個(gè)人理財(cái)實(shí)務(wù) (2)ppt課件

1、情景九 財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃.小思索：怎樣進(jìn)展財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃，才可以躲避遺產(chǎn)承繼糾紛呢？ .熟習(xí)財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的相關(guān)知識(shí)掌握財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的編制原那么正確運(yùn)用財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具編制財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃財(cái)富分配和遺產(chǎn)規(guī)劃的學(xué)習(xí)義務(wù). 義務(wù)十六：編制財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃 【學(xué)習(xí)目的】 了解個(gè)人/家庭能夠遭遇的風(fēng)險(xiǎn) 認(rèn)識(shí)財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃 熟習(xí)制定財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃的原那么 掌握財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具 可以分析財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃涉及的財(cái)富問題 可以正確運(yùn)用財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃規(guī)劃工具 可以編制財(cái)富分配與遺產(chǎn).16.2.1個(gè)人家庭能夠遭遇的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 家庭經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)夫妻中一方或雙方喪失勞

2、動(dòng)才干或經(jīng)濟(jì)才干的風(fēng)險(xiǎn)離婚或再婚的風(fēng)險(xiǎn)家庭成員去世的風(fēng)險(xiǎn).1.財(cái)富分配規(guī)劃中應(yīng)留意的事項(xiàng)2.財(cái)富分配規(guī)劃的原那么 16.2.2什么是財(cái)富分配規(guī)劃.財(cái)富分配規(guī)劃是指為了家庭財(cái)富在家庭成員之間進(jìn)展合理分配而制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃。制定時(shí)，要全面思索分割家庭財(cái)富的要素，如 離婚時(shí)進(jìn)展的財(cái)富分割要思索婚姻繼續(xù)的時(shí)間及財(cái)富全面分割生效時(shí)雙方的經(jīng)濟(jì)情況等。財(cái)富分配規(guī)劃的概念. 1.撫養(yǎng) 2.贍養(yǎng) 3. 夫妻債務(wù) 4.夫妻共有財(cái)富的 股權(quán)構(gòu)成 5.房屋財(cái)富1. 財(cái)富分配規(guī)劃中應(yīng)留意的事項(xiàng).1-1.撫養(yǎng)撫養(yǎng)通常是指父母對(duì)子女在經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)和生活上的照料，包括負(fù)擔(dān)子女的生活費(fèi)、教育費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等等。父母必需按照法律規(guī)定對(duì)

3、未成年子女無條件地進(jìn)展撫養(yǎng)，對(duì)不能獨(dú)立生活的尚在校接受高等教育學(xué)歷教育的子女，或者對(duì)喪失或未完全喪失勞動(dòng)才干等非客觀緣由而無法維持正常生活的成年子女在一定條件下也要進(jìn)展撫養(yǎng)。即使解除了婚姻關(guān)系也不能解除對(duì)孩子的撫養(yǎng)、教育的義務(wù)。子女撫養(yǎng)問題對(duì)財(cái)富分配規(guī)劃的影響既表達(dá)在對(duì)子女本人的經(jīng)濟(jì)和生活上的照顧，還表達(dá)在子女對(duì)外所欠的債務(wù)等。.贍養(yǎng)人該當(dāng)履行對(duì)老年人經(jīng)濟(jì)上的供養(yǎng)、生活上照顧和精神上慰藉的義務(wù)，還應(yīng)照顧老年人的特殊需求。1贍養(yǎng)人對(duì)患病的老年人該當(dāng)提供醫(yī)療費(fèi)用和護(hù)理。2贍養(yǎng)人該當(dāng)妥善安排老年人承包的田地、看管老年人一切的林木和家畜等，收益歸老年人一切。3 贍養(yǎng)是指子女對(duì)父母的供養(yǎng)，即指在物質(zhì)上或

4、經(jīng)濟(jì)上為父母提供必要的生活條件。贍養(yǎng)父母是子女的法定義務(wù)，不得以放棄承繼權(quán)或者其他理由回絕履行贍養(yǎng)義務(wù)。1-2.贍養(yǎng).1-3.夫妻債務(wù)夫妻對(duì)外的債務(wù)是影響夫妻財(cái)富分配規(guī)劃的一個(gè)要素，它直接影響到夫妻實(shí)踐待分配財(cái)富的總額。夫妻對(duì)外所欠債務(wù)的性質(zhì)也直接影響到家庭及夫妻個(gè)人實(shí)踐的財(cái)富數(shù)額。夫妻債務(wù)，是指夫妻雙方因婚姻共同生活及在婚姻關(guān)系存續(xù)期間履行法定扶養(yǎng)義務(wù)所負(fù)的債務(wù)。普通包括夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間為處理共同生活所需的衣、食、住、行、醫(yī)等活動(dòng)以及履行法定義務(wù)和共同財(cái)富、運(yùn)營(yíng)過程中所負(fù)的債務(wù)。夫妻債務(wù)包括夫妻個(gè)人債務(wù)和夫妻共同債務(wù)。 . 通常，夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所負(fù)的以下債務(wù)為個(gè)人債務(wù)：夫妻

5、雙方商定由其中一方承當(dāng)?shù)膫鶆?wù)。Vision 01一方未經(jīng)對(duì)方贊同，單獨(dú)籌資從事運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，并且收入確實(shí)沒有用于共同生活所負(fù)的債務(wù)。Vision 03一方未經(jīng)對(duì)方贊同擅自資助與其沒有撫養(yǎng)義務(wù)的親朋所負(fù)的債務(wù)。Vision 02其他該當(dāng)由個(gè)人承當(dāng)?shù)膫鶆?wù)。Vision 04個(gè)人債務(wù)1-3-1.夫妻個(gè)人債務(wù). 夫妻共同債務(wù)是指在婚姻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債。夫妻雙方共同舉債1夫妻一方負(fù)債2夫妻雙方商定由夫妻共同承當(dāng)?shù)膫鶆?wù)31-3-2.夫妻共同債務(wù).夫妻債務(wù)案例分析案例分析16-1 2021年3月1日、2021年4月26 日，被告傅某因生意需求兩次向原 告王某借款10萬元和20萬

6、元，借款 期為一年。被告洪某系被告傅某前 妻兩被告于2021年3月7日協(xié)議離婚。借款到期后，原告王某多次催討該借款 ，兩被告都 未履行還款一位，遂訴之于法院。.1-4.夫妻共有財(cái)富的股權(quán)構(gòu)成普通情況下，在夫妻財(cái)富中的企業(yè)投資權(quán)益有以下幾類： 有限責(zé)任公司股權(quán)。 合伙企業(yè)合伙份額。 個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。 .夫妻共有財(cái)富分割應(yīng)留意的問題一是財(cái)富運(yùn)營(yíng)方為了到達(dá)侵占夫妻共同財(cái)富的目的，往往會(huì)采取隱瞞、轉(zhuǎn)移、變賣、毀損夫妻共同財(cái)富等多種手段，有的甚至串通他人偽造或虛擬債務(wù)來欺騙另一方。再加上我國(guó)財(cái)富登記制度的不完善，婚姻存續(xù)期間婦女對(duì)家庭財(cái)富的知情權(quán)難以得到保證。二是在實(shí)際中進(jìn)展公司股權(quán)折價(jià)補(bǔ)償時(shí)，折價(jià)標(biāo)準(zhǔn)難

7、以確定。這種情形下，通常該當(dāng)盡量由財(cái)富分割雙方協(xié)商確定股權(quán)的實(shí)踐價(jià)值，協(xié)商不成的，一般以股權(quán)所在公司當(dāng)年每股凈資產(chǎn)額確定其價(jià)值。.實(shí)際中，夫妻對(duì)共同房屋進(jìn)展產(chǎn)權(quán)分割時(shí)主要涉及的問題有：父母出資給子女購(gòu)房。 夫妻一方婚前支付全部房款，并獲得房產(chǎn)證 。夫妻一方婚前以個(gè)人財(cái)富購(gòu)買房屋，并按揭貸款，房屋產(chǎn)權(quán)登記在本人名下的 。夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才獲得房產(chǎn)證 。婚前雙方共同出資購(gòu)房，產(chǎn)權(quán)證上只需一方的名字。 財(cái)富分割時(shí)，尚未獲得產(chǎn)權(quán)證的房屋。 1-5.房屋財(cái)富.案例分析16-2 王先生與趙女士2021年登記結(jié) 婚，婚后兩人于2021年計(jì)劃買房， 由于短少資金，趙女士便接受了父 母資助的1

8、0萬元，2021年兩人由于 感情不合，起訴離婚，對(duì)房產(chǎn)分割 問題發(fā)生了爭(zhēng)議，王先生以為該當(dāng)將房屋折價(jià)后平分，而趙女士以為該當(dāng)將其父母資助的10萬元扣除后再平分 。父母出資給子女購(gòu)房案例分析.案例分析16-3 夏某與李某于2021年經(jīng)人引見結(jié)婚， 婚后由于雙方感情不合分居兩年，現(xiàn)夏某 起訴要求離婚，并同時(shí)提出對(duì)夫妻共同財(cái) 產(chǎn)進(jìn)展分割。李某對(duì)夫妻感情曾經(jīng)破裂沒 有爭(zhēng)議，對(duì)房產(chǎn)如何分割產(chǎn)生了分歧，這套 房是李某在婚前以本人的名義購(gòu)買的，并支付了首付款，婚后獲得房產(chǎn)證，房產(chǎn)證上登記的一切權(quán)人為李某，李某同時(shí)用本人的工資按期還貸。經(jīng)評(píng)價(jià)現(xiàn)住房已增值到購(gòu)買時(shí)的兩倍。李某主張房屋是婚前個(gè)人財(cái)富，而夏某主張是

9、夫妻共同財(cái)富。購(gòu)房婚后獲得房產(chǎn)證案例分析.案例分析16-4 陳先生與張女士2021年結(jié)婚， 結(jié)婚一年后，由于雙方感情不合， 現(xiàn)起訴離婚，雙方對(duì)夫妻感情破裂 沒有爭(zhēng)議，但是對(duì)于房產(chǎn)分割產(chǎn)生 了糾紛，房子是他們結(jié)婚后兩家共 同購(gòu)買的，價(jià)值8萬元。當(dāng)時(shí)陳先生父母負(fù)擔(dān)6萬元，張女士父母負(fù)擔(dān)剩下的。家里一切東西和裝修為兩家共同負(fù)擔(dān)。房產(chǎn)證上名字為陳先生，陳先生與張女士沒有做財(cái)富公證，現(xiàn)雙方起訴到法院要求分割房產(chǎn)?；榍肮餐鲑Y，產(chǎn)權(quán)證上只需一方名字案例分析. 1.風(fēng)險(xiǎn)隔離 2.合法合情 3. 照顧婦女兒童 4.有利方便 5.不得損害國(guó)家、集 體和他人利益2. 確定財(cái)富分配的原那么.案例分析16-5 張先生

10、與趙女士都是再婚，婚后，張 先生將本人位于某小區(qū)的一套住房賣掉， 獲得30萬元房款，重新購(gòu)買了另一套住房 ，王女士參與住房與裝修的全過程，并且 該房屋登記在王女士名下，如今，這套住 房?jī)r(jià)值約100萬。如今，王女士起訴離婚，王女士以為房產(chǎn)登記在本人名下，屬于本人的個(gè)人財(cái)富，王先生的出資購(gòu)房可以看成對(duì)本人的贈(zèng)與，而張先生否認(rèn)贈(zèng)與，以為房子是為了雙方共同居住生活而購(gòu)買，并且考慮本人退休，月收入缺乏千元，不具備一次性贈(zèng)與30萬元房屋的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。雙方對(duì)房產(chǎn)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議。 財(cái)富分配合法合情原那么案例分析.案例分析16-6 原告劉某與被告張某于2000年登記結(jié) 婚。 2005年，張某的爺爺奶奶拆遷后，拿出部

11、分拆遷 款給張某購(gòu)買了房屋，該房屋于2006年領(lǐng)取了房 屋一切權(quán)證，一切權(quán)人 登記為被告張某。2021年 12月22日，被告張某與初某簽署了房屋買賣合同 一份，雙方商定：張某將上述房屋以334000元的 價(jià)錢出賣于初某；雙方確認(rèn)，雖然房屋一切權(quán)未作記載，但依法對(duì)該房屋享有共有權(quán)的權(quán)益人均已書面贊同將該房屋出售給初某。此外，該合同對(duì)于房屋交付時(shí)間未作商定。2021年12月12日，雙方辦理了房屋產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)，現(xiàn)該房屋一切權(quán)人為初某。 另查明，兩被告系同事和朋友關(guān)系，被告初某對(duì)于被告張某的婚姻情況亦知情。現(xiàn)該房屋仍由原告居住運(yùn)用。不得損害國(guó)家、集體和他人利益原那么案例分析.1.遺產(chǎn)的內(nèi)容2.遺產(chǎn)的分

12、配原那么 3.遺產(chǎn)的處置方式16.2.3什么是遺產(chǎn).遺產(chǎn)是被承繼人死亡時(shí)遺留的個(gè)人一切財(cái)富和法律規(guī)定可以承繼的其他財(cái)富權(quán)益。積極遺產(chǎn)資產(chǎn)指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以承繼的其他合法權(quán)益現(xiàn)金、證券、公司股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)和收藏品等消極遺產(chǎn)負(fù)債指死者生前所欠的個(gè)人債務(wù)未歸還貸款、應(yīng)付醫(yī)療費(fèi)用和稅收支出等遺產(chǎn)的特征必需是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)富 必需是公民個(gè)人一切的財(cái)富 必需是合法財(cái)富 遺產(chǎn)的定義及特征.1.遺產(chǎn)的內(nèi)容 l公民的合法收入。如，工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法運(yùn)營(yíng)的收入、承繼或接受贈(zèng)予所得的財(cái)富。 2公民的房屋、儲(chǔ)蓄、生活用品。 3公民的樹木、家畜和家禽。樹木，主要指公民在宅基地上自種的樹木和自留

13、山上種的樹木。 4公民的文物、圖書資料。公民的文物普通指公民本人收藏的書畫、古玩、藝術(shù)品等。假設(shè)上述文物之中有特別珍貴的文物，應(yīng)按的有關(guān)規(guī)定處置。 5法律允許公民個(gè)人一切的消費(fèi)資料。如鄉(xiāng)村承包專業(yè)戶的汽車、遷延機(jī)、加工機(jī)具等。城市個(gè)體運(yùn)營(yíng)者、華僑和港、澳、臺(tái)同胞在內(nèi)地投資所擁有的各類消費(fèi)資料。 6公民的著作權(quán)、專利權(quán)中的財(cái)富權(quán)益，即基于公民的著作被出版而獲得的稿費(fèi)、獎(jiǎng)金，或者因發(fā)明被利用而獲得的專利轉(zhuǎn)讓費(fèi)和專利運(yùn)用費(fèi)等。 7公民的其他合法財(cái)富，如公民的國(guó)庫(kù)券、債券、股票等有價(jià)證券，復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人 的復(fù)員費(fèi)、轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)，公民的離退休金、養(yǎng)老金等。 .遺言優(yōu)先于法律規(guī)定2.遺產(chǎn)的分配原那么法定承繼中實(shí)

14、行優(yōu)先順位承繼同一順序承繼人原那么上平均分配照顧分配生活有特殊困難、缺乏勞動(dòng)才干的承繼人鼓勵(lì)家庭成員及社會(huì)成員間的扶助.案例分析16-7 張文與哥哥張東爭(zhēng)吵，被張東殺害。 張文無妻無子，父母在十年前就雙雙去 世了。張文還有一個(gè)弟弟張北，妹妹張 茜。張文死后留下大筆遺產(chǎn)，沒有任何 遺言和遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議。 他的親屬都想承繼他的遺產(chǎn)，哪些親屬享有法定優(yōu)先承繼權(quán)？哪些合法承繼人喪失法定承繼權(quán)？法定承繼案例分析.3.遺產(chǎn)的處置方式遺產(chǎn)的處置方式有兩種，一種是限定承繼，另一種是無限承繼。我國(guó)規(guī)定為限定承繼，但不限制承繼人自愿歸還超越遺產(chǎn)實(shí)踐價(jià)值部分的稅款和債務(wù)。司法實(shí)際中普通先歸還死者遺留的債務(wù)，然后再就余

15、額協(xié)商分割遺產(chǎn)。在按限定承繼方式處置遺產(chǎn)時(shí)，那么應(yīng)將死者個(gè)人債務(wù)和家庭共同債務(wù)，以及扶養(yǎng)人未盡義務(wù)而遺留的債務(wù)如醫(yī)療費(fèi)區(qū)別開，后者自不應(yīng)列為消極遺產(chǎn)，而應(yīng)由有關(guān)當(dāng)事人承當(dāng)。 .1.參與遺產(chǎn)承繼的主要家庭成員2.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的 3.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原那么4.影響遺產(chǎn)規(guī)劃的要素16.2.4什么是遺產(chǎn)規(guī)劃.-遺產(chǎn)規(guī)劃是指當(dāng)事人在其健在時(shí)提早做出合法、有效、全面的方案，將擁有或控制的各種資產(chǎn)或負(fù)債精心安排，從而實(shí)現(xiàn)身故后按照遺愿進(jìn)展分配，確保在本人去世或喪失行為才干時(shí)資產(chǎn)可以以簡(jiǎn)單、迅速的方式以及在稅務(wù)上最有利的方式轉(zhuǎn)移給承繼人的一種合理財(cái)富安排。 -遺產(chǎn)規(guī)劃主要是有關(guān)財(cái)富的安排，也會(huì)包括醫(yī)療護(hù)理志愿、

16、葬禮方案和對(duì)未成年孩子的指定監(jiān)護(hù)人等。 遺產(chǎn)規(guī)劃的定義.1.參與遺產(chǎn)承繼的主要家庭成員.案例分析16-8 未婚女子張某與有婦之夫王某同居 期間懷孕，后迫于家庭壓力，二人分手 。張某和李甲結(jié)婚，婚后5個(gè)月生下女兒 李乙?，F(xiàn)王某亡故，李乙持有關(guān)證據(jù)材 料起訴要求承繼王某的遺產(chǎn)。王某的家人對(duì)李乙與王某之間的血緣關(guān)系予以認(rèn)可，但以為張某與王某同居時(shí)李乙并未出生，李乙是張某和李甲結(jié)婚后才出生的，李乙無權(quán)承繼王某的遺產(chǎn)。子女承繼案例分析.2.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的制定遺產(chǎn)規(guī)劃的最終目的是協(xié)助某家庭在家庭成員其去世或喪失行為才干后分配和安排其他資產(chǎn)和債務(wù)。制定遺產(chǎn)規(guī)劃的目的首先要思索其直接債務(wù)的歸還，假設(shè)某家庭成員

17、忽然去，其債務(wù)不會(huì)解除，而要以其遺產(chǎn)加以歸還。保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)baoxianwangluo. 確定誰將是遺產(chǎn)一切者的承繼人或受害人，以及每位受害人獲得的遺產(chǎn)份額； 確定遺產(chǎn)轉(zhuǎn)交的方式； 在與遺產(chǎn)一切者的其他目的堅(jiān)持一致的情況下，將遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移的本錢降低到最低程度； 為遺產(chǎn)提供足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)以歸還其債務(wù)； 堅(jiān)持遺產(chǎn)方案的可變性； 確定由誰來清算遺產(chǎn)，即選擇遺言執(zhí)行人； 方案慈悲贈(zèng)與。 2-1.常見的遺產(chǎn)規(guī)劃目的.3.制定遺產(chǎn)規(guī)劃的原那么保證遺產(chǎn)規(guī)劃的可變通性確保遺產(chǎn)規(guī)劃的現(xiàn)金流動(dòng)性減少遺產(chǎn)納稅金額.4.影響遺產(chǎn)規(guī)劃的要素1子女的出生或死亡；2配偶或其他承繼者的死亡；3結(jié)婚或離異；4本人或親友身患重病；5家

18、庭成員成年；6遺產(chǎn)承繼；7房地產(chǎn)的出賣；8財(cái)富的變化；9有關(guān)稅制和遺產(chǎn)法律的出臺(tái)。 .1.遺言2.遺產(chǎn)委托書3.公證4.個(gè)人信托5.人壽保險(xiǎn)6.贈(zèng)與16.2.5財(cái)富分配與遺產(chǎn)規(guī)劃工具.1.遺言遺言是指遺言人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對(duì)其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分， 并于遺言人死亡時(shí)發(fā)生效能的法律行為。由于我國(guó)目前還沒有征收遺產(chǎn)稅，所以普通人遺產(chǎn)規(guī)劃的主要方式是設(shè)立遺言，遺言要思索的主要是遺產(chǎn)的范圍與承繼人或受贈(zèng)人確實(shí)定。我國(guó)對(duì)遺言的內(nèi)容和方式都有嚴(yán)厲的要求。 .案例分析16-9 2021年10月27日，一同遺 產(chǎn)紛爭(zhēng)案在北京朝陽(yáng)區(qū)人民法 院宣判。紛爭(zhēng)緣于兩份不同的 遺言。法院

19、一審認(rèn)定，小兒子 持有的遺言有瑕疵，長(zhǎng)子的遺囑合法有效，故判決張老太生前留下的房屋、退休金及報(bào)銷所得藥費(fèi)由長(zhǎng)子承繼。 遺言案例分析.1-1.遺言的有效要件在設(shè)立遺言時(shí)，遺言人必需具有遺言才干。在國(guó)外，遺言才干并不等于行為才干，可以是到達(dá)一定年齡的未成年人。在中國(guó)，指民事行為才干。 遺言人的意思表示必需真實(shí)。因受脅迫、欺騙所立的遺言或者偽造、篡改的遺言無效。 遺言的內(nèi)容必需符合法律和社會(huì)品德。在中國(guó)，凡違背法律規(guī)定剝奪未成年人和無勞動(dòng)才干的承繼人的承繼權(quán)的部分，歸于無效。 遺言中所處置的財(cái)富須為遺言人的合法財(cái)富。 .案例分析16-10 何某是高級(jí)白領(lǐng)，比較富有， 與妻子付某生育一女。后何某與妻

20、子女兒的感情發(fā)生裂痕，便立一遺 囑，明確死后本人的個(gè)人財(cái)富全部 歸父母一切。女兒5歲時(shí)，何某意 外死亡。何某父母根據(jù)兒子留下的遺言主張承繼何某名下的兩套商品房、兩輛小汽車和100萬元存款的一半。付某不贊同鬧上法庭，結(jié)果法院判決何某留下的遺言無效。遺言案例分析.案例分析16-11 胡某立遺言將本人的一套 大房子和20萬元存款留給小女 兒，另一套房給大女兒。胡某 死后，小女兒拿著父親的遺言 向母親要20萬元存款，并要求 將房產(chǎn)證過戶到本人名下。母親不贊同，起訴至法院，結(jié)果勝訴。 遺言案例分析.1-2.各類遺言的有效要求 公證遺言需求由遺言人親身到公證機(jī)關(guān)辦理，不得由他人代理； 自書遺言須由遺言人親

21、筆書寫全部?jī)?nèi)容，簽名并注明年月日，不能由他人代筆； 代書遺言必需有兩個(gè)以上的見證人在場(chǎng)見證，其中一人代書，注明年月日，并由代書人、其他見證人和遺言人簽字； 錄音遺言其見證證明應(yīng)錄制在錄制遺言的磁帶上，磁帶封存，然后由見證人共同簽名，注明年月日； 各國(guó)對(duì)口頭遺言的條件予以嚴(yán)厲規(guī)定，普通情況下，遺言人在危急情況下可以立口頭遺言，口頭遺言該當(dāng)有兩個(gè)見證人在場(chǎng)見證。危急情況解除后，遺言人可以用書面或者錄音方式立遺言的，所立的口頭遺言無效。.案例分析16-12 趙老太有3個(gè)兒子，都不 孝敬。倒是鄰居家的女兒，對(duì) 她非常關(guān)懷，老人覺得鄰居的 女兒比本人的兒子還親，便親 手寫了一份遺言將本人的一套舊房子送給

22、了鄰居的女兒。3個(gè)兒子不服，官司打到法院，結(jié)果是鄰居的女兒敗訴 。 有效遺言的案例分析.1-3.遺言見證人規(guī)定的五種遺言方式中，除自書遺言外，都把見證人作為合法有效遺言的重要條件之一。由于見證人的證明真實(shí)與否直接關(guān)系到遺言的法律效能。所以法律規(guī)定見證人必需具備一定的資歷，無行為才干人、限制行為才干人、承繼人、受遺贈(zèng)人、與承繼人及受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的人不能成為遺言見證人，其所見證的遺言無效。 .案例分析16-13 張老太在兒子小張的陪同 下立下遺言，遺言由小張媳婦 作為見證人。張老太去世后， 小張以此遺言主張承繼房產(chǎn)， 遭到其他兄弟的反對(duì)。經(jīng)法院 審理，認(rèn)定遺言無效，遺產(chǎn)按法定順序由幾兄弟承繼。

23、 遺言案例分析.1-4.遺言應(yīng)具備的內(nèi)容遺產(chǎn)的分配方法和詳細(xì)份額遺產(chǎn)的稱號(hào)和數(shù)量遺言人或受贈(zèng)人的稱謂明確某項(xiàng)遺產(chǎn)的用途和運(yùn)用目的明確遺言見證人12345.2.遺產(chǎn)委托書遺產(chǎn)委任書是授權(quán)當(dāng)事人指定的一方在一定條件下代表當(dāng)事人指定其遺言的訂立人，或直接對(duì)當(dāng)事人遺產(chǎn)進(jìn)展分配。經(jīng)過遺產(chǎn)委任書，可以授權(quán)他人代表本人安排和分配其財(cái)富，從而不用親身辦理有關(guān)的遺產(chǎn)手續(xù)。被授予權(quán)益代表當(dāng)事人處置其遺產(chǎn)的一方稱為代理人。在遺產(chǎn)委任書中，當(dāng)事人普通要明確代理人的權(quán)益范圍。后者只能在此范圍內(nèi)行使其權(quán)益。 .2-1.遺產(chǎn)委托書的分類遺產(chǎn)規(guī)劃涉及的遺產(chǎn)委任書有兩種：普通遺產(chǎn)委任書和永久遺產(chǎn)委任書。假設(shè)當(dāng)事人本身去世或喪失

24、了行為才干，普通遺產(chǎn)委任書就不再有效。所以必要時(shí)，當(dāng)事人可以擬訂永久遺產(chǎn)委任書，以防備突發(fā)不測(cè)事件對(duì)遺產(chǎn)委任書有效性的影響。永久遺產(chǎn)委任書的代理人，在當(dāng)事人去世或喪失行為才干后，仍有權(quán)處置當(dāng)事人的有關(guān)遺產(chǎn)事宜。所以，永久遺產(chǎn)委任書的法律效能要高于普通遺產(chǎn)委任書。在許多國(guó)家，對(duì)永久遺產(chǎn)委任書有著嚴(yán)厲的法律規(guī)定。 .3-1.公證夫妻財(cái)富商定公證夫妻財(cái)富商定公證，是指公證機(jī)構(gòu)依法對(duì)夫妻雙方或未婚男女雙方就各自婚前財(cái)富或婚后財(cái)富和債務(wù)的范圍和權(quán)益歸屬問題所達(dá)成的協(xié)議的真實(shí)性、合法性給予證明的活動(dòng)。 夫妻財(cái)富商定公證包括婚前財(cái)富商定公證和婚后財(cái)富商定公證。夫妻財(cái)富商定公證由當(dāng)事人一方的住所地或協(xié)議簽署地

25、公證處受理。夫妻雙方須共同親身到公證處來提出公證懇求 。.夫妻財(cái)富商定公證的辦理該當(dāng)提交的資料如下： 雙方當(dāng)事人的身份證明戶口簿、身份證、護(hù)照等。 財(cái)富的產(chǎn)權(quán)證明。 結(jié)婚或未婚證明。 財(cái)富商定協(xié)議書草稿。當(dāng)事人在夫妻財(cái)富商定協(xié)議書中，應(yīng)對(duì)各方婚前財(cái)富或婚后財(cái)富在婚后的運(yùn)用、維修、保養(yǎng)、處分以及財(cái)富孳息歸屬做出商定，對(duì)各方婚前或婚后債務(wù)清償做出商定。商定內(nèi)容的意思表示必需真實(shí)、詳細(xì)、明晰，沒有歧義，沒有任何被脅迫或被欺詐的情況。協(xié)議書內(nèi)容應(yīng)符合社會(huì)公共利益。.辦理夫妻財(cái)富公證應(yīng)留意的問題不要違背法律的規(guī)定。留意商定的對(duì)外效能。夫妻從事運(yùn)營(yíng)的一方，應(yīng)將對(duì)夫妻二人的婚后財(cái)富商定內(nèi)容告知第三人要盡量將

26、法律未明確的重要事項(xiàng)在詳細(xì)的商定中加以明確。商定的生效、變卦或撤銷等程序問題應(yīng)留意到商定財(cái)富的靜態(tài)性和動(dòng)態(tài)性問題。所謂財(cái)富靜態(tài)性，是指商定書中所涉及的某項(xiàng)詳細(xì)財(cái)富，如具表達(dá)存的房屋、汽車、銀行存折、股票賬戶等等；所謂財(cái)富動(dòng)態(tài)性，是指在夫妻財(cái)富商定書中商定的某項(xiàng)財(cái)富隨著夫妻關(guān)系的存續(xù)而發(fā)生增值、減值、消滅、一切權(quán)的轉(zhuǎn)移等情況。商定當(dāng)事人需求對(duì)財(cái)富動(dòng)態(tài)性有一定認(rèn)識(shí)，商定時(shí)有一定的預(yù)見性，做出合理的處置。.案例分析16-14 當(dāng)事人谷某男與王某女 2002年1月 登記結(jié)婚并育一子，于2006 年7月來到公證處，申 請(qǐng)辦理一份夫妻財(cái)富商定書公證，協(xié)議內(nèi)容如下： “未來不論誰提出離婚，均將現(xiàn)住房商品 房

27、一套 轉(zhuǎn)到兒子名下，產(chǎn)權(quán)歸兒子一切。兒子18歲前不 能轉(zhuǎn)讓或租賃該房，且離婚后帶孩子的一方享有居 住權(quán)本處經(jīng)審查，發(fā)現(xiàn)該房有銀行按揭五萬 元尚未歸還，無其他債務(wù)。公證員遂告知協(xié)議可以公證，但雙方對(duì)房產(chǎn)的商定僅對(duì)于雙方發(fā)生效能，且其效能不能對(duì)抗抵押權(quán)人。在清償按揭后對(duì)房產(chǎn)的商定才干發(fā)生法律效能。谷某、王某對(duì)此表示認(rèn)可。本處給協(xié)議出具了公證書。接下頁(yè) 夫妻財(cái)富商定公證案例分析.夫妻財(cái)富商定公證案例分析 案例分析16-14 2006年底，谷某欲與王某離婚，思索到 法院能夠會(huì)判決兒子歸女方撫養(yǎng)，根據(jù)協(xié)議 ，房產(chǎn)將歸屬其子且?guī)Ш⒆拥呐綄⑾碛蟹?產(chǎn)居住權(quán)。經(jīng)咨詢律師后，谷某遂向本處提 出撤銷公證的懇求。

28、理由為：1、房產(chǎn)系婚 前男方單獨(dú)購(gòu)買，屬其個(gè)人財(cái)富。當(dāng)時(shí)訂立協(xié)議時(shí)其以為雙方已結(jié)婚五年多，房產(chǎn)已屬共同財(cái)富，將個(gè)人財(cái)富當(dāng)成共同財(cái)富參與商定，屬艱苦誤解。2、商定書不是贈(zèng)與合同，贈(zèng)多贈(zèng)少是個(gè)人的事，女方以夫妻商定書的形式強(qiáng)迫其將本屬其個(gè)人的房產(chǎn)轉(zhuǎn)給兒子，且商定書中未明確表示贈(zèng)與，因此不能推定為贈(zèng)與。.3-2.遺言公證遺言公證是指公民生前對(duì)本人的財(cái)富做出安排，并經(jīng)國(guó)家機(jī)關(guān)公證，于死亡時(shí)立刻發(fā)生法律效能的法律行為。進(jìn)展遺言公證，可向立囑人提供法律上的保證，即其在生前按本人的意志，處分其財(cái)富，對(duì)預(yù)防和減少糾紛都有積極的意義。 .遺言的內(nèi)容和方式不得違反法律或社會(huì)公共利益遺言人必需具備完全民事行為才干遺

29、言人的意思表示真實(shí)遺言人處分的財(cái)富必需是其個(gè)人合法財(cái)富遺言人申辦遺言公證該當(dāng)親身到公證處提出懇求，不能委托他人辦理。123453-2-1.辦理遺言公證應(yīng)具備的條件.3-2-2.遺言公證程序1. 懇求2. 受理3. 審查4. 公證.4-1.個(gè)人信托的概念與特點(diǎn)個(gè)人信托是指委托人特指自然人基于財(cái)富規(guī)劃的目的，將其財(cái)富一切權(quán)委托給受托人，受托人按照信托文件的規(guī)定為受害人的利益或特定目的，管理或處分信托財(cái)富的行為。 個(gè)人信托對(duì)委托人而言，本身除有法令的明確保證外，還有其以下信托特點(diǎn)： 專業(yè)的信托財(cái)富管理； 信托財(cái)富的獨(dú)立性； 合法節(jié)稅管理規(guī)劃； 財(cái)富妥善存續(xù)管理。 .4-2.個(gè)人信托類業(yè)務(wù)個(gè)人信托類業(yè)

30、務(wù)主要包括四種，即：財(cái)富處置信托業(yè)務(wù)；財(cái)富監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)；人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)；特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)。 .4-2-1.財(cái)富處置信托業(yè)務(wù)財(cái)富處置信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受個(gè)人的委托對(duì)信托財(cái)富進(jìn)展管理、運(yùn)用的一種信托業(yè)務(wù)。按其設(shè)立方式可分為契約信托和遺言信托兩種。 契約信托。契約信托是委托者與受托者訂立契約合同并在委托者生前期中發(fā)生效能而成立的信托，是生前信托。 遺言信托。遺言信托是根據(jù)個(gè)人遺言而設(shè)立并在遺言人死后發(fā)生效能的信托業(yè)務(wù)，是身后信托。遺言信托普通又分為遺言執(zhí)行信托和遺產(chǎn)管理信托。 .小思索：保管財(cái)富等同于保管財(cái)富嗎？ 小提示：保管財(cái)富與保管財(cái)富不同，保管財(cái)富是一種代理行為，目的是為該財(cái)富不被遺失、盜

31、竊和損害等，代理人對(duì)該財(cái)富不擁有一切權(quán)，普通也無運(yùn)用權(quán)；而保管財(cái)富是一種信托行為，是委托者擔(dān)憂本人運(yùn)營(yíng)財(cái)富發(fā)生某種不測(cè)或不正當(dāng)?shù)淖优速M(fèi)，喪失家產(chǎn)而委托信托機(jī)構(gòu)代為管理保管產(chǎn)業(yè)，或?yàn)樘囟ǖ氖芎θ硕芾肀９墚a(chǎn)業(yè)。.4-2-2.財(cái)富監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)財(cái)富監(jiān)護(hù)信托業(yè)務(wù)是信托機(jī)構(gòu)接受委托為無行為才干者的財(cái)富擔(dān)任監(jiān)護(hù)人或管理人的信托業(yè)務(wù)。這里指的無行為才干者主要是未成年人或禁治產(chǎn)人，故這種業(yè)務(wù)又稱為未成年人或禁治產(chǎn)人財(cái)富監(jiān)護(hù)信托。財(cái)富監(jiān)護(hù)信托與財(cái)富處置信托有明顯區(qū)別，前者重在護(hù)養(yǎng)人而不在物，如未成年人的教育、培育，禁治產(chǎn)者的療養(yǎng)、康復(fù)等，當(dāng)然既然要護(hù)養(yǎng)人，管理其財(cái)富也是當(dāng)然；后者重在理財(cái)而不在人。 .4-2-3.人壽保險(xiǎn)信托業(yè)務(wù)是人壽保險(xiǎn)的投保人，在生前的保險(xiǎn)信托契約或遺言方式委托信托機(jī)構(gòu)代領(lǐng)保險(xiǎn)金并交給受害者，或?qū)ΡｋU(xiǎn)金進(jìn)展管理、運(yùn)用，再定期支付給受害者的信托。人壽保險(xiǎn)信托包括有：個(gè)人保險(xiǎn)信托和事業(yè)保險(xiǎn)信托、無財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托和有財(cái)源人壽保險(xiǎn)信托。 .4-2-4.特定贈(zèng)與信托業(yè)務(wù)該信托以資助重度身心殘廢者生活上的穩(wěn)定為目的以特別殘廢者為受害者，由個(gè)人將金錢和有價(jià)證券等委托給信托銀行，作長(zhǎng)期、平安的管理和運(yùn)用，并根據(jù)受害者生活和醫(yī)療上的需求，定期以現(xiàn)金支付給受害者。