3總投資估算ppt課件

1、第 章工程投資估算與評(píng)價(jià)3第一節(jié) 工程總投資及其構(gòu)成 一工程總投資 擬建工程全部建成、投入營運(yùn)所需的費(fèi)用總和。 二工程投入總資金 規(guī)定 投入總資金=建立投資含建立期利息+流動(dòng)資金 三工程投入總資金的構(gòu)成 建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建立其他費(fèi)用、根本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建立期利息、流動(dòng)資金。 一、工程總投資的概念及內(nèi)容第二節(jié) 工程建立投資估算與評(píng)價(jià)建立投資專利與非專利技術(shù)一、建立投資構(gòu)成概算法工程費(fèi)用建筑工程費(fèi)設(shè)備、工器具購置費(fèi)其他費(fèi)用無形資產(chǎn)投資 場(chǎng)地運(yùn)用費(fèi)商標(biāo)、著作、商譽(yù)費(fèi)興辦費(fèi)預(yù)備費(fèi)用根本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)安裝工程費(fèi)建立期利息動(dòng)態(tài)投資靜態(tài)投資前往預(yù)備費(fèi) a.土地征用費(fèi)或

2、土地運(yùn)用權(quán)出讓金:假設(shè)是一次性支付，那么應(yīng)計(jì)入構(gòu)成無形資產(chǎn)的工程建立其他費(fèi)用；假設(shè)是在工程營運(yùn)期內(nèi)分年支付，那么計(jì)入運(yùn)營本錢，而不計(jì)入無形資產(chǎn),不在工程建立其他費(fèi)用中列示。 b.專利權(quán)：發(fā)明專利權(quán)、適用新型專利權(quán)、外觀設(shè)計(jì)專利權(quán) c.非專利技術(shù)專有技術(shù)：工業(yè)專有技術(shù)、商業(yè)貿(mào)易專有技術(shù)、管理專有技術(shù)。 專利權(quán)與非專利技術(shù)在法律維護(hù)、性和期限有明顯區(qū)別。 d.商標(biāo)權(quán)：獨(dú)占運(yùn)用權(quán)、制止權(quán) e.著作權(quán) ：文學(xué)、科學(xué)、藝術(shù) 無形資產(chǎn)費(fèi)用 企業(yè)在籌建期發(fā)生的、不能計(jì)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的非流動(dòng)資產(chǎn)。 包括消費(fèi)職工培訓(xùn)費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、籌建期間辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、律師費(fèi)，以及不計(jì)入固定資產(chǎn)和無形資

3、產(chǎn)構(gòu)建本錢的匯兌損益和利息等支出。 興辦費(fèi)預(yù)備費(fèi)根本預(yù)備費(fèi)：工程實(shí)施中能夠發(fā)生難以預(yù)料的支出，需求事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱為工程建立不可預(yù)見費(fèi)。主要指設(shè)計(jì)變卦及施工過程中能夠添加工程量的費(fèi)用。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：指對(duì)建立工期較長的工程，由于在建立期內(nèi)能夠發(fā)生資料、設(shè)備、人工等價(jià)錢上漲引起投資添加，需求事先預(yù)留的費(fèi)用。 一估算根據(jù) 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建立工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算目的、計(jì)算方法； 專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建立其他費(fèi)用計(jì)算方法和費(fèi)用規(guī)范，政府部門封鎖的物價(jià)指數(shù)； 擬建工程各單位工程的建立內(nèi)容及工程量。 二估算精度要求 構(gòu)成齊全、計(jì)算合理，不反復(fù)計(jì)算、不漏項(xiàng)、不少算； 選用目的與詳細(xì)工程存在差別時(shí)，進(jìn)展必要的

4、換算或調(diào)整； 投資估算精度滿足控制初步設(shè)計(jì)概算的要求。 二、建立投資估算的根據(jù)及要求 分別估算單項(xiàng)工程的工程費(fèi)用，匯總； 估算工程建立其他費(fèi)用和根本預(yù)備費(fèi)； 估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建立期利息。三、建立投資估算的步驟 工程建議書階段匡算法) 誤差10%。 單位消費(fèi)才干投資估算法 消費(fèi)才干指數(shù)法 四、建立投資估算方法單位消費(fèi)才干投資估算法 也稱單位產(chǎn)品投資估算法，類似企業(yè)消費(fèi)才干投資目的對(duì)擬建工程消費(fèi)規(guī)模的投資進(jìn)展估算。 Q1、Q2 ：規(guī)范工程和擬建工程的消費(fèi)才干； I1、I2： 規(guī)范工程和擬建工程的投資額； Pt： 價(jià)差系數(shù)。 適用于： 擬建工程和已有工程消費(fèi)才干相近，其他條件大體類似。普通來說，投資

5、的添加幅度小于消費(fèi)才干添加幅度，此方法誤差較大。 指數(shù)估算法0.6指數(shù)法 n的平均值在0.6左右，適用于同類型的工程，規(guī)模擴(kuò)展的幅度不大于50倍。當(dāng)依賴加大設(shè)備規(guī)格來擴(kuò)展消費(fèi)規(guī)模時(shí)，n取0.6-0.7之間，依賴添加一樣設(shè)備數(shù)量擴(kuò)展消費(fèi)規(guī)模時(shí)，n取0.8-1.0。 可行性研討階段 誤差5% 建筑工程費(fèi)的估算建筑工程費(fèi)：建造永久性建筑物或構(gòu)筑物所需的費(fèi)用。 單位建筑物工程投資估算法 方法 單位實(shí)物工程量投資估算法 概算目的投資估算法 建筑工程費(fèi)=建筑面積每平方米造價(jià) 建筑面積根據(jù)工業(yè)建筑規(guī)范或閱歷數(shù)據(jù)確定，造價(jià)根據(jù)有關(guān)部門制定的概預(yù)算編制文件或閱歷數(shù)據(jù)確定。 需留意：不同類型的建筑物，單位造價(jià)不同

6、。 可行性研討階段 設(shè)備購置費(fèi)的估算 國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)=設(shè)備原價(jià)1+運(yùn)雜費(fèi)率 進(jìn)口設(shè)備購置費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)+進(jìn)口從屬費(fèi)用+國內(nèi)運(yùn)雜費(fèi) 進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)=離岸價(jià)+國外運(yùn)費(fèi)+國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi) 其中：國外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)運(yùn)費(fèi)率 國外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=離岸價(jià)+國外運(yùn)費(fèi) 國外保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)口關(guān)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)人民幣外匯牌價(jià)進(jìn)口關(guān)稅率進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅+消費(fèi)稅 增值稅稅率外貿(mào)手續(xù)費(fèi)= 進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià) 牌價(jià)外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià) 牌價(jià)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià) 牌價(jià)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率針對(duì)減免進(jìn)口稅和實(shí)行保稅的進(jìn)口設(shè)備征收 安裝工程費(fèi)的估算 安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)(設(shè)備噸位安

7、裝費(fèi)率每噸安裝費(fèi) 消費(fèi)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)用 消費(fèi)性生物資產(chǎn)，為產(chǎn)出農(nóng)產(chǎn)品、提供勞務(wù)或出租等目的而持有的生物資產(chǎn)，包括經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等。 公益性生物資產(chǎn)，是指以防護(hù)、環(huán)境維護(hù)為主要目的的生物資產(chǎn)，包括防風(fēng)固沙林、水土堅(jiān)持林和水源涵養(yǎng)林等。 其他費(fèi)用 分別估算。 可行性研討階段 根本預(yù)備費(fèi)：工藝改動(dòng)、自然要素影響 根本預(yù)備費(fèi)=建筑工程費(fèi)+設(shè)備及工器具購置費(fèi)+安裝工程費(fèi)+工程建立其他費(fèi)用) 根本預(yù)備費(fèi)率 根本預(yù)備費(fèi)率普通取8-15%。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi):建立期投入物價(jià)錢上漲 式中：PC為漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；m為工程的建立期；It為建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)；f為建立期物價(jià)上漲指數(shù)。

8、預(yù)備費(fèi)用請(qǐng)回看建立投資構(gòu)成圖 例：知某工程建立期3年，各年根本投資額為500萬元、400萬元、150萬元。根本預(yù)備費(fèi)為各年投資額的10，估計(jì)物價(jià)上漲率為6%。 漲價(jià)預(yù)備費(fèi)計(jì)算表 單位：萬元 年序根本投資根本預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)123合計(jì)5004001501050504015105500 16%1=30400 16%21=49.44150 16%31=28.65 108.09 建立期利息：借款在建立期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息。 假定條件： 財(cái)務(wù)估算中，對(duì)國內(nèi)外借款均按年計(jì)息； 當(dāng)年發(fā)生的借款均在年中支用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息； 當(dāng)年發(fā)生的還款假定在年末歸還，利息按全年計(jì)算。 計(jì)算公式：

9、需留意的問題： 其他融資費(fèi)用手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)、信貸保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)入建立期利息； 投產(chǎn)后發(fā)生的借款利息不能計(jì)入固定資產(chǎn)原值，而作為運(yùn)營期利息計(jì)入總本錢費(fèi)用。 例：某工程建立期3年，在第一年、第二年、第三年擬分別向銀行借入投資借款400萬元、360萬元、320萬元，i=10%，求建立期利息。 第一年利息=0+400/210%=20萬元第二年利息=420+360/210%=60(萬元 第三年利息=420+420+320/2)10%=100萬元建立期利息= 20+60+100=180萬元 建立期末借款總額=400+360+320+180=1260萬元五、建立期投資借款的歸還方式 1.等額歸還本金和利

10、息總額等額本息法 式中：A為每年的還本付息額； Ic為建立期末建立投資借款本息和； i為年利率； n為還本期。 例：某工程在建立期末建立投資借款總額為1000萬元包括借款本金和建立期利息，年利率10，按規(guī)定在三年內(nèi)等額歸還，計(jì)算每年需還本息總額及其所歸還的利息和借款是多少？ 解：第一步:計(jì)算每年等額還本付息總額為： 第二步：計(jì)算出每年所歸還的利息和借款分別為： 第1年 應(yīng)支付利息= 1000X 10%= 100萬元 應(yīng)歸還借款=402.11-100= 302.11萬元第2年 應(yīng)支付利息1000-302.11) 10%= 69.79萬元 應(yīng)歸還借款= 402.11-69.79= 332.32萬元

11、 第3年 應(yīng)支付利息=(1000-302.11-332.3210% = 36.56萬元 應(yīng)歸還借款= 402.11 36.56= 365.55萬元 2.等額還本，利息照付等額本金法 每年支付利息=年初本金累計(jì)年利率 每年歸還本金= 例:按上例建立期末借款總額為1000萬元，借款分三年等額歸還，當(dāng)年利息隨本金一同支付，試計(jì)算各年應(yīng)還款總額及其利息和借款各是多少？ 解：計(jì)算各年歸還借款及其利息為： 第1年 第2年 第3年 歸還借款萬元 333.33 333.33 333.34 應(yīng)付利息萬元 100 67 33 還款合計(jì)萬元 433.33 400.33 366.34第一年第二年第三年三年合計(jì)償還本金

12、302.11332.32 365.551000應(yīng)付利息10069.7936.56206.35還款合計(jì)402.11402.11402.111206.35第一年第二年第三年三年合計(jì)償還本金333.33333.33 333.341000應(yīng)付利息1006733200還款合計(jì)433.33400.33366.341200等額本息還款法：等額本金還款法：兩種還款方式比較1. 還款總額：等額本息法比等額還本法還款總額多。2.每期還款額：等額本息法每年還款額相等；等額本金法每年還款額遞減。3.還款利息：等額本息法比等額換本法歸還利息總額多。等額本息還款方式，適用于工程消費(fèi)期初盈利才干較弱，后期較強(qiáng)的工程；等額本

13、金還款方式，適用于工程消費(fèi)期初就能到達(dá)設(shè)計(jì)消費(fèi)才干的工程。兩種還款方法比較結(jié)論： 例題：某人借入一筆資金，借款金額為100 000元，借款期限為5年，年利率為10%，請(qǐng)按下面幾種方式還款。 1.到期一次性歸還本金，并支付利息； 2.每年支付利息，到期歸還本金； 3.等額歸還本金和利息總額； 4.等額歸還本金，利息隨本金一同支付。序 號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值占總值比建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用總值11.11.1.11.21.2.11.31.3.1233.144.14.25工程費(fèi)用 主體工程 輔助工程 其他工程 生產(chǎn)性和公益性生物資產(chǎn)費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 前期工作費(fèi)預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備

14、費(fèi)建設(shè)投資合計(jì)比例（）建立投資估算表概算表 單位：萬元第三節(jié) 流動(dòng)資金估算與評(píng)價(jià) 一、流動(dòng)資金的含義 流動(dòng)資金：維持消費(fèi)所占用的全部周轉(zhuǎn)資金，包括購買原資料、燃料、支付工資及其他運(yùn)營費(fèi)用等。 流動(dòng)資金是工程總投資的重要組成部分。 二、流動(dòng)資金構(gòu)成 流動(dòng)資金消費(fèi)領(lǐng)域消費(fèi)貯藏資金原資料、燃料、低值易耗品、包裝物、外購半廢品消費(fèi)資金在產(chǎn)品、自制半廢品、待攤費(fèi)用流通領(lǐng)域廢品資金結(jié)算資金應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)貨幣資金存貨 擴(kuò)展目的估算法：工程建議書階段采用 分項(xiàng)詳細(xì)估算法：可行性研討階段采用三、流動(dòng)資金的估算方法 銷售收入資金率法：根據(jù)同類企業(yè)的銷售收入資金率估算。 流動(dòng)資金額=工程年銷售收入銷售收入資金率 本

15、錢資金率法：根據(jù)同類企業(yè)的總本錢或運(yùn)營本錢資金占用率估算。 流動(dòng)資金額=年總本錢本錢資金比率 單位產(chǎn)量資金率法：根據(jù)同類企業(yè)單位產(chǎn)量占用的流動(dòng)資金估算。 流動(dòng)資金=年總產(chǎn)量單位產(chǎn)量資金率擴(kuò)展目的估算法 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年添加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金* 流動(dòng)負(fù)債是指需求歸還的各種債務(wù)。在可行性研討中，流動(dòng)負(fù)債估算只思索應(yīng)付賬款一項(xiàng)，而不思索預(yù)收賬款。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法運(yùn)營本錢分項(xiàng)詳細(xì)估算法 某工程到達(dá)消費(fèi)才干后，年產(chǎn)量為100萬件，單位產(chǎn)品售價(jià)60元不含增值稅，工程定員1000人

16、，工資及福利費(fèi)按每人每年18000元估算。工程每年的其他費(fèi)用為900萬元。年外購原資料、燃料動(dòng)力及其他資料費(fèi)估算值為18000萬元。年運(yùn)營本錢為19800萬元，年修繕費(fèi)占運(yùn)營本錢的10%，工程無預(yù)收預(yù)付業(yè)務(wù)。最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收、應(yīng)付賬款30天，現(xiàn)金及貨幣資金為40天，存貨為40天。求工程所需的流動(dòng)資金。四、流動(dòng)資金估算方法舉例 五.流動(dòng)資金估算應(yīng)留意的問題 確定各工程最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，并思索一定的保險(xiǎn)系數(shù)；按不同消費(fèi)負(fù)荷計(jì)算流動(dòng)資金需求量；流動(dòng)資金屬于鋪底性質(zhì)的流動(dòng)資產(chǎn)，將被長期占用，在工程終結(jié)年一次性收回；流動(dòng)資金的籌措可經(jīng)過中短期借款和資本金普通要求占30以上的方式處理；流動(dòng)資金借款利息計(jì)入產(chǎn)品本錢。 表2 流動(dòng)資金估算表 單位：萬元序號(hào) 年 份項(xiàng) 目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期345n11.11.21.31.3.11.3.21.3.31.3.41.422.134流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收帳款預(yù)付賬款存貨外購原材料燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付帳款流動(dòng)資金（1-2)