學(xué)校內(nèi)部控制評價監(jiān)督制度

1、第 PAGE3 頁 共 NUMPAGES3 頁學(xué)校內(nèi)部控制評價監(jiān)視制度學(xué)校內(nèi)部控制評價與監(jiān)視制度本制度所稱內(nèi)部控制評價， 是指學(xué)校對內(nèi)部控制建立和執(zhí)行的有效性進展評價，形成評價結(jié)論，并出具評價報告的過程。內(nèi)控評價工作由內(nèi)部控制監(jiān)視評價工作組負責(zé)組織。學(xué)校認(rèn)為必要時， 可以委托具備資質(zhì)的第三方中介機構(gòu)施行內(nèi)部控制初步評價。內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循以下原那么：一全面性。評價應(yīng)當(dāng)關(guān)注內(nèi)部控制的建立是否覆蓋學(xué)校及所屬單位所有的經(jīng)濟活動、經(jīng)濟活動的全過程、所有內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位、各相關(guān)部門及工作人員和相關(guān)工作任務(wù)。二重要性。評價應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，突出重點，關(guān)注影響控制目的的高風(fēng)險領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)部門、重大業(yè)務(wù)事項

2、、關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風(fēng)險點。三客觀性。評價應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確提醒學(xué)校主要經(jīng)濟活動、重大業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況， 如實反映內(nèi)部控制設(shè)計的健全性與執(zhí)行的有效性。四適應(yīng)性。評價應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、學(xué)校經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的進步，不斷修訂和完善。學(xué)校成立由分管校領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長的內(nèi)部控制評價監(jiān)視工作領(lǐng)導(dǎo)小組以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”，負責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制施行情況開展內(nèi)部評價與監(jiān)視，建立健全內(nèi)部監(jiān)視制度。領(lǐng)導(dǎo)小組成員其主要職責(zé)：一審批內(nèi)部控制評價工作的方案、方案；二組織成立內(nèi)部控制評價工作組；三審批內(nèi)部控制評價報告及整改方案；四其他與內(nèi)部控制評價與監(jiān)視管理有關(guān)的工作。內(nèi)部控制監(jiān)視評價工作組負責(zé)內(nèi)部控制評價工作的組織、協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，主要職責(zé)：一組織擬定內(nèi)部控制評價相關(guān)制度；二組織編制內(nèi)部控制評價工作方案；三組織施行內(nèi)部控制評價工作；四監(jiān)視內(nèi)部控制缺陷整改落實情況；五完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的相關(guān)工作。學(xué)校相關(guān)部門或單位以下簡稱“單位”是內(nèi)部控制體系運行的執(zhí)行機構(gòu)，在內(nèi)部控制監(jiān)視評價工作組的組織下開展內(nèi)部控制評價工作，主要職責(zé)：一根據(jù)監(jiān)視評價工作方案和相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，開展本單位內(nèi)部控制自查、自評工作；二根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制自查結(jié)果梳理內(nèi)部控制缺陷；三參與學(xué)校內(nèi)部控制評價缺陷的認(rèn)定；四針對內(nèi)部控制中存在的缺陷制定整改方案；五落實整改方案