07第七章應(yīng)收款管理ppt課件

1、第七章 應(yīng)收款管理系統(tǒng).【本章學(xué)習(xí)要求】 系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收系統(tǒng)初始化的普通方法及應(yīng)收款項(xiàng)的構(gòu)成、收回、壞賬、轉(zhuǎn)帳等的處置過程。 要求掌握往來款的操作技藝,與其他會(huì)計(jì)子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)絡(luò)?！颈菊轮饕獌?nèi)容】 1、應(yīng)收管理系統(tǒng)概述 2、應(yīng)收管理系統(tǒng)初始化 3、應(yīng)收系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處置 4、應(yīng)收管理系統(tǒng)期末處置 .【本章難點(diǎn)】1、應(yīng)收款的核銷2、轉(zhuǎn)賬處置3、壞賬處置4、制單處置.第一節(jié) 應(yīng)收管理系統(tǒng)概述 應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費(fèi)用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為根據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所構(gòu)成的往來款項(xiàng)，處置應(yīng)收款項(xiàng)的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時(shí)提供票據(jù)處置功能。 系統(tǒng)根據(jù)對(duì)客戶往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同，提供

2、了兩種運(yùn)用方案。 假設(shè)企業(yè)的往來款項(xiàng)較繁雜時(shí)，在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng)。 假設(shè)企業(yè)的往來款項(xiàng)較簡(jiǎn)單時(shí)，在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(xiàng).一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系憑證轉(zhuǎn)賬應(yīng)收款管理系統(tǒng)管理應(yīng)付款管理銷售管理總賬管理發(fā)票、單據(jù)根底數(shù)據(jù)核銷情況.應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置根底信息輸入期初余額構(gòu)成應(yīng)收票據(jù)處置壞賬處置收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處置制單查詢統(tǒng)計(jì)匯兌損溢期末結(jié)賬初始設(shè)置日常處置期末處置下月業(yè)務(wù).應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置 初始設(shè)置 日常處置 期末處置.二、系統(tǒng)根底設(shè)置系統(tǒng)初始設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置存貨分類和存貨檔案期初余額單據(jù)設(shè)計(jì)單據(jù)編號(hào) .根底設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置在“賬套參數(shù)設(shè)置中有三個(gè)選項(xiàng)卡常規(guī)

3、憑證權(quán)限與預(yù)警。. 根底設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置常規(guī)應(yīng)收款核銷方式：系統(tǒng)提供了兩種應(yīng)收款的核銷方式：按單據(jù)和按產(chǎn)品?！鞍磫螕?jù)核銷是指在收款時(shí)，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)全部列出，由操作員選擇需求結(jié)算的詳細(xì)單據(jù)進(jìn)展核銷；“按產(chǎn)品核銷是指在收款結(jié)算時(shí)，系統(tǒng)將滿足條件的未結(jié)算單據(jù)按產(chǎn)品列出，由操作員來選擇需求結(jié)算的產(chǎn)品進(jìn)展核銷。.單據(jù)審核日期根據(jù)：在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，由于單據(jù)審核后記賬，因此單據(jù)審核日期根據(jù)將決議業(yè)務(wù)總賬、業(yè)務(wù)明細(xì)賬、余額表等的查詢期間取值。系統(tǒng)提供了兩種根據(jù)：?jiǎn)螕?jù)日期和業(yè)務(wù)日期。以“單據(jù)日期為根據(jù)是指在單據(jù)處置功能中進(jìn)展單據(jù)審核時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)將單據(jù)的審核日期入賬日期作為該單據(jù)的單據(jù)日期。運(yùn)用這

4、種根據(jù)，月末結(jié)賬時(shí)單據(jù)必需全部審核，由于下月無法以單據(jù)日期為審核日期。在運(yùn)用過程中，可以隨時(shí)將根據(jù)由按單據(jù)日期改為按業(yè)務(wù)日期。以“業(yè)務(wù)日期為根據(jù)，是指在單據(jù)處置中進(jìn)展單據(jù)審核時(shí)，將單據(jù)的審核日期入賬日期作為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期。在運(yùn)用中，假設(shè)需求將根據(jù)由按業(yè)務(wù)日期改為按單據(jù)日期，那么需求判別當(dāng)前未審核單據(jù)中有無單據(jù)日期在曾經(jīng)結(jié)賬的月份的單據(jù)，如有，那么不能修正，否那么可以修正。.匯兌損益方式：包括外幣結(jié)清和月末處置兩種方式。運(yùn)用“外幣結(jié)清匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。運(yùn)用“月末處置匯兌損益方式是指在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中顯示一切外幣余額不為0或者

5、本幣余額不為0 的外幣單據(jù)。壞賬處置方式：壞賬處置方式有應(yīng)收余額百分比法、銷售收入百分比法、賬齡分析法和直接轉(zhuǎn)銷法，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定普通不選擇直接轉(zhuǎn)銷法。在賬套運(yùn)用過程中，假設(shè)當(dāng)年曾經(jīng)計(jì)提過壞賬預(yù)備，那么壞賬處置方式參數(shù)不可以修正，只能下一年度修正。代墊費(fèi)用類型：設(shè)定從銷售管理系統(tǒng)傳送的代墊費(fèi)用單在應(yīng)收系統(tǒng)用何種單據(jù)類型進(jìn)展接納。系統(tǒng)默以為其他應(yīng)收單，用戶也可在單據(jù)類型設(shè)置中自行定義單據(jù)類型，然后在系統(tǒng)選項(xiàng)中進(jìn)展選擇。該選項(xiàng)隨時(shí)可以更改。.應(yīng)收賬款核算模型：包括兩種模型：簡(jiǎn)單核算和詳細(xì)核算。系統(tǒng)默以為詳細(xì)核算。詳細(xì)核算指應(yīng)收賬款可以對(duì)往來進(jìn)展詳細(xì)地核算查詢、控制分析等。在運(yùn)用過程中，可以隨時(shí)將詳

6、細(xì)核算改為簡(jiǎn)單核算，但只需在系統(tǒng)啟用或沒有進(jìn)展任何業(yè)務(wù)處置和數(shù)據(jù)錄入時(shí)，才可以從簡(jiǎn)單核算改為詳細(xì)核算。.根底設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置“憑證選項(xiàng)卡受控科目制一方式：包括明細(xì)到客戶和明細(xì)到單據(jù)兩種方式。非控科目制一方式：包括明細(xì)到客戶、明細(xì)到單據(jù)和匯總方式三種?？刂瓶颇扛鶕?jù)：包括那客戶分類、按客戶和按地域三種根據(jù)。銷售科目根據(jù)：包括按存貨分類和按存貨兩種根據(jù)，不同的是一個(gè)按不同的存貨分類，一個(gè)按不同的存貨來設(shè)置不同的銷售收入和應(yīng)交增值稅科目。.根底設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置-單據(jù)設(shè)置單據(jù)設(shè)置的功能包括單據(jù)頭欄目和單據(jù)體欄目的添加、刪除和規(guī)劃。初次進(jìn)入單據(jù)設(shè)置功能時(shí)，顯示系統(tǒng)默許的單據(jù)格式。單據(jù)設(shè)置可分為公用發(fā)票、普通發(fā)票和

7、應(yīng)收單三種.初始設(shè)置設(shè)置科目壞賬預(yù)備設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置.初始設(shè)置設(shè)置科目設(shè)置科目是為了將應(yīng)收款系統(tǒng)中所處置的各種單據(jù)制單并生成憑證，在傳送到總賬系統(tǒng)中時(shí)自動(dòng)帶入其生成憑證對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。包括根本科目設(shè)置、控制科目設(shè)置、產(chǎn)品科目設(shè)置和結(jié)算方式科目設(shè)置。根本科目設(shè)置：應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銀行承兌科目和商業(yè)承兌科目都應(yīng)該是總賬系統(tǒng)中設(shè)置為“客戶往來核算的會(huì)計(jì)科目?？刂瓶颇吭O(shè)置是按照選項(xiàng)參數(shù)設(shè)置時(shí)選擇的控制根據(jù)，本例選擇的是按客戶，即為每一個(gè)客戶錄入相應(yīng)的應(yīng)收、預(yù)收科目。產(chǎn)品科目設(shè)置是按照選項(xiàng)設(shè)置里確定的按存貨還是按存貨分類設(shè)置產(chǎn)品科目，為每一存貨或存貨分類設(shè)置銷售收入科目、應(yīng)交

8、稅金科目和銷售退回科目。 結(jié)算方式科目設(shè)置是為各種結(jié)算方式設(shè)置科目。在發(fā)票和收付款單的填制時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)各種結(jié)算方式，選擇幣種并查找對(duì)應(yīng)的結(jié)算科目，在制單時(shí)自動(dòng)顯示。 .初始設(shè)置壞賬預(yù)備設(shè)置壞賬預(yù)備設(shè)置是指用戶定義壞賬預(yù)備的提取比率和錄入壞賬預(yù)備期初余額。只需用戶在賬套參數(shù)設(shè)置時(shí)，選擇備抵法，才可以在此對(duì)壞賬預(yù)備進(jìn)展設(shè)置。第一年運(yùn)用應(yīng)收系統(tǒng)，壞賬預(yù)備期初余額可以直接錄入，以后年度由系統(tǒng)自動(dòng)生成。.初始設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置指定義應(yīng)收賬款或收款時(shí)間間隔的功能，它的作用是便于用戶根據(jù)本人定義的賬款時(shí)間間隔，進(jìn)展應(yīng)收賬款或收款的賬齡查詢和賬齡分析，清楚了解在一定期間內(nèi)應(yīng)收款的發(fā)生及其收款情況。

9、.初始設(shè)置報(bào)警級(jí)別設(shè)置 報(bào)警級(jí)別設(shè)置是指用戶根據(jù)客戶欠款余額與信譽(yù)額度的比例設(shè)置報(bào)警級(jí)別，方便用戶掌握客戶的信譽(yù)情況。.初始設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置單據(jù)類型設(shè)置指用戶將本人的往來業(yè)務(wù)與單據(jù)類型建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。系統(tǒng)提供了發(fā)票和應(yīng)收單兩大類型的單據(jù)。假設(shè)運(yùn)用銷售系統(tǒng)，那么發(fā)票類型單據(jù)稱號(hào)包括銷售公用發(fā)票、普通發(fā)票、銷售調(diào)撥單和銷售日?qǐng)?bào)。假設(shè)單獨(dú)運(yùn)用應(yīng)收系統(tǒng)，那么單據(jù)稱號(hào)不包括銷售調(diào)撥單和銷售日?qǐng)?bào)。發(fā)票是系統(tǒng)默許類型，不能修正刪除。.初始設(shè)置存貨檔案設(shè)置 存貨設(shè)置包括存貨分類、計(jì)量單位和存貨檔案設(shè)置 1、存貨分類 當(dāng)用戶的存貨較多需求按照類別進(jìn)展核算時(shí)，可以設(shè)置存貨分類，存貨分類主要設(shè)置分類編碼、分類稱號(hào)。

10、工業(yè)企業(yè)的存貨分類可以分為三類：原資料、產(chǎn)廢品、應(yīng)稅勞務(wù) 商品企業(yè)的存貨分類可以分為二類：商品和應(yīng)稅勞務(wù)。.2、計(jì)量單位 本功能主要用于設(shè)置對(duì)應(yīng)存貨的計(jì)量單位組和計(jì)量單位信息，先要設(shè)置好計(jì)量單位組才干設(shè)置計(jì)量單位。 1計(jì)量單位組。系統(tǒng)提供的計(jì)量單位組有無換算、浮動(dòng)換算、固定換算三種類別，每個(gè)計(jì)量單位中有一個(gè)主計(jì)量單位和多個(gè)輔助計(jì)量單位，可以設(shè)置主輔計(jì)量單位的換算率。 . 無換算計(jì)量單位組：在該組中的一切計(jì)量單位都以單獨(dú)方式存在，各計(jì)量單位之間不需求輸入換算率。 浮動(dòng)計(jì)量單位組：在該組只能包括一個(gè)或兩個(gè)計(jì)量單位，其中一個(gè)為主計(jì)量單位，一個(gè)為輔計(jì)量單位。 固定計(jì)量單位組：選擇固定換算率時(shí)，才干包含

11、兩個(gè)以上不包含兩個(gè)的計(jì)量單位，而且每一個(gè)輔計(jì)量單位對(duì)主計(jì)量單位的換算不能為空。. 假設(shè)存貨只需一種計(jì)量單位，那么可將這些存貨的計(jì)量單位都?xì)w為一組，該組的類別應(yīng)設(shè)為“無換算例： 40G硬盤的包裝規(guī)格：盒 17寸顯示器的包裝規(guī)格：臺(tái). 假好像一種存貨需求有多個(gè)計(jì)量單位來核算，那么應(yīng)將該存貨的一切計(jì)量單位都?xì)w為一組，該組的類別可根據(jù)需求選擇是“固定換算或“浮動(dòng)換算。例： PIII芯片的包裝規(guī)格：1盒=2片.2設(shè)置計(jì)量單位 計(jì)量單位編碼：錄入，必填，運(yùn)用后不可修正，保證獨(dú)一性。 計(jì)量單位稱號(hào)：錄入，當(dāng)輸入了計(jì)量單位的情況下必需輸入計(jì)量單位稱號(hào)。 計(jì)量單位組編碼：根據(jù)當(dāng)前計(jì)量單位所在的計(jì)量單位組顯示，不

12、可修正。 對(duì)應(yīng)條形碼中的編碼：最多可輸入30位數(shù)字或字符，不允許有反復(fù)的記錄存在，可以隨時(shí)修正，可以為空。.3、存貨檔案 存貨編碼：存貨編碼必需獨(dú)一且必需輸入?？奢斎胱疃?0位數(shù)字或字符?？梢杂脭?shù)字09或字符AZ表示，但 & 、“、 ； 制止運(yùn)用。 存貨代碼：存貨代碼必需獨(dú)一?？奢斎胱疃?0位數(shù)字或字符?？梢杂?9或字符AZ表示，但 & 、“、 、 ；、 制止運(yùn)用。 存貨稱號(hào)：存貨稱號(hào)必需輸入?？梢杂?9或字符AZ表示，最多可寫30個(gè)漢字或60個(gè)字符。但 & 、“、 、 ；、 制止運(yùn)用。 計(jì)量單位組：最多可輸入20位數(shù)字或字符。 主計(jì)量單位：根據(jù)已選的計(jì)量單位組，顯示或選擇不同的計(jì)量單位。.

13、稅率：指該存貨的增值稅稅率。存貨銷售時(shí)，此稅率為公用發(fā)票或普通發(fā)票上該存貨默許的銷項(xiàng)稅稅率；存貨采購(gòu)時(shí)，此稅率為公用發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票等可抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上默許的進(jìn)項(xiàng)稅稅率。稅率不能小于零。這里的稅率小數(shù)位是根據(jù)數(shù)據(jù)精度確定。 能否折扣：即折讓屬性，假設(shè)選擇是，那么在采購(gòu)發(fā)票和銷售發(fā)票中錄入折扣額。該屬性的存貨在開發(fā)票時(shí)可以沒有數(shù)量，只需金額；或者在蘭字發(fā)票中開成負(fù)數(shù)。 存貨屬性：系統(tǒng)為存貨設(shè)置了六種屬性，分別是銷售、外購(gòu)、消費(fèi)耗用、自制、在制、應(yīng)稅勞務(wù)。.初始設(shè)置期初數(shù)據(jù)錄入當(dāng)初次運(yùn)用應(yīng)收系統(tǒng)時(shí)，要將啟用應(yīng)收系統(tǒng)時(shí)未處置完的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng)，以便于以后核銷處置。當(dāng)進(jìn)入第二年度處置時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將上

14、年未處置完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下年度的期初余額。在下一年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間里，可以進(jìn)展期初余額的調(diào)整。. 應(yīng)收款管理的期初數(shù)據(jù)錄入，要根據(jù)單據(jù)的的類型輸入，普通分為：銷售公用發(fā)票、銷售普通發(fā)票、其他應(yīng)收單。 應(yīng)收款期初數(shù)據(jù)錄入完成后，還可以利用系統(tǒng)提供的“對(duì)賬功能與總帳中的“應(yīng)收賬款進(jìn)展對(duì)賬。 實(shí)驗(yàn)書P125，分別輸入三種類型的單據(jù)留意:1、單據(jù)有正向和負(fù)向之分。 2、單據(jù)日期必需小于該賬套的啟用日期。.第二節(jié) 應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常處置應(yīng)收單據(jù)處置收款單據(jù)處置核銷處置票據(jù)管理轉(zhuǎn)賬處置壞賬處置匯兌損益制單處置單據(jù)查詢.日常處置應(yīng)收單據(jù)處置應(yīng)收單據(jù)處置指用戶進(jìn)展單據(jù)錄入和單據(jù)管理的任務(wù)，可以對(duì)單據(jù)進(jìn)展審核、

15、查詢、核銷、制單等功能。“應(yīng)收單據(jù)錄入中上下翻頁查找的單據(jù)為本系統(tǒng)錄入的應(yīng)收單、發(fā)票，包括已審核、未審核單據(jù)。已作過后續(xù)處置如核銷、轉(zhuǎn)賬、匯兌損益、壞賬處置的單據(jù)那么需求到“單據(jù)查詢中進(jìn)展查詢。.錄入應(yīng)收單據(jù)實(shí)驗(yàn)P1261、2004年12月2日，銷售部售給華宏公司計(jì)算機(jī)10臺(tái)，單價(jià)6500元/臺(tái)，開出普通發(fā)票，貨已發(fā)出。填制銷售普通發(fā)票. 2、2004年12月4日，銷售部售給精益公司17英寸顯示器20臺(tái)，單價(jià)2500元/臺(tái)，開出增值稅公用發(fā)票，貨已發(fā)出。同時(shí)代墊運(yùn)費(fèi)5000元填制銷售公用發(fā)票和其他應(yīng)收單.應(yīng)收單據(jù)的修正或刪除 假設(shè)曾經(jīng)填制了憑證，必需刪除憑證，然后在“應(yīng)收單據(jù)審核中，先棄審，再

16、進(jìn)展修正或刪除。 此處要留意查找他所要修正或刪除的應(yīng)收單據(jù)時(shí)，單據(jù)日期一定要非常準(zhǔn)確。.日常處置收款單據(jù)處置收款單據(jù)處置主要是對(duì)收款單進(jìn)展管理，包括收款單的錄入、審核，收款單包括應(yīng)收單和預(yù)收單兩種。收款單據(jù)錄入是將已收到的客戶款項(xiàng)，錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。收款單據(jù)審核.錄入收款單據(jù)實(shí)驗(yàn)P1263、2004年12月5日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張，金額65000元，支票號(hào)ZZ001，用于歸還前欠貨款。填制收款單.錄入預(yù)收單據(jù)也是在收款單錄入中，改動(dòng)款項(xiàng)類型為預(yù)收單即可實(shí)驗(yàn)P1265、2004年12月9日，收到華宏公司轉(zhuǎn)帳支票一張，金額10000元，支票號(hào)ZZ003，作為預(yù)購(gòu)訂金。填制預(yù)收單據(jù).日常處

17、置核銷處置單據(jù)核銷是處理收回客戶款項(xiàng)，核銷該客戶應(yīng)收款的處置，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)視應(yīng)收款及時(shí)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，系統(tǒng)提供了兩種核銷方式：手工核銷與自動(dòng)核銷。.手工核銷手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收單的任務(wù)。經(jīng)過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需求核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的靈敏性。自動(dòng)核銷演示版不支持自動(dòng)核銷指由用戶確定收款付款單核銷與它們對(duì)應(yīng)的應(yīng)收應(yīng)付單的任務(wù)。經(jīng)過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需求核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)核銷，加強(qiáng)往來款項(xiàng)核銷的效率性。.1、完全核銷應(yīng)收單例如P126，第3題2、部分核銷應(yīng)收單，其他構(gòu)成預(yù)收款。例如P126，第4題3、

18、全部構(gòu)成預(yù)收款。例如P126，第5題.日常處置票據(jù)管理票據(jù)管理的功能是對(duì)銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進(jìn)展管理。同時(shí)記錄票據(jù)詳細(xì)信息，記錄票據(jù)處置以及查詢應(yīng)收票據(jù)包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)。在票據(jù)管理中，可以單擊“計(jì)息“貼現(xiàn)、“轉(zhuǎn)出、“結(jié)算、“背書等按鈕對(duì)該票據(jù)進(jìn)展計(jì)息貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)出、結(jié)算、背書等處置。假設(shè)要進(jìn)展票據(jù)科目的管理，必需將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。 .日常處置轉(zhuǎn)賬處置在日常業(yè)務(wù)處置中，能夠發(fā)生應(yīng)收款和應(yīng)付款相抵消的情況及紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票對(duì)沖的情況，這些都是可以用轉(zhuǎn)賬處置的功能進(jìn)展處置。 轉(zhuǎn)賬處置可分為應(yīng)收沖應(yīng)收、預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付和紅票對(duì)沖四種情況。每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額不能

19、大于其他額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)。 .1、應(yīng)收沖應(yīng)收 例如P126，第6題 2004年12月10日，將精益公司高17英寸的應(yīng)收款58500元轉(zhuǎn)給昌新貿(mào)易公司。 留意:轉(zhuǎn)帳日期應(yīng)該與業(yè)務(wù)日期一致。.2、預(yù)收沖應(yīng)收例如P126，第7題 2004年12月11日，將華宏公司10000元訂沖抵期初的應(yīng)收款。.3、應(yīng)收沖應(yīng)付.4、紅票對(duì)沖發(fā)生退回時(shí)，用紅字發(fā)票對(duì)沖藍(lán)字發(fā)票假設(shè)2004年12月2日，銷售部出賣給華宏公司計(jì)算機(jī)10臺(tái)，單價(jià)2500元/臺(tái)，開出公用發(fā)票，貨曾經(jīng)發(fā)出。 2004年12月9日，由于某種緣由，華宏公司退回該批計(jì)算機(jī)10臺(tái)。 紅票對(duì)沖前，先在應(yīng)收單中輸入紅票，

20、即單據(jù)的方向?yàn)樨?fù)向并審核制單。 紅字票據(jù)中的總金額不能大于0.日常處置壞賬處置 壞賬處置指利用壞賬預(yù)備設(shè)置的參數(shù)，進(jìn)展壞賬預(yù)備的計(jì)提、壞賬發(fā)生、壞賬收回的處置等功能。 計(jì)提壞賬的方法主要有銷售收入百分比法、應(yīng)收賬款百分比法和賬齡分析法。 計(jì)提比率只能在初始設(shè)置中修正。. 計(jì)提壞賬：系統(tǒng)自動(dòng)算出當(dāng)年度應(yīng)收賬款總額，并根據(jù)計(jì)提比率計(jì)算出計(jì)提金額 。 發(fā)生壞賬的處置：指應(yīng)收款項(xiàng)符合壞賬核銷條件，應(yīng)在壞賬預(yù)備中核銷的處置。 壞賬收回：指曾經(jīng)作為壞賬核銷的應(yīng)收款項(xiàng)又收回的處置。當(dāng)收回一筆壞賬時(shí)，應(yīng)首先在“收款單據(jù)錄入中錄入一張收款單，金額為收回壞賬的金額，否那么在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。 壞賬

21、查詢：可查詢壞帳預(yù)備的期初余額、計(jì)提、發(fā)生、收回及期末余額等。.發(fā)生壞賬的處置例如P126，第8題 2004年12月17日，將精益公司5000元運(yùn)費(fèi)作為壞賬處置。.壞賬收回的處置假設(shè)收回作為壞賬精益公司5000元運(yùn)費(fèi)。 首先在“收款單據(jù)錄入中錄入一張收款單，金額為收回壞賬的金額，否那么在壞賬收回操作中的結(jié)算單將無法選擇。.日常處置匯兌損益匯兌損益是指有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生的用戶進(jìn)展匯兌損益的處置。系統(tǒng)提供了兩種方式：即外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算和月末處置兩種方式。外幣余額結(jié)清時(shí)計(jì)算： 即僅當(dāng)某種外幣余額結(jié)清時(shí)才計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末計(jì)算： 即每個(gè)月末計(jì)算匯兌損益，在計(jì)算匯兌損益時(shí)，