)責(zé)人的討論，我們看到了領(lǐng)先組織將可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)和措施納入計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)流程和審查周期中；不局限于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，將社會(huì)和環(huán)境信 息作為其管理信息的一部分；調(diào)整資本投資評(píng)估過(guò)程，以整合社會(huì)和環(huán)境問(wèn)題。生命科學(xué)及衛(wèi)生保健行業(yè)政府

23、及公共部門(mén)行業(yè)電信、媒體及技術(shù)行業(yè)能源及資源行業(yè)消費(fèi)品及工業(yè)品行業(yè)金融服務(wù)及保險(xiǎn)行業(yè)不同行業(yè)類(lèi)別對(duì)可持續(xù)財(cái)務(wù)的了解行業(yè)81%80%80%72%71%69%2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用09工具和技術(shù)運(yùn)用2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告 前言算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用計(jì)劃和報(bào)告周期新冠疫情影響可持續(xù)財(cái)務(wù)工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人18隨著技術(shù)的不斷進(jìn)步，新的工具和技術(shù)的不斷涌現(xiàn)，組織可以利用這些工具和技術(shù)，而且基于云的解決方案通常 更容易訪問(wèn)，因此組織可以

24、更便捷地利用這些工具和技術(shù)。電子表格仍然在計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)方面占據(jù)主導(dǎo)地位，但它們的使用正在減少電子表格繼續(xù)為財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員提供最大的靈活性，但隨著組織尋求標(biāo)準(zhǔn)化、協(xié)作性、以及連接財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)職能， 其他工具和技術(shù)將更加適合。場(chǎng)景規(guī)劃、實(shí)時(shí)報(bào)告和預(yù)測(cè)規(guī)劃的使用逐漸增多，這也推動(dòng)了更復(fù)雜工具和技術(shù)的采用。利用工具和技術(shù)進(jìn)行計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)30%的組織只使用電子表格來(lái)準(zhǔn)備計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)這一比例從2014年的37%下降。這表明電子表格仍然是最 廣泛使用的工具，盡管它們的使用有下降的趨勢(shì)。我們也看到越來(lái)越多的人使用軟件即服務(wù)（SaaS）工具，這些工具來(lái)自供應(yīng)商，如Anaplan和Oracle。這些工具

25、具 有定期更新特性和功能的額外好處，而且不需要進(jìn)行昂貴和耗時(shí)的升級(jí)。我們的調(diào)查表明，工具和技術(shù)的使用隨著公司的規(guī)模而增加。大多數(shù)營(yíng)業(yè)收入低于10億美元的組織只使用電子表 格。相比之下，對(duì)于營(yíng)業(yè)收入超過(guò)100億美元的組織而言，這一比例僅為9%。這些調(diào)查結(jié)果在所有行業(yè)和地理區(qū) 域都是一致的。如預(yù)期，由于業(yè)務(wù)的規(guī)模和復(fù)雜性，以及需要推動(dòng)跨部門(mén)和地域協(xié)作，大型組織可能需要更復(fù)雜的工具。工具和技術(shù)運(yùn)用在制定計(jì)劃、預(yù)算和預(yù)測(cè)上使用的工具73%Oracle計(jì)算和預(yù)算云服務(wù)（PBCS/EPBCS）Anaplan其他25%Oracle Hyperion PlanningIBM Planning Analytic

26、s（前身為IBM Cognos TM1）Board InternationalWorkday Adaptive InsightsWolters Kluwer (CCH Tagetik)SAP Business Planning andConsolidation (BPC)22%13%8%7%5%4%2%1%OneStream1%2021年計(jì)劃、預(yù)算及預(yù)測(cè)全球調(diào)查行業(yè)洞察報(bào)告電子表格（例如Excel或Google 表格）前言03 新冠疫情影響04 可持續(xù)財(cái)務(wù)05 工具和技術(shù)運(yùn)用關(guān)于本調(diào)查本地聯(lián)絡(luò)人02 計(jì)劃和報(bào)告周期01 算法預(yù)測(cè)的應(yīng)用19管理信息（MI）工具和技術(shù)的使用傳統(tǒng)上，開(kāi)發(fā)MI和識(shí)別商業(yè)見(jiàn)解是一個(gè)手工、繁瑣且耗時(shí)的過(guò)程。隨著內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)的激增，企業(yè)組織越來(lái)