XX年度審計整改情況報告

1、第 PAGE6 頁 共 NUMPAGES6 頁XX年度審計整改情況報告_年度審計整改情況報告中國有句老話說的好：三百六十行，行行出狀元?，F(xiàn)實中，但凡各個行業(yè)業(yè)績突出者，都具有較高的行業(yè)工作技能。下面是語文迷WTT收集的_年度審計整改情況報告，歡迎大家閱讀參考!【_年度審計整改情況報告1】_年對區(qū)檔案局和區(qū)司法局兩個單位的部門預(yù)算進行的審計，單位領(lǐng)導(dǎo)對審計非常重視，召開專題會議進行研究，并對提出的問題進行認真梳理和檢查，對日常財務(wù)管理上存在的問題進行研究和完善，現(xiàn)將整改情況匯報如下：一、針對庫存現(xiàn)金余額過大問題，組織財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)現(xiàn)金管理暫行條例，健全日常財務(wù)支出報銷制度，對當(dāng)即

2、發(fā)生的支出及時予以核賬報銷，避免年終、年初集中提取庫存現(xiàn)金問題。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，確保在今后會計期間庫存現(xiàn)金余額不超限額 。二、針對財務(wù)核算不夠準(zhǔn)確問題，要求財務(wù)人員認真學(xué)習(xí)行政單位會計制度并嚴格執(zhí)行，做到今后核算準(zhǔn)確無誤。三、對固定資產(chǎn)入賬不及時的固定資產(chǎn)補記入賬。在今后的工作中，將進一步加強單位現(xiàn)金和固定資產(chǎn)管理，嚴格控制備用金額度。嚴格執(zhí)行行政單位會計制度，確保財政核算真實性。【_年度審計整改情況報告2】_年8月16日，縣十五屆人大常委會第三十六次會議聽取并審議了縣政府關(guān)于本縣_年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，對審計查出問題的整改提出了具體要求。對此，縣政府要求各有關(guān)部

3、門舉一反三落實整改，同時健全和完善相關(guān)制度，建立長效工作機制?？h審計局認真貫徹縣人大常委會的審議意見，并按照縣政府的要求，通過問題清單、對口輔導(dǎo)、現(xiàn)場檢查等多項措施，加大問題整改的督促力度。相關(guān)被審計單位認真執(zhí)行審計決定，采納審計建議，采取有力措施，通過班子專題研究、組織人員培訓(xùn)、完善內(nèi)控制度等多種形式，規(guī)范管理、建章立制，共建立完善了3項內(nèi)部管理制度?？h審計局共發(fā)出審計報告75份，出具審計決定67項，提出審計建議82條。經(jīng)檢查，截至_年11月，審計決定執(zhí)行67項，執(zhí)行率為100%;審計建議采納并整改落實82條，建議采納率100%。一、預(yù)算編制中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政

4、收支審計中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算編制還不夠完整、預(yù)算編制的細化程度有待進一步提高、部門預(yù)算支出分類不夠準(zhǔn)確和部分事業(yè)單位未獨立編制預(yù)算等問題，提出審計建議9條，已全部采納并整改落實。如對部分單位未編報采購預(yù)算的問題，縣財政局表示將在審核_年度預(yù)算時，進一步細化項目支出，對應(yīng)納入集中采購的項目單獨列出預(yù)算，實施集中支付;應(yīng)納入分散采購的項目按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，避免規(guī)避政府采購的現(xiàn)象再次發(fā)生。對預(yù)算編制的細化程度有待進一步提高的問題，縣財政局對“金財工程”系統(tǒng)的部門預(yù)算編制模塊進行了優(yōu)化，明確預(yù)算項目的“項目名稱”、“項目構(gòu)成”、“項目明細”三級明細不得有任一重復(fù)，否則不能提交。對部分事業(yè)單位未獨立編制預(yù)算的

5、問題，縣財政局表示縣檔案館、縣機關(guān)綜合管理中心等6家單位因與主管部門合署辦公等原因不適合獨立編制預(yù)算，縣審計信息中心和縣統(tǒng)計普查中心2家單位將在_年部門預(yù)算中單獨編制預(yù)算。二、預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算執(zhí)行進度不夠均衡、預(yù)算執(zhí)行的剛性約束還不夠強、相關(guān)收入未及時上繳和國庫集中支付比例有待進一步提高等問題，提出審計建議9條，已全部采納并整改落實。如對預(yù)算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，縣財政局按照相關(guān)要求進一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，_年本縣預(yù)算數(shù)億元，1-9月累計支出億元，預(yù)算執(zhí)行率85%，前三季度一般公共預(yù)算支出排名全市第二，政府性基金預(yù)算支出排名第一，執(zhí)行

6、進度較_年明顯加快。對耕地開墾費未及時上繳國庫的問題，縣財政局于_年6月將縣財政耕地指標(biāo)專戶中的萬元耕地開墾費上繳國庫，同時該局于_年7月通知縣規(guī)劃土地局今后將耕地開墾費直接繳入國庫。對國庫集中支付比例有待進一步提高的問題，縣財政局著力強化國庫集中支付功能，明確將通過國庫收付中心下達的項目，納入集中支付的范圍，逐步提高財政資金運行的規(guī)范性和有效性。三、財政存量資金管理中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的歷年結(jié)余資金消化力度有待進一步加強、當(dāng)年預(yù)算資金沉淀部門和專項資金使用效率需進一步增強等問題，提出審計建議6條，已全部采納并整改落實。如對歷年結(jié)余資金消化力度有待進

7、一步加強的問題，縣財政局加大了存量資金盤活的力度，將盤活的存量資金統(tǒng)籌用于穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，截至_年9月底，本縣存量資金14億元已全部化解完畢;同時該局著力建立盤活存量資金與預(yù)算編制、執(zhí)行等掛鉤的管理機制，確保嚴格按照項目執(zhí)行進度安排歷年結(jié)余資金，對支出進度慢、盤活存量資金不力的部門及時進行通報和約談，確保執(zhí)行率。對提前安排預(yù)算的問題，縣財政局將結(jié)合本縣生態(tài)島建設(shè)總體部署和中期財政規(guī)劃，加快推動各條線項目庫建設(shè)，對前期準(zhǔn)備充分、手續(xù)完善、可立即實施的項目優(yōu)先安排預(yù)算;當(dāng)年不能開展或計劃分年度實施的項目，暫緩或逐年安排預(yù)算，通過更加科學(xué)合理的預(yù)算安排，防止財政資

8、金的閑置。對幫扶資金使用率較低的問題，縣財政局將會同相關(guān)部門加強農(nóng)村綜合幫扶公共服務(wù)類項目庫的管理，_-_年已入庫項目，手續(xù)齊全、程序規(guī)范的，按照項目進度，根據(jù)申報及時撥付幫扶補貼;項目無法實施或資金已到位的，及時調(diào)整項目儲備庫，并結(jié)合_、_年幫扶資金做合理安排。四、新增債券資金使用中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的新增債券資金未及時下?lián)芎托略鰝Y金未及時使用等問題，提出審計建議2條，已全部采納并整改落實。五、資產(chǎn)管理中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作有待進一步推進和固定資產(chǎn)管理不夠規(guī)范等問題，提出審

9、計建議8條，已全部采納并整改落實。如對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作有待進一步推進的問題，縣財政局加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，要求教育、水務(wù)等系統(tǒng)加快推進資產(chǎn)清查工作，由主管部門對清查中的難度集中匯總后，報縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實和產(chǎn)權(quán)登記工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究討論;截至_年11月，全縣尚有約20家單位因資產(chǎn)構(gòu)成復(fù)雜、歷史遺留問題等原因仍需對資產(chǎn)進行進一步清查核實。六、項目管理中存在的主要問題整改情況對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)的項目立項申報不夠到位、部分項目未實行政府采購管理和拆分建設(shè)工程項目的問題，出具審計決定67項，提出審計建議40條，已全部采納整改。如縣教育局對項目立項申報不夠到位和拆分建設(shè)工程項目等問題，注重從頭加強管理，重新修訂并下發(fā)了關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)建設(shè)工程項目管理的實施意見，要求各下屬單位將小型建設(shè)工程列入年度預(yù)算計劃，無論投資額大小,所有項目應(yīng)于每年年底向縣教育局申報下一年度項目計劃;必須收到縣教育局批復(fù)后才能按照批復(fù)內(nèi)容組織實施，嚴禁擅自拆分和無計劃實施建設(shè)工程項目。此外，對縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計中發(fā)現(xiàn)票據(jù)