2023年中級審計師（二科合一）考試考前沖刺試卷及講析

1、2023年中級審計師（二科合一）考試考前沖刺試卷及講析1.一般來說，如果影響小微企業(yè)貸款違約率指標的隨機因素非常多，即每個因素所起的作用相對有限，各個因素之間又近乎獨立，則小微企業(yè)貸款違約率指標可以近似看作服從（ ）。A.正態(tài)分布B.二項分布C.0-1分布D.泊松分布【答案】:A【解析】:在風(fēng)險計量的理論研究和實際應(yīng)用中，正態(tài)分布起著特別重要的作用。實際中遇到的許多隨機現(xiàn)象都服從或近似地服從正態(tài)分布。例如，可以用正態(tài)分布來描述股票（或資產(chǎn)組合）每日收益率的分布。一般來說，如果影響某一數(shù)量指標的隨機因素非常多，而每個因素所起的作用相對不太大，各個因素之間近乎獨立，則這個指標可以近似看作服從正態(tài)分

2、布。2.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進【答案】:B【解析】:累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認為多頭與空頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計量方法較為激進。3.權(quán)威信用評級機構(gòu)將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的（ ）增加。

3、A.聲譽風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.法律風(fēng)險【答案】:C【解析】:信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險增加。4.哪些方面可以分析主要業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險點及其控制措施？（ ）A.柜面業(yè)務(wù)B.法人信貸業(yè)務(wù)C.個人信貸業(yè)務(wù)D.資金業(yè)務(wù)E.代理業(yè)務(wù)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:操作風(fēng)險管理關(guān)系到商業(yè)銀行的每個業(yè)務(wù)和崗位，不論業(yè)務(wù)條線還是管理部門，都負有管理操作風(fēng)險的責任。根據(jù)我國商業(yè)銀行目前的業(yè)務(wù)種類和運營方式，可以從最普遍的柜面

4、業(yè)務(wù)、法人信貸業(yè)務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)和代理業(yè)務(wù)五個方面來分析操作風(fēng)險點及其控制措施。5.巴塞爾委員會在有效銀行監(jiān)管核心原則中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業(yè)銀行實施檢查并達到一些目的。關(guān)于有效銀行監(jiān)管核心原則要求達到的目的，下列說法正確的有（ ）。A.評價管理層的能力B.評價商業(yè)銀行各項風(fēng)險管理制度C.評估其從商業(yè)銀行收到報告的精確性D.評價商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況E.商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況【答案】:A|B|C|D|E【解析】:有效銀行監(jiān)管核心原則要求達到的目的，除ABCDE五項外，還包括：評價商業(yè)銀行會計和管理信息系統(tǒng)的完善程度；評價銀行各項資

5、產(chǎn)組合的質(zhì)量和準備金的充足程度；其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。6.2008年中國四川地區(qū)由于地震造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這體現(xiàn)的是（ ）引發(fā)的風(fēng)險。A.監(jiān)管規(guī)定B.自然災(zāi)害C.業(yè)務(wù)外包D.恐怖威脅【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行的外部事件風(fēng)險包括：外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責等。其中，自然災(zāi)害風(fēng)險是指由于自然因素造成商業(yè)銀行的財產(chǎn)損失的風(fēng)險，包括火災(zāi)、洪水、地震等。7.商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的兩大外部保障是（ ）。A.市場約束B.市場準入C.信息披露制度D.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查E.風(fēng)險處置糾正【答案】:A|D【解析】:監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行

6、有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。BE兩項屬于銀行監(jiān)管的主要方式；C項屬于市場約束機制的組成部分。8.公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，其計量方式包括（ ）。A.直接使用可獲得的市場價格B.直接使用歷史價值C.直接使用名義價值D.采用估值技術(shù)估值E.直接使用賬面價值【答案】:A|D【解析】:公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項金融負債時將會支付的價格。公允價值計量以市場交易價格為基礎(chǔ)，如不存在主市場或最有利市場中有序交易的報價，應(yīng)采用合理的估值技術(shù)。9.商業(yè)銀行保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)有助于降低流動性風(fēng)險，下列做法恰當?shù)挠校?）

7、。A.制定適當?shù)膫鶆?wù)組合，與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系B.適度分散客戶種類和資金到期日C.關(guān)注貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)D.保持合理的資金來源結(jié)構(gòu)E.根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)通過以下方法保持合理的資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)：根據(jù)自身情況，控制各類資金來源的合理比例，并適度分散客戶種類和資金到期日；在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，并根據(jù)本行的業(yè)務(wù)特點持有合理的流動資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備；制定適當?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持資金來源的多樣化及穩(wěn)定性，避免資金來源過度集中于個別對手

8、、產(chǎn)品或市場；制定風(fēng)險集中限額，并監(jiān)測日常遵守的情況；商業(yè)銀行的資金使用應(yīng)注意交易對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。10.商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的兩大外部保障是（ ）。A.市場約束B.市場準入C.信息披露制度D.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查E.風(fēng)險處置糾正【答案】:A|D【解析】:監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險的外部保障。BE兩項屬于銀行監(jiān)管的主要方式；C項屬于市場約束機制的組成部分。11.（ ）負責建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施。A.董事會B.監(jiān)事會C.股東大會D.高級管理層【答案】:D【解析】:在商業(yè)銀行風(fēng)險管理方面，高級管理層負責組織實施經(jīng)董事會

9、審核通過的重大風(fēng)險管理事項，以及在董事會授權(quán)范圍內(nèi)就有關(guān)風(fēng)險管理事項進行決策，負責建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風(fēng)險，向董事會就銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔水平進行報告并接受監(jiān)督。12.下列各項屬于市場風(fēng)險的是（ ）。A.利率風(fēng)險B.政治風(fēng)險C.匯率風(fēng)險D.商品風(fēng)險E.結(jié)算風(fēng)險【答案】:A|C|D【解析】:市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險，其中利率風(fēng)險尤為重要。B項屬于國別風(fēng)險；E項屬于信用風(fēng)險。13.新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險識別確

10、定風(fēng)險類型和風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品（ ）的過程。A.風(fēng)險事件B.風(fēng)險結(jié)果C.風(fēng)險類型D.風(fēng)險等級【答案】:D【解析】:新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險評估是指商業(yè)銀行在風(fēng)險識別確定風(fēng)險類型和風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險點出現(xiàn)的可能性和后果進行評估，衡量確定產(chǎn)品風(fēng)險等級的過程。14.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標應(yīng)由（ ）審核批準。A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.股東大會【答案】:A【解析】:巴塞爾委員會發(fā)布的第四版銀行公司治理原則強調(diào)董事會對銀行負有整體責任，包括批準并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標、治理框架和公司文化。15.計量市場風(fēng)險時，計量VaR值

11、時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（ ）。A.VaR值只在99%的置信區(qū)間內(nèi)有效B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險損失D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失【答案】:D【解析】:市場風(fēng)險壓力測試主要目標在于彌補VaR模型缺陷和強化風(fēng)險管理。VaR模型缺陷主要表現(xiàn)在兩方面：VaR不能反映極端情況下非正常市場中的損害程度，需要通過壓力測試方法彌補VaR方法的缺陷；在壓力情況下，風(fēng)險因子的相關(guān)性可能發(fā)生改變。壓力測試能捕捉壓力狀態(tài)下風(fēng)險因子相關(guān)性發(fā)生改變的現(xiàn)象，反映極端事件的風(fēng)險暴露。16.巴塞爾新資本協(xié)議中，風(fēng)險加權(quán)

12、資產(chǎn)的計算公式為（ ）。A.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求B.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求C.（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求）12.5D.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求）12.5【答案】:D【解析】:D項，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險資本要求的12.5倍，即市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求12.5；操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險資本要求12.5。17.下列關(guān)于正態(tài)分布曲線的描述正確的有（ ）。A.關(guān)于x對稱B.關(guān)于x不對稱

13、C.在x處有一個拐點D.在x處曲線最高E.在x處有一個拐點【答案】:A|C|D|E【解析】:正態(tài)分布曲線的性質(zhì)包括：關(guān)于x對稱；在x處曲線最高；在x處各有一個拐點。18.違約的定義是估計下列哪些信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)？（ ）A.違約頻率B.違約概率C.違約損失率D.違約風(fēng)險暴露E.違約風(fēng)險利息率【答案】:B|C|D【解析】:違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險暴露（EAD）等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)。19.法律風(fēng)險與違規(guī)風(fēng)險之間的關(guān)系是（ ）。A.違規(guī)風(fēng)險包括法律風(fēng)險B.兩者產(chǎn)生的風(fēng)險相同C.兩者有關(guān)但又有區(qū)別D.兩者產(chǎn)生的原因相同【答案】:C【解析】

14、:違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險。廣義上，與法律風(fēng)險密切相關(guān)的有違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。20.監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，目的是（ ）。A.確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境B.增強銀行吸收損失的能力C.降低資本監(jiān)管的順周期性D.保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準E.確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失【答案】:B|C|D|E【解析】:監(jiān)管當局提出在最低資本要求基礎(chǔ)上的儲備資本要求，旨在確保銀行在非壓力時期建立超額資本用于發(fā)生損失時吸收損失，可以增

15、強銀行吸收損失的能力，在一定程度上降低資本監(jiān)管的順周期性，保證危機時期銀行資本充足率仍能達到最低標準。A項，逆周期資本旨在確保銀行業(yè)資本要求要考慮銀行運營所面臨的宏觀金融環(huán)境。21.商業(yè)銀行通常將（ ）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。A.市場風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.聲譽風(fēng)險D.操作風(fēng)險【答案】:C【解析】:聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。22.下列選項中，（ ）反映了銀行實際擁有的資本水平。A.監(jiān)管資本B.經(jīng)濟資本C.商品資本D.賬面資本【答案】:D【解析】:賬面資本是銀行資本金的靜態(tài)反

16、映，反映了銀行實際擁有的資本水平。23.下列哪項關(guān)于現(xiàn)場檢查的表述不正確？（ ）A.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進行實地檢查B.監(jiān)管當局通過現(xiàn)場檢查，可以對金融宏觀調(diào)控的運行情況是否正常等問題進行客觀檢驗C.通過現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行正當?shù)摹⒑戏ǖ慕?jīng)營活動以及先進的管理操作做法予以肯定并予以保護D.現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導(dǎo)作用【答案】:D【解析】:D項，非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查有指導(dǎo)作用，非現(xiàn)場監(jiān)管人員的分析結(jié)果將為每個現(xiàn)場檢查小組提供被檢查機構(gòu)以及同類機構(gòu)的最新情況和信息，特別是對一些風(fēng)險點和重大的問題缺陷進行檢查提示和建議，從而大大提高現(xiàn)場檢查的針對性。24.

17、在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔該風(fēng)險，屬于（ ）的風(fēng)險管理方法。A.風(fēng)險補償B.風(fēng)險分散C.風(fēng)險規(guī)避D.風(fēng)險轉(zhuǎn)移【答案】:C【解析】:風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔該業(yè)務(wù)或市場風(fēng)險的策略性選擇。25.下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險管理的說法，正確的是（ ）。A.經(jīng)濟資本配置是戰(zhàn)略風(fēng)險管理的重要工具之一B.風(fēng)險管理部門負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃C.商業(yè)銀行只需要對失敗的戰(zhàn)略規(guī)劃進行總結(jié)，吸取教訓(xùn)D.戰(zhàn)略風(fēng)險獨立于市場、信用、操作、流動性等風(fēng)險單獨存在【答案】:A【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險的一個重要工具是經(jīng)

18、濟資本配置，利用經(jīng)濟資本配置，可以有效控制每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域所承受的風(fēng)險規(guī)模。B項，董事會和高級管理層負責制定商業(yè)銀行最高級別的戰(zhàn)略規(guī)劃，并將其作為商業(yè)銀行未來發(fā)展的行動指南；C項，無論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當對戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案的執(zhí)行效果進行深入分析、客觀評估、認真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)；D項，與聲譽風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起。26.銀行風(fēng)險監(jiān)管指標設(shè)計的核心是（ ）。A.行業(yè)監(jiān)管B.合規(guī)監(jiān)管C.法律監(jiān)管D.風(fēng)險監(jiān)管【答案】:D【解析】:銀行風(fēng)險監(jiān)管指標設(shè)計以風(fēng)險監(jiān)管為核心，以法人機構(gòu)為主體，兼顧分支機構(gòu)，并形成分類、

19、分級的監(jiān)測體系。27.在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實踐中，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要為（ ）。A.金融機構(gòu)、企業(yè)年金等B.個人投資者C.符合私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法規(guī)定條件的投資者D.銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者【答案】:D【解析】:資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要為銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者。A項是信貸資產(chǎn)證券化的投資者；C項是企業(yè)資產(chǎn)證券化的投資者。28.巴塞爾新資本協(xié)議鼓勵商業(yè)銀行采取（ ）計量信用風(fēng)險。A.基于內(nèi)部評級體系的方法B.風(fēng)險價值（VaR）方法C.歷史模擬法D.基于外部評級體系的方法【答案】:A【解析】:目前在全球范圍內(nèi)，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級的方法來計量違約概

20、率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露并據(jù)此計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系和計量技術(shù)的發(fā)展。29.戰(zhàn)略風(fēng)險屬于一種（ ）。A.短期的顯性風(fēng)險B.短期的潛在風(fēng)險C.長期的顯性風(fēng)險D.長期的潛在風(fēng)險【答案】:D【解析】:戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風(fēng)險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風(fēng)險的洞察力，能夠預(yù)先識別所有潛在風(fēng)險以及這些風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。30.為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險，應(yīng)做到（ ）。A.“了解你的客戶”及所在國家（地區(qū)）風(fēng)險B.對貸款采取結(jié)構(gòu)性的安排C.以銀團貸款

21、方式分散風(fēng)險D.建立國別風(fēng)險黑名單，對黑名單國家實行禁入或經(jīng)批準才可準入E.嚴守集中度限額，減少對高和較高風(fēng)險國家的業(yè)務(wù)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五項外，為有效規(guī)避和緩釋業(yè)務(wù)所涉國別風(fēng)險，還應(yīng)做到：通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險；增加風(fēng)險較低的第三國母公司或銀行的擔?；虺袃?；吸引世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等有政治影響力的多邊金融機構(gòu)參與項目；合同中增加保護條款，一旦觸發(fā)，未提款的合約不再提款，已提款的合約需提前還款；項目收入幣種與貸款幣種存在錯配時，除了通常的套期保值方式外，可對資金的籌措、發(fā)放、收回約定幣種。31.管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初

22、步劃分（ ）。A.正常類B.關(guān)注類C.風(fēng)險類D.違約類E.可疑類【答案】:A|B|C|D【解析】:管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初步劃分為四類：正常類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預(yù)計能夠按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益。關(guān)注類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項已經(jīng)或正在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關(guān)注按照約定向非次級資產(chǎn)支持證券投資者分配收益是否存在較大風(fēng)險。風(fēng)險類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項嚴重惡化，按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證

23、券投資者分配收益存在重大不確定性且預(yù)計將發(fā)生違約。違約類。已經(jīng)發(fā)生未能按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情況。32.在操作風(fēng)險評估流程中，報告階段的步驟包括（ ）。A.提出優(yōu)化方案B.整合結(jié)果C.繪制流程圖D.總結(jié)改進措施E.雙線報告【答案】:B|E【解析】:操作風(fēng)險評估包括準備、評估和報告三個步驟。其中，報告階段包括整合結(jié)果和雙線報告兩個步驟。33.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險的是（ ）。A.代客理財產(chǎn)品由于市場利率波動而造成損失B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動C.委托方偽造收付款憑證騙取資金D.業(yè)務(wù)中貪污或截留代理業(yè)務(wù)手續(xù)費【答案】:A【解析】:操作風(fēng)險是指由不完善

24、或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。A項屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)中面臨的市場風(fēng)險。34.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立（ ）資本充足率壓力測試工作機制。A.合規(guī)的B.全面的C.審慎的D.建設(shè)性的E.前瞻性的【答案】:B|C|E【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。35.“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（

25、）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A.貸前調(diào)查B.信貸審查C.信貸審批D.貸款發(fā)放【答案】:D【解析】:貸款發(fā)放業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項有：逆程序發(fā)放貸款；未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款；貸款合同要素填寫不規(guī)范；未按規(guī)定辦妥抵押品抵押登記手續(xù)或手續(xù)不完善，造成抵押無效；未按規(guī)定辦理質(zhì)押物止付手續(xù)和質(zhì)押權(quán)利轉(zhuǎn)移手續(xù)，形成無效質(zhì)押；貸款錄入上賬錯誤等。36.直接體現(xiàn)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究/開發(fā)能力的是（ ）。A.不斷開發(fā)出針對不同風(fēng)險種類的風(fēng)險量化方法B.建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)C.采取科學(xué)的方法，識別商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險D.采取有效措施控制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)

26、險【答案】:B【解析】:建立功能強大、動態(tài)/交互式的風(fēng)險監(jiān)測和報告系統(tǒng)，對于提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和研究/開發(fā)能力。37.下列各項不屬于違約概率模型的是（ ）。A.Risk Calc模型B.KMV的Credit Monitor模型C.死亡率模型D.Credit Risk模型【答案】:D【解析】:在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險中性定價模型、死亡率模型等。D項，Credit Risk模型是信用風(fēng)險組合模型。38.下列關(guān)于中央交

27、易對手的說法正確的是（ ）。A.金融危機后要弱化中央交易對手B.中央交易對手不存在信用風(fēng)險C.中央交易對手能夠?qū)⑺薪灰讓κ值某趨R總，進行多邊凈額清算D.中央機構(gòu)作為交易對手【答案】:C【解析】:中央交易對手指的是為交易雙方提供清算的中間媒介，并作為每一筆交易雙方的交易對手而存在的機構(gòu)。中央交易對手能夠?qū)⑺薪灰讓κ值某趨R總，進行多邊凈額清算，大大減少衍生產(chǎn)品交易的總體風(fēng)險敞口。2008年國際金融危機后，各國監(jiān)管機構(gòu)都在大力推進中央交易對手體系的建設(shè)，加強對交易對手信用風(fēng)險的監(jiān)管力度。39.下列關(guān)于風(fēng)險計量的說法中，錯誤的是（ ）。A.風(fēng)險計量就是對單筆交易承擔的風(fēng)險進行計量B.風(fēng)險計量可

28、以基于專家經(jīng)驗C.風(fēng)險計量采取定性、定量或者定性與定量相結(jié)合的方式D.準確的風(fēng)險計量結(jié)果需要建立在卓越的風(fēng)險模型基礎(chǔ)之上【答案】:A【解析】:A項，風(fēng)險計量既需要對單筆交易承擔的風(fēng)險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風(fēng)險水平進行評估，也就是通常所說的風(fēng)險加總。40.在國別風(fēng)險的主要類型中，最基本和最重要的是（ ）。A.主權(quán)風(fēng)險B.政治風(fēng)險C.傳染風(fēng)險D.轉(zhuǎn)移風(fēng)險【答案】:D【解析】:國別風(fēng)險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風(fēng)險、主權(quán)風(fēng)險、傳染風(fēng)險、貨幣風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟風(fēng)險、政治風(fēng)險、間接國別風(fēng)險七類。國別風(fēng)險考慮的風(fēng)險因素很復(fù)雜，最基本和最重要的是轉(zhuǎn)移風(fēng)險。41.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理

29、財產(chǎn)品，但該理財產(chǎn)品存在的設(shè)計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應(yīng)的操作風(fēng)險成因?qū)儆冢?）類別。A.外部事件B.內(nèi)部流程C.人員因素D.系統(tǒng)缺陷【答案】:B【解析】:操作風(fēng)險可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。42.我國銀行監(jiān)管應(yīng)當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險監(jiān)管是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，并關(guān)注銀行的（ ）。A.業(yè)務(wù)風(fēng)險B.內(nèi)部控制C.風(fēng)險管理水平D.盈利能力E.支付能力【答案

30、】:A|B|C【解析】:風(fēng)險監(jiān)管是指通過識別銀行固有的風(fēng)險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。43.專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時主要考慮與借款人有關(guān)的因素和與市場有關(guān)的因素。下列屬于與借款人有關(guān)的因素的是（ ）。A.聲譽B.杠桿C.收益波動性D.利率水平E.宏觀經(jīng)濟政策【答案】:A|B|C【解析】:DE屬于專家系統(tǒng)在分析信用風(fēng)險時，考慮的與市場有關(guān)的因素。44.下列關(guān)于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

31、的說法，正確的是（ ）。A.風(fēng)險管理的職責逐漸集中到公司的董事會、高級管理層B.組織流程再造與定量分析技術(shù)并舉C.風(fēng)險管理貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個階段D.風(fēng)險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險管理，擴大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險的一體化綜合管理E.風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，全面風(fēng)險管理體現(xiàn)在對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進行集中統(tǒng)籌管理，風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這決定了所有員工都應(yīng)具有風(fēng)險管理意識和自覺性。風(fēng)險管理絕不僅僅是風(fēng)險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層

32、，還是業(yè)務(wù)部門，乃至運營部門，每個人在履行工作職責時，都必須深刻認識潛在風(fēng)險因素，并主動預(yù)防。45.組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。關(guān)于商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測，下列說法錯誤的是（ ）。A.商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型兩種方法B.商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項指標一定權(quán)重，得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標或指數(shù)C.資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測D.組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置【答案】:C【解析】:C項，

33、傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進行分析監(jiān)測。46.客戶被看作商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，現(xiàn)在越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶/公眾告知，增強對客戶/公眾的透明度。這對聲譽風(fēng)險管理有什么意義？（ ）A.提高商業(yè)銀行的聲譽B.增加客戶對銀行聲譽風(fēng)險管理的干預(yù)程度C.增加客戶對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理的了解程度D.廣泛征求客戶的意見，提早預(yù)知和防范新產(chǎn)品可能引發(fā)的聲譽風(fēng)險【答案】:D【解析】:客戶應(yīng)當被看作是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，而不僅僅是產(chǎn)品或服務(wù)的被動接受者。傳統(tǒng)上，商業(yè)銀行通常都會因為競爭關(guān)系而將很多信息秘而不宣，如今越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶

34、/公眾告知，并廣泛征求意見，以提早預(yù)知和防范新產(chǎn)品/服務(wù)可能引發(fā)的聲譽風(fēng)險。47.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險偏好的過程中需要考慮的因素不包括（ ）。A.充分考慮壓力測試B.銀行需考慮該行愿意承擔的風(fēng)險，以及承擔風(fēng)險的能力C.監(jiān)管要求D.競爭對手的情況【答案】:D【解析】:D項，銀行在制定戰(zhàn)略時需要充分考慮和反映各類相關(guān)利益人的期望以確定如何經(jīng)營銀行，這些期望劃定了銀行經(jīng)營所應(yīng)遵循的界限，并通過風(fēng)險偏好的形式加以明確。48.貸款組合層面的行業(yè)風(fēng)險應(yīng)關(guān)注的因素不包括（ ）。A.銀行客戶的行業(yè)集中度B.銀行貸款在不同行業(yè)中的分布C.銀行主要客戶所在行業(yè)的特征D.銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境【答案】:

35、D【解析】:行業(yè)風(fēng)險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失。D項屬于區(qū)域風(fēng)險應(yīng)關(guān)注的因素。49.采用權(quán)重法計量信用風(fēng)險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重為（ ）。A.100%B.20%C.0%D.50%【答案】:A【解析】:權(quán)重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應(yīng)不同的風(fēng)險權(quán)重/信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。其中，對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分）的風(fēng)險權(quán)重為100%。50.通常，以（ ）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負債流動性的利率敏感度相對較低。A.發(fā)行債券B.公司存款C.

36、同業(yè)拆借D.居民儲蓄【答案】:D【解析】:通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風(fēng)險相對較低。51.商業(yè)銀行在確定某一客戶的信貸限額時，所要考慮的因素包括（ ）。A.金融產(chǎn)品信用風(fēng)險暴露的具體狀況B.客戶的最高債務(wù)承受額C.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置狀況D.客戶損失限額E.客戶資信狀況【答案】:B|D【解析】:商業(yè)銀行制定單一客戶授信限額需要考慮兩方面的因素：客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額；銀行的損失承受能力，銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限

37、額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔的損失限額。當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。52.一家日本出口商向美國進口商出口了一批貨物，預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，匯率為1美元103日元。商業(yè)銀行的研究部門預(yù)計1個月后日元可能會升值到1美元100日元，因此建議該日本出口商（ ），以對沖風(fēng)險。A.在103價位建立美元期貨的多頭頭寸B.在103價位建立美元期貨的空頭頭寸C.在100價位建立美元期貨的多頭頭寸D.在100價位建立美元期貨的空頭頭寸【答案】:B【解析】:由題意可知，該日本出口商預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，為了避免美元貶值造成損失，可在103價位建立美元期貨的空頭頭寸。53.銀行監(jiān)管中，采取市場準入的主要目的有（ ）。A.防止海外游資流入國內(nèi)銀行系統(tǒng)B.維護國有商業(yè)銀行的利益C.保護存款者的利益D.維護銀行市場秩序E.保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系【答案】:C|D|E【解析】:市場準入應(yīng)當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：