《企業(yè)信貸評(píng)估》PPT課件

1、企業(yè)信用評(píng)級(jí)分析1整理ppt一、信用分析 信用分析是對(duì)借款人的信譽(yù)及其償還債務(wù)的能力進(jìn)行分析，是貸款決策的前提和基礎(chǔ)。信用分析主要圍繞借款人的品德Character、資本Capital、能力Capacity 、擔(dān)保Collateral 、經(jīng)營(yíng)環(huán)境Condition和事業(yè)的持續(xù)性Continuity展開，又稱為六C原則。2整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析個(gè)體分析資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)項(xiàng)目-單一科目分析應(yīng)收賬款：賬齡；債務(wù)人結(jié)構(gòu)；規(guī)模和成因；抵押情況預(yù)付賬款：去向存貨：質(zhì)量；規(guī)模；品種結(jié)構(gòu)；時(shí)效性；變現(xiàn)；是否投保投資：目的性；質(zhì)量固定資產(chǎn)：組成；計(jì)價(jià)方法折舊等；質(zhì)量；保險(xiǎn)；變現(xiàn)無(wú)形資產(chǎn)：量與質(zhì)的分析

2、；謹(jǐn)慎對(duì)待3整理ppt二、財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)質(zhì)量分類分析與帳面價(jià)值等金額實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)按照低于帳面價(jià)值貶值實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn) 按照高于帳面價(jià)值增值實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)運(yùn)營(yíng)質(zhì)量分析規(guī)模結(jié)構(gòu)配置 4整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析個(gè)體分析資產(chǎn)負(fù)債表分析負(fù)債項(xiàng)目分析規(guī)模結(jié)構(gòu)合理性短期借款是否漏記；長(zhǎng)期負(fù)債到期日幾個(gè)主要負(fù)債科目的變化所有者權(quán)益項(xiàng)目分析組成結(jié)構(gòu)分析股東構(gòu)成分析 增減變化原因分析5整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析個(gè)體分析利潤(rùn)表項(xiàng)目分析利潤(rùn)形成過(guò)程分析營(yíng)業(yè)收入投資收益營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用分析利潤(rùn)結(jié)構(gòu)分析主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與投資收益占比利潤(rùn)結(jié)果分析利潤(rùn)去向分析橫縱向分析6整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析個(gè)體分析現(xiàn)金流量

3、表分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流量分析大于零等于零小于零投資活動(dòng)中現(xiàn)金流量分析大于零小于零籌資活動(dòng)中現(xiàn)金流量分析大于零小于零7整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析整體分析三張表的平衡關(guān)系三張表的對(duì)應(yīng)關(guān)系綜合分析8整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)比率分析償債能力分析短期償債能力分析流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 （1.5,2.5）速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（酸性實(shí)驗(yàn)比率1） =(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用)/流 動(dòng)負(fù)債現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+等值現(xiàn)金）/流動(dòng)資產(chǎn)（5%）長(zhǎng)期償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額（75%）產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/資本凈值有形凈值債務(wù)率=負(fù)債總額/（所有者權(quán)益-無(wú)形遞延資產(chǎn)凈值）利

4、息保障倍數(shù)=息稅前的利潤(rùn)/利息費(fèi)用（ 1）9整理ppt二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)比率分析盈利能力分析銷售利潤(rùn)率=（銷售額-稅額-銷售成本）/銷售總額資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)收益率=凈資產(chǎn)/平均凈資產(chǎn)成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額長(zhǎng)期償債能力分析營(yíng)運(yùn)能力分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/平均資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款賬齡=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=年銷售成本/年平均存貨額10整理ppt三、擔(dān)保分析對(duì)抵押的分析與管理銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況抵押物的流動(dòng)性抵押物的價(jià)值評(píng)估抵押物的變現(xiàn)價(jià)值抵押率對(duì)質(zhì)押的分析質(zhì)物是否與貸款種類適應(yīng)質(zhì)物與質(zhì)押行為是否符合法律規(guī)定質(zhì)物是否投保并得到良好保護(hù)對(duì)質(zhì)物的估價(jià)是否合理11整理ppt三、擔(dān)保分析對(duì)保證的分析保證人的資格保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力保證人的保證意愿保證人與借款人的關(guān)系保證的法律責(zé)任12整理ppt四、非財(cái)務(wù)因素分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析借款人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析自然社會(huì)因素分析還款意愿分析銀行管理水平分析13整理ppt五、不良貸款的控制與處理督促企業(yè)整改，積極催收到期貸款貸款簽訂貸款處理，借貸雙發(fā)共同努力，確保貸款安全貸款展期借新還舊追加新貸款追加貸款擔(dān)保對(duì)借款人的經(jīng)