2023年中級審計師（二科合一）考試歷年真題及答案完整版 (2)

1、2023年中級審計師（二科合一）考試歷年真題及答案完整版1.風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（ ）。A.哲學(xué)B.公司治理原則C.內(nèi)部控制體系D.風(fēng)險管理理念E.價值觀【答案】:A|D|E【解析】:風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。2.（ ）方面的內(nèi)容可以不在提交董事會和高級管理層的風(fēng)險報告中反映。A.原始損失數(shù)據(jù)B.誘因與控制措施C.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)D.資本情況【答案】:A【解析】:操作風(fēng)險報告的內(nèi)容包括風(fēng)險狀況、重大操作風(fēng)險事件、損失事件、誘因與控制措施、關(guān)

2、鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本情況六個部分。3.外部的盜竊、搶劫行為屬于（ ）。A.內(nèi)部欺詐B.外部欺詐C.系統(tǒng)缺陷D.人員因素【答案】:B【解析】:外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產(chǎn)、偽造要件、攻擊商業(yè)銀行信息科技系統(tǒng)或逃避法律監(jiān)管導(dǎo)致的損失事件。4.我國商業(yè)銀行個人信貸產(chǎn)品可以劃分為（ ）。A.個人住房按揭貸款和個人零售貸款B.個人信用貸款和個人消費貸款C.個人零售貸款和個人信用貸款D.個人住宅抵押貸款和助學(xué)與助業(yè)貸款【答案】:A【解析】:目前，我國個人信貸產(chǎn)品可基本劃分為個人住房按揭貸款和其他個人零售貸款兩大類。其他個人零售貸款包括個人消費貸款（含個人汽車消費貸款）、個人經(jīng)營貸款、信用卡消費貸

3、款、助學(xué)貸款等多種方式。5.無論是銀行本身的跨國經(jīng)營，還是商業(yè)銀行與外國代理行或客戶的業(yè)務(wù)往來，都勢必要與一系列非本國事務(wù)打交道。而凡是涉及到兩個或兩個以上主權(quán)地區(qū)的業(yè)務(wù)，就難免會受到（ ）的影響。A.國別風(fēng)險B.法律風(fēng)險C.聲譽(yù)風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:A【解析】:國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。6.商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務(wù)分為九個業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險對應(yīng)的資本要求系數(shù)（以表示）不同，監(jiān)管規(guī)定的值包

4、括（ ）。A.20%B.15%C.18%D.10%E.12%【答案】:B|C|E【解析】:各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)如下：零售銀行、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為12%；商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷售及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為18%。7.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（ ）萬元。A.8B.7.2C.4.8D.3.2【答案】:D【解析】:預(yù)期損失（EL）違約概率（PD）違約風(fēng)險暴露（EAD）違約損失率（L

5、GD）。則該題中，預(yù)期損失1%（20001200）40%3.2（萬元）。8.關(guān)于我國三種資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形式的說法正確的是（ ）。A.信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會，資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會B.企業(yè)資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均采取注冊制進(jìn)行審核C.信貸資產(chǎn)證券化的投資者包括金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)年金等D.信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均在銀行間市場進(jìn)行交易E.企業(yè)資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括債券類、收益權(quán)類、不動產(chǎn)類【答案】:C|D|E【解析】:A項，信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為人民銀行和銀保監(jiān)會；企業(yè)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會；資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會。B項，信貸資產(chǎn)證券化采取備案制或注

6、冊制進(jìn)行審核；企業(yè)資產(chǎn)證券化采取備案制進(jìn)行審核；資產(chǎn)支持票據(jù)采取注冊制進(jìn)行審核。9.根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引規(guī)定，在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方面，要確保數(shù)據(jù)的（ ）。A.真實性B.準(zhǔn)確性C.連續(xù)性D.完整性E.及時性【答案】:A|B|C|D|E【解析】:在數(shù)據(jù)質(zhì)量控制方面，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目標(biāo)，建立控制機(jī)制，確保數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、連續(xù)性、完整性和及時性。10.某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)（無擔(dān)保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億元，表外未使用的信用卡授信額度是200億元。假設(shè)對應(yīng)的表內(nèi)風(fēng)險權(quán)重是75%，表外風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是（ ）

7、億元。A.40B.90C.30D.67.5【答案】:D【解析】:權(quán)重法下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與表外項目信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之和。在計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以各自的風(fēng)險權(quán)重。在計量各類表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的時候，應(yīng)該將表外項目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。因此該商業(yè)銀行計量的信用卡風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)量最可能的是5075%20020%75%67.5（億元）。11.下列哪項不屬于聲譽(yù)風(fēng)險管理流程的內(nèi)容？（ ）A.外部審計B.聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和報告C.聲譽(yù)風(fēng)險評估D.聲譽(yù)

8、風(fēng)險識別【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和監(jiān)測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險因素。清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程包括：聲譽(yù)風(fēng)險識別；聲譽(yù)風(fēng)險評估；聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和報告；聲譽(yù)風(fēng)險控制和緩釋。12.銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（ ）。A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價B.財務(wù)報表檢查C.會計資料規(guī)范性D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性【答案】:A【解析】:銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。13.關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門職責(zé)的描述，正確的有（ ）。A

9、.對各項業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告B.設(shè)計前臺部門的薪酬激勵機(jī)制C.持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本要求，及時向高級管理層和董事會報告D.評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險E.了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團(tuán)架構(gòu)對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo)【答案】:A|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行公司治理指引規(guī)定，商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)但不限于以下職責(zé)：對各項業(yè)務(wù)及各類風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)、統(tǒng)一的監(jiān)測、分析與報告；持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本需求，及時向高級管理層和董事會報告；了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團(tuán)架構(gòu)對商業(yè)

10、銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導(dǎo)，定期進(jìn)行壓力測試，并制定應(yīng)急預(yù)案；評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新、進(jìn)入新市場以及市場環(huán)境發(fā)生顯著變化時，給商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險。14.一家銀行1年期的浮動利率貸款與1年期的浮動利率存款同時發(fā)生，貸款按月根據(jù)美國聯(lián)邦債券利率浮動，存款按月根據(jù)LIBOR浮動，當(dāng)聯(lián)邦債券利率和LIBOR浮動不一致的時候，利率風(fēng)險表現(xiàn)出（ ）。A.基準(zhǔn)風(fēng)險B.期權(quán)性風(fēng)險C.重新定價風(fēng)險D.收益率曲線風(fēng)險【答案】:A【解析】:基準(zhǔn)風(fēng)險是指當(dāng)利率水平變化時，各種金融產(chǎn)品因基準(zhǔn)利率的調(diào)整幅度不同而產(chǎn)生的利率風(fēng)險。15.戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種（ ）。A.短期的顯性風(fēng)險B.短期的潛在風(fēng)險C.長期的顯性風(fēng)險D.長期的潛在風(fēng)

11、險【答案】:D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實發(fā)生前就將其有效遏制。16.對單一法人客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析時，企業(yè)財務(wù)比率分析主要包括（ ）。A.現(xiàn)金流量分析B.盈利能力比率分析C.效率比率分析D.杠桿比率分析E.流動比率分析【答案】:B|C|D|E【解析】:對單一法人客戶的財務(wù)狀況進(jìn)行分析時，主要包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。其中，財務(wù)比率分析主要包括：盈利能力比率分析；效率比率分析；杠桿比率

12、分析；流動比率分析。17.下列各項不屬于單幣種敞口頭寸的是（ ）。A.期權(quán)敞口頭寸B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸C.即期凈敞口頭寸D.總敞口頭寸【答案】:D【解析】:外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險。18.建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，有利于（ ）。A.招募和保留最佳雇員B.減少進(jìn)入新市場的阻礙C.維持客戶和供應(yīng)商的忠誠度D.增進(jìn)和投資者的關(guān)系E.最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，還有利于：確

13、保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價水平；創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境；強(qiáng)化自身的可信度和利益持有者的信心；吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身競爭力。19.某銀行資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為5年，負(fù)債為800億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為4年，根據(jù)久期分析方法，當(dāng)市場利率下降時，銀行的流動性（ ）。A.減弱B.加強(qiáng)C.不變D.無法確定【答案】:B【解析】:根據(jù)久期缺口的計算公式，可得：久期缺口資產(chǎn)加權(quán)平均久期（總負(fù)債/總資產(chǎn)）負(fù)債加權(quán)平均久期5（800/1000）41.8。當(dāng)久期缺口為正時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，流動性隨之加強(qiáng)；如果市場利率上升，則資

14、產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，流動性隨之減弱。20.貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項包括（ ）。A.對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評估B.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小C.進(jìn)入重組流程的原因D.對抵押品、質(zhì)押物或保證人不需要進(jìn)行評估E.是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品【答案】:A|B|C|E【解析】:貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項包括：是否屬于可重組的對象或產(chǎn)品，通常，商業(yè)銀行都對允許或不允許重組的貸款類型有具體規(guī)定；為何進(jìn)入重組流程，對此應(yīng)該有專門的分析報告并陳述理由；是否值得重組，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小，對將要重組的客戶必須進(jìn)行細(xì)致

15、科學(xué)的成本收益分析；對抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評估。21.VaR值的大小與未來一定的（ ）密切相關(guān)。A.損失概率B.持有期C.概率分布D.損失事件【答案】:B【解析】:風(fēng)險價值（VaR）的計算涉及兩個因素的選?。褐眯潘剑怀钟衅?。22.下列關(guān)于商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)的說法，不正確的是（ ）。A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉(zhuǎn)移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準(zhǔn)備應(yīng)付現(xiàn)金的巨額需求C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)D.商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)的“借短貸長”的資產(chǎn)負(fù)債特點所引致的

16、持有期缺口，是一種正常的、可控性較強(qiáng)的流動性風(fēng)險【答案】:A【解析】:A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉(zhuǎn)到股票市場，而借款人可能會推進(jìn)新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。23.下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號的有（ ）。A.本外幣備付率連續(xù)一周低于1%B.存款短時間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20%C.本外幣超額準(zhǔn)備金率連續(xù)一周低于1.5%D.市場出現(xiàn)恐慌性擠兌E.市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)【答案】:A|B|D|E【解析】:商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險三級預(yù)警信號包括：本外幣備付率連續(xù)一周低于1%；存款短時

17、間內(nèi)持續(xù)大幅下降超過存款總規(guī)模的20%；市場出現(xiàn)恐慌性擠兌；一周到期現(xiàn)金流不足存款總額的1%；市場融資能力下降，出現(xiàn)支付危機(jī)。C項屬于商業(yè)銀行短期流動性風(fēng)險二級預(yù)警信號。24.在信用風(fēng)險緩釋工具中，合格保證應(yīng)滿足的最低要求包括（ ）。A.保證人資格應(yīng)符合中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力B.保證應(yīng)為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效C.采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險緩釋減少的影響D.銀行應(yīng)對保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評估，確保保證的可靠性E.采用信用風(fēng)險緩釋工具后的風(fēng)險權(quán)重不

18、小于對保證人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，合格保證應(yīng)滿足的最低要求還包括：銀行應(yīng)加強(qiáng)對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進(jìn)行檢查；銀行對關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實質(zhì)風(fēng)險相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險緩釋工具。25.日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測應(yīng)遵循的原則不包括（ ）。A.完整性B.獨立性C.及時性D.相關(guān)性【答案】:D【解析】:日常國別風(fēng)險信息監(jiān)測應(yīng)遵循完整性、獨立性和及時性原則。完整性是指應(yīng)該收集全部的風(fēng)險信息，對所有的可能會產(chǎn)生負(fù)面影響、提高銀行風(fēng)險的信息都

19、應(yīng)該關(guān)注整理；獨立性是指在處理收集的信息時，應(yīng)保證獨立性，不能因為主觀或其他原因而使收集到的信息有失公允；及時性是指保證信息的時效性，保證在發(fā)生國別風(fēng)險事件的第一時間收集信息，從而在第一時間做出預(yù)警措施。26.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是（ ）。A.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失B.客戶通過代理收付款進(jìn)行洗錢活動C.委托方偽造收付款憑證騙取資金D.業(yè)務(wù)中貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費【答案】:A【解析】:操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。A項屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中面臨的市場風(fēng)險。27.商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，通常會要求借款人提

20、供第三方信用擔(dān)保作為還款保證，這種做法屬于（ ）管理策略。A.風(fēng)險補(bǔ)償B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險對沖D.風(fēng)險規(guī)模【答案】:B【解析】:風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，其中，擔(dān)保屬于非保險轉(zhuǎn)移。28.根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行），資產(chǎn)收益率的計算公式為（ ）。A.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資本金總額B.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/資本金總額C.資產(chǎn)收益率稅后凈利潤/平均資本金總額D.資產(chǎn)收益率稅后凈收入/資產(chǎn)總額【答案】:D【解析】:資產(chǎn)收益率（ROA）是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)

21、債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)，屬于風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)。其計算公式是：資產(chǎn)收益率（ROA）稅后凈收入/資產(chǎn)總額。29.下列各項屬于信用風(fēng)險計量所經(jīng)歷的階段的有（ ）。A.專家判斷法B.信用評分模型C.內(nèi)部評級體系D.違約概率模型E.二維評級體系【答案】:A|B|D【解析】:商業(yè)銀行對客戶的信用風(fēng)險評估/計量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。30.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的（ ）負(fù)責(zé)設(shè)定本行的風(fēng)險偏好。A.董事會B.風(fēng)險管理部門C.監(jiān)事會D.風(fēng)險管理委員會【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）中規(guī)定董事會負(fù)責(zé)設(shè)定風(fēng)險偏好，高級管理層

22、負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好組織實施資本管理工作。31.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險包含（ ）。A.聲譽(yù)風(fēng)險B.法律風(fēng)險C.戰(zhàn)略風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:B【解析】:操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。32.現(xiàn)金流分為（ ）。A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流B.投資活動的現(xiàn)金流C.融資活動的現(xiàn)金流D.休閑活動的現(xiàn)金流E.投機(jī)活動的現(xiàn)金流【答案】:A|B|C【解析】:現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出?，F(xiàn)金流分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流；投資活動的現(xiàn)金流；融資活動的現(xiàn)金流。33.信息披露通常通過（ ）等形式向社會

23、公眾披露公司及與公司相關(guān)的信息。A.招股說明書B.上市公告書C.定期報告D.財務(wù)報表E.臨時報告【答案】:A|B|C|E【解析】:信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進(jìn)行披露的行為。34.在國別風(fēng)險的主要類型中，最基本和最重要的是（ ）。A.主權(quán)風(fēng)險B.政治風(fēng)險C.傳染風(fēng)險D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險【答案】:D【解析】:國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。國別風(fēng)險考慮的風(fēng)險因素很復(fù)雜，最基本和最重要的是轉(zhuǎn)移風(fēng)險。35.其他條件不變的情況下，當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)

24、負(fù)債久期缺口為正時，下列關(guān)于市場利率與銀行整體價值變化的描述，正確的有（ ）。A.市場利率上升，銀行整體價值增加B.市場利率不變，銀行整體價值不變C.市場利率上升，銀行整體價值減少D.市場利率下降，銀行整體價值減少E.市場利率下降，銀行整體價值增加【答案】:B|C|E【解析】:當(dāng)商業(yè)銀行的久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的市場價值將減少。36.相比巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議突出表現(xiàn)在（ ）。A.重新界定監(jiān)管資

25、本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位B.改進(jìn)風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求C.增加了對交易賬戶和雙重違約的處理D.建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力E.顯著提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達(dá)到7%，總資本充足率不得低于10.5%【答案】:A|B|D|E【解析】:相比巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議突出表現(xiàn)在：重新界定監(jiān)管資本的構(gòu)成，恢復(fù)普通股在監(jiān)管資本中的核心地位；改進(jìn)風(fēng)險權(quán)重計量方法，大幅度提高高風(fēng)險業(yè)務(wù)的資本要求；建立逆周期資本監(jiān)管機(jī)制，提升銀行體系應(yīng)對信貸周期轉(zhuǎn)換的能力，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟(jì)之間的正反饋循環(huán)；顯著提高資

26、本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應(yīng)達(dá)到7%，總資本充足率不得低于10.5%。C項屬于巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容。37.風(fēng)險為本的監(jiān)管模式的特點包括（ ）。A.計劃性強(qiáng)B.目標(biāo)明確C.提高效率D.節(jié)省資源E.操作復(fù)雜【答案】:A|B|C|D【解析】:風(fēng)險監(jiān)管是一種計劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提高效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。38.投資者A以30元/股的價格購買了1000股B公司股票，持有一年后以40元/股的價格賣出，持有期間收到一次0.6元/股的現(xiàn)金股利。投資者A持有該股票一年的持有期收益率是多少？（ ）A.33.3%B.135.3%C.35.3%D.2%【答案】:C【解析】:持有期收益率是最常

27、用的評價投資收益的方式，是當(dāng)期資產(chǎn)總價值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。用數(shù)學(xué)公式表示為：R（P1DP0）/P0100%，其中，R為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的持有期收益率；P0為期初的投資額；P1為期末的資產(chǎn)價值；D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。由上述公式可得：R（4010000.61000301000）/（301000）100%35.3%。39.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險包含（ ）。A.聲譽(yù)風(fēng)險B.法律風(fēng)險C.戰(zhàn)略風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:B【解析】:操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。40.對企業(yè)

28、進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析的時候，對國內(nèi)企業(yè)來說，存在的最突出的問題是（ ）。A.經(jīng)營管理不善B.企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬C.企業(yè)職工知識水平偏低D.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善【答案】:A【解析】:就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。41.風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，就目前而言，常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)有（ ）。A.方差-協(xié)方差法B.蒙特卡洛模擬法C.解釋區(qū)間法D.歷史模擬法E.高級計量法【答案】:A|B|D【解析】:目前，常用的風(fēng)險價值模型技術(shù)主要有三種：方差-協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法。42.（ ）

29、是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖。A.組合對沖B.風(fēng)險對沖C.自我對沖D.市場對沖【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。其中，自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對沖特性進(jìn)行風(fēng)險對沖；市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。43.商業(yè)銀行在計量客戶違約后的債項違約損失率時，應(yīng)當(dāng)包括（ ）。A.損失的時間價值B.未收回的本金C.未收回的利息D.機(jī)會成本E.清收費用【答案】:A|B|C|E【解析】:違約損

30、失率估計應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響。其中，直接損失或成本是指能夠歸結(jié)到某筆具體債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用等。間接損失或成本是指因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項的損失或成本，應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本。44.根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本可以分為（ ）。A.賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本B.持續(xù)經(jīng)營資本、破產(chǎn)清算資本C.核心一級資本、其他一級資本、二級資本D.實收資本、資本公積、盈余資本【答案】:A【解析】:

31、根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，商業(yè)銀行資本主要有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入；經(jīng)濟(jì)資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失（即非預(yù)期損失）所需要持有的資本數(shù)額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本。45.某筆1000萬美元貸款的借款人在開曼群島注冊成立，經(jīng)營資產(chǎn)和實際業(yè)務(wù)均在泰國，主要原材料來自俄羅斯，產(chǎn)品主要銷往英國。該筆業(yè)務(wù)敞口風(fēng)險主體最終所屬國為（ ）。A.泰國B.開曼群島C.英國D.俄羅斯【答案】:A【解析】:主體所在國家（地區(qū)），對于非個人，一般是指主體注冊成立的國家。但

32、當(dāng)直接風(fēng)險主體是空殼公司或特殊目的公司（SPV），比如注冊在開曼群島、維京群島等離岸金融中心或其他金融中心的客戶，則其所在地為從事實際經(jīng)營活動的地區(qū)或其管理機(jī)構(gòu)的所在地。46.香港金管局規(guī)定的法定流動資產(chǎn)比率為（ ）。A.10%B.15%C.25%D.40%【答案】:C12.香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)）比率維持在（ ）以上。A.15%B.20%C.25%D.30%【答案】:A【解析】:香港金融管理局規(guī)定銀行的法定流動資產(chǎn)比率為25%。除此之外，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)（可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn)）比率維持在15%以上，并保持7日內(nèi)的負(fù)錯配金

33、額不超過總負(fù)債的10%，1個月內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過總負(fù)債的20%。47.新發(fā)生不良貸款的外部原因包括（ ）。A.違反貸款授權(quán)授信規(guī)定B.企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉C.企業(yè)逃廢銀行債務(wù)D.企業(yè)違法違規(guī)E.地方政府行政干預(yù)【答案】:B|C|D|E【解析】:新發(fā)生不良貸款的外部原因包括：企業(yè)經(jīng)營管理不善或破產(chǎn)倒閉；企業(yè)逃廢銀行債務(wù)；企業(yè)違法違規(guī)；地方政府行政干預(yù)等。內(nèi)部原因包括：違反貸款“三查”制度；違反貸款授權(quán)授信規(guī)定；銀行員工違法等。48.下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（ ）。A.交易賬簿中的項目通常只能按模型定價B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸

34、的價值C.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬簿D.國內(nèi)商業(yè)銀行的存貸款業(yè)務(wù)，通常采用攤余成本法計價【答案】:A【解析】:A項，交易賬簿中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。49.有效的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)包括（ ）。A.識別貸款組合的信用風(fēng)險B.監(jiān)測對合同條款的遵守情況C.識別借款人違約情況，并及時對風(fēng)險上升的授信進(jìn)行分類D.評估抵（質(zhì)）押物相對債務(wù)人當(dāng)前狀況的抵補(bǔ)程度以及抵（質(zhì)）押物價值的變動趨勢E.對已造成信用風(fēng)險損失的授信對象或項目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，識別信用風(fēng)險是風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的工作，不是信用風(fēng)險監(jiān)測體系中的內(nèi)容。有效

35、的信用風(fēng)險監(jiān)測體系應(yīng)實現(xiàn)的目標(biāo)，除BCDE四項外還包括：確保商業(yè)銀行了解借款人或交易對方當(dāng)前的財務(wù)狀況及其變動趨勢。50.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，未嚴(yán)格執(zhí)行先落實抵押手續(xù)、后放款的規(guī)定，致使貸款處于無抵押的高風(fēng)險狀態(tài)，此類風(fēng)險事件屬于（ ）類別。A.操作風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.法律風(fēng)險D.市場風(fēng)險【答案】:A【解析】:操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。銀行未嚴(yán)格執(zhí)行“先落實抵押手續(xù)、后放款”的規(guī)定，屬于該商業(yè)銀行流程執(zhí)行失敗。51.下列方法中

36、，計量交易對手信用風(fēng)險的方法有（ ）。A.標(biāo)準(zhǔn)法B.歷史模擬法C.內(nèi)部模型法D.單一國別最大敞口法E.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法【答案】:A|C|E【解析】:巴塞爾協(xié)議提出三種交易對手信用風(fēng)險暴露計量方法，分別是現(xiàn)期風(fēng)險暴露法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法。52.下列關(guān)于VaR的描述，正確的是（ ）。A.風(fēng)險價值與損失的任何特定事件相關(guān)B.風(fēng)險價值是即將發(fā)生的真實損失C.風(fēng)險價值是指可能發(fā)生的最大損失D.風(fēng)險價值并非是指可能發(fā)生的最大損失【答案】:D【解析】:A項，風(fēng)險價值與持有期和給定的置信水平相關(guān)；BC兩項，風(fēng)險價值并不是即將發(fā)生的真實損失，也不意味著可能發(fā)生的最大損失。53.戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性

37、的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處，包括（ ）。A.比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件B.避免因盈利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險C.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本配置，并降低資本使用成本D.強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程E.避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，實施戰(zhàn)略風(fēng)險管理，商業(yè)銀行在短期內(nèi)便能體會到的益處還包括：全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會；對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失。54.信息科技風(fēng)險的特征不包括（ ）。A.隱蔽性強(qiáng)B.透明度高C.突發(fā)性強(qiáng)，應(yīng)急處置難度大D.影響范圍廣，后果具有災(zāi)難性【答案】:B【解析】:信息科技風(fēng)險是指信息科技在商業(yè)銀行運(yùn)用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險。信息科技風(fēng)險的特征包括：隱蔽性強(qiáng)；突發(fā)性強(qiáng)，應(yīng)急處置難度大；影響范圍廣，后果具有災(zāi)難性。55.下列哪個業(yè)務(wù)條線的系數(shù)等于15%？（ ）A.公司金融B.零售銀行C.商業(yè)銀行D.零售經(jīng)紀(jì)【答案】:C【解析】:A項的系數(shù)