公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度與流程-2016最新

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及流程第一章：總那么在日常工作中，局部員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比擬欠缺，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及報(bào)銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)不標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷內(nèi)容不明確等情況，由于單據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤導(dǎo)致的重復(fù)填寫(xiě)工作也屢次發(fā)生，給本部門、財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來(lái)不必要困擾。為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二章：費(fèi)用報(bào)銷根本制度及根本流程一、費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)；3、報(bào)銷人須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)，如：收據(jù)、發(fā)票、送貨單倉(cāng)庫(kù)已簽名的送貨單、快遞單，網(wǎng)購(gòu)無(wú)發(fā)票或單據(jù)的需把付款截圖打印出來(lái)，相關(guān)單據(jù)粘

2、貼到“報(bào)銷單據(jù)粘貼單上；4、報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、工程等進(jìn)展分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的X數(shù)；5、單據(jù)數(shù)量比擬煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)特別不清晰，粘貼不標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)部門有權(quán)要求對(duì)方改正，拒不改正者財(cái)務(wù)部有權(quán)予以拒絕受理；6、報(bào)銷人須在備注地方填寫(xiě)正確的銀行卡號(hào)、開(kāi)戶行、開(kāi)戶名；7、報(bào)銷單的“報(bào)銷部門處必須填寫(xiě)所屬部門，例如人事行政部；8、報(bào)銷單的“日期需填寫(xiě)報(bào)銷當(dāng)天的日期；9、報(bào)銷單的“金額此處必須填寫(xiě)實(shí)際發(fā)生金額；粘貼的發(fā)票金額可以多于報(bào)銷金額，但一定不能少；10、報(bào)銷單的“合計(jì)填寫(xiě)

3、各項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)，“合計(jì)此行上方有空行的，劃S線或劃/線注銷，數(shù)字前加￥；11、報(bào)銷單的“金額大寫(xiě)此處填寫(xiě)合計(jì)的大寫(xiě)金額。假設(shè)報(bào)銷金額為千位數(shù)時(shí)應(yīng)在萬(wàn)字前寫(xiě)人民幣符號(hào)￥，以此類推，假設(shè)千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫(xiě)零。如：合計(jì)金額650.40元在此行填寫(xiě)為：萬(wàn)￥仟陸佰伍拾零元肆角零分；12、出納履行付款后，通知報(bào)銷人款已經(jīng)支付。二、報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼要求：1、粘貼前必須將票據(jù)上面所有的釘書(shū)針，回形針，夾子等外在的東西全部去掉；2、票據(jù)要分好類別，如按加油票，交通票，住宿票，餐飲票等分類，如果票據(jù)較多可采用多X粘貼單粘貼；3、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，例如：合同、采購(gòu)申請(qǐng)單。粘貼時(shí)須

4、緊靠粘貼單頂界和左界橫向粘貼；超出局部必須按粘貼單大小折疊在粘貼單內(nèi)；4、票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙X的大小，選擇適宜的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)，以便財(cái)務(wù)部裝訂成冊(cè)；三、差旅費(fèi)報(bào)銷：1、差旅費(fèi)報(bào)銷單需外出申請(qǐng)單，除“出差補(bǔ)助不需要付發(fā)票及票據(jù)外，其他均需有票據(jù)；2、出差起訖日期必須填寫(xiě)清楚，以便于財(cái)務(wù)方便核算出差補(bǔ)助費(fèi)用；3、已發(fā)放出差補(bǔ)助，不再報(bào)銷餐飲費(fèi)用；如確實(shí)需要招待客人的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后可憑餐飲發(fā)票報(bào)銷；4、報(bào)銷的住宿票必須在反面注明賓館名稱、賓館、賓館單日價(jià)格、住宿時(shí)間段、同住人員XX；每X車票必須在反面注明對(duì)應(yīng)時(shí)間、起止點(diǎn)、拜訪客戶XX、；市內(nèi)公交

5、車票需要撕票，除二人及以上同行外不得有連號(hào)；5、具體出差事項(xiàng)詳見(jiàn)-?公司差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度及流程?。四、借款管理規(guī)定：1、借款審批單為各部門相關(guān)人員備用金申請(qǐng)、出差或業(yè)務(wù)接等借支申請(qǐng)時(shí)使用，填寫(xiě)要求如同前幾種單據(jù)，寫(xiě)清楚借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期；2、借款單要由部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理簽字后出納人員方能付款；3、出差或者業(yè)務(wù)接待完成后，填寫(xiě)報(bào)銷單抵銷借款。入借款金額多余實(shí)際使用金額，那么由借款人將應(yīng)退余款轉(zhuǎn)賬至公司賬戶；4、在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。備注：報(bào)銷人需備注清楚銀行卡號(hào)、開(kāi)戶行、開(kāi)戶名。五、請(qǐng)購(gòu)單要求：1、公司各部門需要采購(gòu)物品，都需要填寫(xiě)請(qǐng)

6、購(gòu)單；2、請(qǐng)購(gòu)單上的“預(yù)計(jì)單價(jià)和“預(yù)計(jì)金額必須填寫(xiě)完整才可申購(gòu)；3、請(qǐng)購(gòu)物品總金額假設(shè)等于小于500元，需部門主管簽字方可給予采購(gòu)部或人事部采購(gòu)；請(qǐng)購(gòu)物品總金額假設(shè)大于500元，那么需由部門主管和總經(jīng)理簽字方可給予采購(gòu)部或人事部采購(gòu)。第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定一、為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1、公司報(bào)銷時(shí)間定在每周四，每周三早上將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部下午進(jìn)展審核，單據(jù)審核無(wú)誤財(cái)務(wù)通知報(bào)銷人員周四早上到財(cái)務(wù)部簽名確認(rèn)，周四下午統(tǒng)一發(fā)放，特殊情況可放寬處理；2、借款不受以上的時(shí)間限制，但借款需提前告知出納。第四章：費(fèi)用審批管理一、費(fèi)用審批管理：1、費(fèi)用報(bào)銷單所需

7、單據(jù)不齊全、不真實(shí)、不合格的，不管任何原因一律不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回，要求更正、補(bǔ)充，特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名前方可進(jìn)展報(bào)銷；2、費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)不標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新填寫(xiě)；3、費(fèi)用報(bào)銷單粘貼不符合標(biāo)準(zhǔn)要求的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求退回重新粘貼；4、部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷時(shí)不符合規(guī)定的，單據(jù)直接上報(bào)給總經(jīng)理；部門員工報(bào)銷時(shí)不標(biāo)準(zhǔn)操作累計(jì)3次，部門負(fù)責(zé)人對(duì)其進(jìn)展重新培訓(xùn)；5、費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)所報(bào)銷的單據(jù)和金額負(fù)完全的責(zé)任，嚴(yán)禁虛報(bào)、多報(bào)、假報(bào)；經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費(fèi)用不予報(bào)銷；第一次發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、假報(bào)的行為，按多報(bào)金額給予雙倍罰款；第二次再發(fā)現(xiàn)一樣的行為，扣除該人員當(dāng)月工資，虛報(bào)金額大且情節(jié)嚴(yán)重的可做直接開(kāi)除處理，并追索法律責(zé)任；6、財(cái)務(wù)部票據(jù)審核人員在進(jìn)展票據(jù)審核的過(guò)程中，如對(duì)相關(guān)票據(jù)有疑問(wèn)，可詢問(wèn)報(bào)銷人員，報(bào)銷人員要對(duì)有疑問(wèn)的地方做出相應(yīng)的合理解釋，如解釋的原因不被承受，那么相應(yīng)的費(fèi)用將不予報(bào)銷