chapter5運(yùn)營資本管理模型ppt課件

1、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理徐州工程學(xué)院陳艷杰運(yùn)營資金管理模型.主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的根本實(shí)際存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412實(shí)際根底 線性規(guī)劃3工具“規(guī)劃求解 .運(yùn)營資本管理的意義ThemeGallery is a Design Digital Content & Contents mall developed by Guild Design Inc.現(xiàn)金管理與最正確現(xiàn)金持有量確實(shí)定存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量賒銷戰(zhàn)略與最優(yōu)信譽(yù)政策5.1.15.1.25.1.45.1.35.1 運(yùn)營資本最優(yōu)規(guī)劃管理概述.45.1.1 運(yùn)營資本管理的意義運(yùn)營資本的最優(yōu)謀劃問題主要涉及：最正確現(xiàn)金持有量賒銷戰(zhàn)略與最優(yōu)信譽(yù)最優(yōu)經(jīng)濟(jì)

2、訂貨批量的規(guī)劃問題.5 5.1.2 現(xiàn)金管理與最正確現(xiàn)金持有量確實(shí)定價(jià)值鏈的構(gòu)建：企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與成員單位之間構(gòu)成內(nèi)部價(jià)值鏈。企業(yè)集團(tuán)與銀行之間的資金活動(dòng)構(gòu)成了外部價(jià)值鏈母公司子公司A子公司B孫公司孫公司孫公司孫公司資金管理中心A銀行B銀行C銀行|內(nèi)部價(jià)值鏈外部價(jià)值鏈.6 5.1.2 現(xiàn)金管理與最正確現(xiàn)金持有量確實(shí)定2、資金方案預(yù)算流程設(shè)計(jì)資金預(yù)測 資金方案匯總和生成資金方案 .7 5.1.2 現(xiàn)金管理與最正確現(xiàn)金持有量確實(shí)定3、最正確現(xiàn)金持有量的決策問題巴摩爾模型確定最正確現(xiàn)金持有量的條件：企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣現(xiàn)金支出和收入的變化是周期性平衡開展的，平均現(xiàn)金余額為C/2當(dāng)現(xiàn)金余額趨于零時(shí)

3、，企業(yè)靠出賣有價(jià)證券或價(jià)款來補(bǔ)充庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金余額的總本錢 =持有現(xiàn)金本錢+證券借款買賣本錢 =現(xiàn)金平均余額*有價(jià)證券利率+變現(xiàn)次數(shù)*有價(jià)證券每次買賣的固定本錢 .8 5.1.2 現(xiàn)金管理與最正確現(xiàn)金持有量確實(shí)定3、最正確現(xiàn)金持有量的決策問題對(duì)上式求導(dǎo)并令其為零，可得最正確現(xiàn)金持有量 的公式其中：C 現(xiàn)金余額 r 持有現(xiàn)金的時(shí)機(jī)本錢等于該時(shí)期證券或借款利率 T 每次轉(zhuǎn)換周期中的現(xiàn)金總需求量 b 每次周期買賣或借款所需的固定本錢費(fèi)用.9 5.1.3 賒銷戰(zhàn)略與最優(yōu)信譽(yù)政策賒銷戰(zhàn)略信譽(yù)期間信譽(yù)規(guī)范現(xiàn)金折扣收賬政策2. 最優(yōu)信譽(yù)政策的決策持有本錢：授予信譽(yù)而必需發(fā)生的現(xiàn)金流量，與提供的信譽(yù)量成正相關(guān)

4、。時(shí)機(jī)本錢：由于回絕提供信譽(yù)而導(dǎo)致的銷售損失。隨著給予援用而逐漸下降?？偙惧X：之和，總信譽(yù)本錢最小點(diǎn) ，為最優(yōu)信譽(yù)額或最優(yōu)應(yīng)收賬款投資額。 .10 5.1.3 賒銷戰(zhàn)略與最優(yōu)信譽(yù)政策|時(shí)機(jī)本錢持有本錢總本錢本錢授予的信譽(yù)額度最優(yōu)信譽(yù)額.11 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量存貨管理的特點(diǎn)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)量大數(shù)據(jù)變化頻繁核算內(nèi)容廣泛核算方法復(fù)雜管理要求高.2.ABC存貨管理方法A B C 占存儲(chǔ)本錢的比重70% 實(shí)物量比重不超越20% 占存儲(chǔ)本錢的比重20% 實(shí)物量比重不超越30% 占存儲(chǔ)本錢的比重10% 實(shí)物量比重不超越50%.5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型改良模型陸續(xù)

5、到貨日需求量是平衡的不思索數(shù)量折扣和缺貨日需求量是平衡的 每批存貨一次到達(dá)不思索數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型每批存貨能夠陸續(xù)到達(dá).14 5.1.4、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量 D 某存貨全年需求量 Q 每次訂貨數(shù)量 D/Q訂貨次數(shù)每次訂貨的本錢單位存貨儲(chǔ)存本錢3.最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型1：經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型.15 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量|訂貨本錢持有本錢持有存貨的總本錢持有存貨的需求本錢訂貨量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨量.16 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D 某存貨全年需求量 Q 每次訂貨數(shù)量 D/Q訂貨次數(shù)每次訂貨的本錢單位存貨儲(chǔ)存本錢 每日送貨量/P 每批存貨全部送達(dá)所需日

6、數(shù) d 每日耗費(fèi)量 d*/P 送貨期內(nèi)全部耗用量 Q- d*/P 最高庫存量 Q- d*/P /2 平均庫存量模型：經(jīng)濟(jì)訂貨量的改良模型陸續(xù)到貨.17 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)訂貨批量 ：T總本錢最低時(shí)的訂貨批量Q 每年的最正確訂貨次數(shù)： 最正確訂貨周期： 經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金： .5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量經(jīng)濟(jì)訂貨量根本模型改良模型陸續(xù)到貨日需求量是平衡的 每批存貨一次到達(dá)不思索數(shù)量折扣和缺貨兩種最優(yōu)經(jīng)濟(jì)批量模型日需求量是平衡的不思索數(shù)量折扣和缺貨每批存貨能夠陸續(xù)到達(dá).19 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型3：思索數(shù)量折扣、陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)

7、訂貨量模型：存貨的年需求量和日需求量是平衡的從存貨到貨物到達(dá)所間隔的時(shí)間是固定的，且每批貨物能夠陸續(xù)到達(dá)入庫思索數(shù)量折扣不會(huì)發(fā)生缺貨總本錢=儲(chǔ)存本錢+訂貨本錢+采購本錢 =平均存貨*單位存貨儲(chǔ)存本錢+每次訂貨的本錢*訂貨次數(shù)+年需求量*折扣后的單價(jià).20 5.1.4 存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量D 某存貨全年需求量 每次訂貨數(shù)量D/Q訂貨次數(shù) 每次訂貨的成單位存貨儲(chǔ)存本錢每日送貨量 U 采購單價(jià) /P 每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù) d 每日耗費(fèi)量 d*/P 送貨期內(nèi)全部耗用量 折扣數(shù)量- d*/P 最高庫存量- d*/P /2 平均庫存量 .三種批量方式的公式識(shí)記 陸續(xù)到貨數(shù)量折扣 陸續(xù)到貨 一次到

8、貨.主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的根本實(shí)際存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412實(shí)際根底 線性規(guī)劃的實(shí)際3工具“規(guī)劃求解 .線性規(guī)劃的根本概念數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法最優(yōu)解的敏感性分析運(yùn)營資本最優(yōu)決策的實(shí)際根底線性規(guī)劃的實(shí)際5.2.24 5.2.1 線性規(guī)劃的根本概念概念：線性規(guī)劃是研討有限資源約束條件下實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，獲得最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效果的一種運(yùn)用數(shù)學(xué)模型，是各類經(jīng)濟(jì)決策這對(duì)確定型決策問題進(jìn)展決策時(shí)運(yùn)用最方便、最有效的工具之一。研討的兩類問題：一項(xiàng)義務(wù)確定后，如何統(tǒng)籌安排，做到用最少的人力物力資源去完成這些義務(wù)已有一定數(shù)量的人力物力資源，如何安排運(yùn)用它們，使得完成義務(wù)最多。意義：提高經(jīng)濟(jì)管理決策的科學(xué)性，促進(jìn)資源配

9、置的優(yōu)化.25 5.2.2 線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型要求目的函數(shù)線性化要求變量與資源之間的比例性和可分性要求變量和約束條件的有限性要求不同變量資源可加性和變量的非負(fù)性.26 5.2.2 線性規(guī)劃的數(shù)學(xué)模型與構(gòu)建方法2. 模型構(gòu)建的關(guān)鍵要素定義決策變量確定目的函數(shù)方程式約束條件最優(yōu)解例題見P141.27 5.2.3 最優(yōu)解的敏感分析敏感性分析可以回答的問題最優(yōu)：在給定的設(shè)置條件下，最優(yōu)決策是什么？預(yù)測：假設(shè)環(huán)境改動(dòng)，最優(yōu)決策將發(fā)生什么變化？假設(shè)一些參數(shù)變化，結(jié)果如何？假設(shè)獲得更多的稀缺資源，結(jié)果如何？敏感性分析的經(jīng)濟(jì)解釋最優(yōu)范圍影子價(jià)錢遞減本錢當(dāng)約束條件的數(shù)量或變量發(fā)生變化

10、時(shí)，最優(yōu)解將發(fā)生變化，這種變化的效果成為敏感性分析或后驗(yàn)分析。.主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的根本實(shí)際存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412實(shí)際根底 線性規(guī)劃的實(shí)際3工具“規(guī)劃求解 .5.3 最優(yōu)決策分析工具“規(guī)劃求解工具5.3.15.3.25.3.3規(guī)劃求解工具規(guī)劃求解可以分析的問題類型規(guī)劃求解所得到的結(jié)果.1、【目的單元格】 也稱為目的或目的函數(shù)是任務(wù)表模型中的一個(gè)希望將最大值、最小值或設(shè)置成特定值的單元格。2、【可變單元格】 也稱決策變量是會(huì)對(duì)目的單元個(gè)數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。5.3.1 規(guī)劃求解工具.3、【約束】 即約束條件，是必需符合某些限制或目的值的單元格數(shù)值。4、【選項(xiàng)】 最長運(yùn)算時(shí)間 迭代次數(shù)

11、精度 允許誤差.5、【全部重新設(shè)置】 去除當(dāng)前規(guī)劃求解問題設(shè)置，并重新設(shè)置全 部選項(xiàng)為默許值。6、【求解】 開場規(guī)劃求解過程，直到到達(dá)目的為止。.33 5.3.1 規(guī)劃求解工具【目的單元格】【可變單元格】【約束】.34 5.3.1 規(guī)劃求解工具【選項(xiàng)】【全部重新設(shè)置】【求解】.Description of the contents各元素間的相互關(guān)系是線性的。大部分優(yōu)化問題涉及的變量之間都是線性關(guān)系，如加減法，內(nèi)部函數(shù)SUM等將整型約束條件運(yùn)用到問題的任何元素上，便可產(chǎn)生整型的規(guī)劃求解問題。數(shù)值或結(jié)果為“是或“否1或0，或不需求小數(shù)時(shí)，可以運(yùn)用整型約束條件。任務(wù)表中各元素之間的關(guān)系是非線性的。如

12、：可變單元格兩兩相乘除、運(yùn)用了指數(shù)、非線性的內(nèi)部函數(shù)對(duì)數(shù)函數(shù)等線性整型非線性 5.3.2 規(guī)劃求解可以分析的問題類型.36 5.3.3 處置規(guī)劃求解所得到的結(jié)果敏感性分析報(bào)告運(yùn)算結(jié)果報(bào)告限制區(qū)域報(bào)告.主要內(nèi)容運(yùn)營資本管理的根本實(shí)際存貨管理模型的設(shè)計(jì)與分析412實(shí)際根底 線性規(guī)劃的實(shí)際3工具“規(guī)劃求解 .5.4 最優(yōu)訂貨批量決策模型設(shè)計(jì)與分析5.4.1求解最優(yōu)解的問題決策問題建立規(guī)劃求解模型計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)5.4.25.4.35.4.4運(yùn)用規(guī)劃求解工具分析最優(yōu)批量.39 5.4.1 決策問題D 某存貨全年需求量 Q 每次訂貨數(shù)量 D/Q訂貨次數(shù)每次訂貨的本錢單位存貨儲(chǔ)存本錢 每日送貨量

13、 U 采購單價(jià) /P 每批存貨全部送達(dá)所需日數(shù) d 每日耗費(fèi)量 d*/P 送貨期內(nèi)全部耗用量 折扣數(shù)量 Q- d*/P 最高庫存量 Q- d*/P /2 平均庫存量 例題見P151.40 5.4.2 建立線性規(guī)劃模型定義根本決策變量：目的函數(shù)：約束：最優(yōu)解：某種存貨的訂貨量幾種存貨的總本錢最小存貨訂貨數(shù)量的限制總本錢最小時(shí)的存貨訂貨量.41 5.4.3 計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)根本數(shù)據(jù).42 5.4.3 計(jì)算機(jī)最優(yōu)訂貨批量模型設(shè)計(jì)2.最優(yōu)訂貨批量規(guī)劃求解分析區(qū)域的公式定義.43 5.4.4 運(yùn)用“規(guī)劃求解分析最優(yōu)訂貨批量設(shè)置求解規(guī)劃求解結(jié)果分析.44.45 5.4.4 運(yùn)用規(guī)劃求解工具分析最優(yōu)訂貨批量敏感分析報(bào)告.46 5.4.4