小企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告「」

1、小企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一,總體評述(一) 總體財(cái)務(wù)績效水平根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運(yùn)用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高.(二) 公司分項(xiàng)績效水平項(xiàng)目公司評價二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析(一) 資產(chǎn)負(fù)債表1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進(jìn)行動態(tài)跟蹤與研究.流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占x

2、x%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng).信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益

3、的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.流動負(fù)債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高.總體上,企

4、業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.(二) 利潤及利潤分配表主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本營業(yè)費(fèi)用主營業(yè)務(wù)利潤其他業(yè)務(wù)利潤管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費(fèi)用利潤率(%)凈收益營運(yùn)指數(shù)1.利潤分析(1) 利潤構(gòu)成情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.(2) 利潤增長情況本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加

5、利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.2.收入分析本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大.3.成本費(fèi)用分析(1) 成本費(fèi)用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%.(2) 成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增

6、加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.4.利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分

7、析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ).5.經(jīng)營成果總體評價(1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費(fèi)用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,(2) 收益質(zhì)量評價凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo).本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性

8、收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.(3) 利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平.管理費(fèi)用增長率為xx%.說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理

9、費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平.財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為xx%.說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平.物業(yè)公司半年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告實(shí)例20*年1-10月*公司收入、費(fèi)用簡易分析報(bào)告一、*公司201*年1月-10月收入情況：1、*公司201*年1-10月收入實(shí)現(xiàn)25.46萬元，其中物業(yè)管理收入20.13萬元;垃圾清運(yùn)收入1.92萬元;車位出租收入(停車費(fèi))3.41萬元。2、下面通過與去年同期數(shù)據(jù)相比進(jìn)行收入簡易分析：物業(yè)管理收入比去年同比增長實(shí)現(xiàn)16.1124萬元，同比增長率達(dá)400%;垃圾清運(yùn)收入比去年同比

10、增長實(shí)現(xiàn)1.0173萬元，同比增長率達(dá)113%，主要原因：去年因劉強(qiáng)榮個人問題使公司收入流失一部分，造成去年物業(yè)管理收入、垃圾清運(yùn)收入偏低。今年2棟業(yè)主陸續(xù)入住、公司管理水平提高，每月物業(yè)管理費(fèi)能及時收取。車位出租收入是公司今年采取開源創(chuàng)收，增添新的收費(fèi)(入)項(xiàng)目，201*年1月-10月車位出租收入有實(shí)現(xiàn)3.406萬元。公司201*年總收入比去年同期增長實(shí)現(xiàn)20.5383萬元，同比增長率417%。二、*公司201*年1月-10月費(fèi)用情況：1、*公司201*年1月-10月管理費(fèi)用58.42萬元，其中：物業(yè)員工工資19.2349萬元;保潔費(fèi)4.181萬元;保安費(fèi)25.5161萬元;辦公費(fèi)2.791

11、6萬元;差旅費(fèi)0.1043萬元;低值易耗品攤銷1.8114萬元;招待費(fèi)0.4855萬元;維修費(fèi)0.7364萬元;電話費(fèi)0.09萬元;培訓(xùn)費(fèi)0.459萬元;物料消耗費(fèi)0.9282萬元;其它2.0825萬元。2、下面通過與去年同期數(shù)據(jù)相比對主要費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行簡易分析：低值易耗品攤銷比去年同比增長實(shí)現(xiàn)1.4448萬元，同比增長率達(dá)394%;物料消耗比去年同比增長實(shí)現(xiàn)0.563萬元，同比增長率達(dá)154%，主要原因：小區(qū)停電時，需耗用柴油發(fā)電;今年水管爆裂幾次，物料消耗較多。公司員工工資比去年同比負(fù)增長實(shí)現(xiàn)0.7629萬元，同比負(fù)增長率3.81%，主要原因：去年員工工資含保潔員、保安工資，由于今年1-10

12、月份不含保潔員、保安人員工資，雖然人數(shù)減少了，但公司提高其他在崗員工的工資基數(shù)，所以僅內(nèi)部員工工資就已經(jīng)達(dá)到19.2349萬元，從另一個角度而言是“不減反增”。保潔工資比去年同比增長實(shí)現(xiàn)4.181萬元，同比增長率418%;保安工資比去年同比增長實(shí)現(xiàn)25.5161萬元，同比增長率2551%，主要原因：已對外包，無法控制人力成本。三、*公司財(cái)務(wù)費(fèi)用情況：1、*公司201*年1-10月財(cái)務(wù)費(fèi)用為0.1191萬元，其中銀行手續(xù)費(fèi)0.0895萬元;存款利息-0.0633萬元;賬戶管理費(fèi)0.0404萬元;其他0.525萬元。2、 財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年有近40倍的增長，主要原因是有段時間匯邦永興分公司賬戶被封，所

13、有資金需通過物業(yè)賬戶進(jìn)出造成財(cái)務(wù)費(fèi)用成倍增長。四、*物業(yè)收入、費(fèi)用綜合分析：1、*公司201*年1月-10月收入比去年同比增長21萬元，同比增長率達(dá)417%;費(fèi)用比去年同比增長28萬元，同比增長率達(dá)246%;營業(yè)稅金及附加比去年同比增長1萬元，同比增長率達(dá)397%;凈利潤比去年同比負(fù)增長9萬元，同比負(fù)增長率達(dá)36.77%2、綜上分析，得出以下結(jié)論：*公司201*年1-10月份處于虧損狀態(tài)，虧損原因主要是雖然收入增長速度快、增長幅度大，可因費(fèi)用開支過大，特別是保安、保潔這兩項(xiàng)支出，需要壓縮費(fèi)用開支，減少虧損。(一)年終財(cái)務(wù)分析-年初預(yù)算分析本年度財(cái)政預(yù)算為元，比上年增加元。其中，基本支出元，比上

14、年增加XX%，項(xiàng)目支出元，比上年增加XX%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，項(xiàng)目支出增加的原因是 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。(二)年終財(cái)務(wù)分析-本年預(yù)算執(zhí)行情況分析1.財(cái)政補(bǔ)助收入情況財(cái)政補(bǔ)助收入全年共撥入元，其中：基本支出全年共撥入元，項(xiàng)目支出全年共撥入元。上級補(bǔ)助收入元，其他收入元。2.事業(yè)支出情況事業(yè)支出全年共支出元，其中：基本支出全年共支出元(工資福利支出元，商品和服務(wù)支出元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出元)，項(xiàng)目支出全年共支出元(工資福利支出元，商品和服務(wù)支出元，對個人和家庭的補(bǔ)助支

15、出 元)。在所有支出中，其中XXX費(fèi)、XXX費(fèi)、XXX費(fèi)開支較大，主要原因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。上級補(bǔ)助支出元，主要用于xxxxxx方面。其他支出元，主要用于xxxxxx方面。3.年終決算情況本年度單位共收入元，共支出元，年末事業(yè)結(jié)余為元，其中基本結(jié)余元，項(xiàng)目結(jié)余元，上年結(jié)余為元，今年比上年多(少)結(jié)余元。多結(jié)余或者是少結(jié)余的因是。(三)年終財(cái)務(wù)分析-存在的問題和建議1.積極做好對其他應(yīng)收款的清理工作其他應(yīng)收款主要是職工出差和購物所借款項(xiàng)，這部分借款如不及時進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財(cái)務(wù)分析，采取積極措施加

16、以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度。二是要縮短應(yīng)收款的占用時間。三是要及時對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打招呼，讓其及時結(jié)賬清算。若仍不能進(jìn)行清還，則每月從工資中扣還一部分，直至把借款清完。2.加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務(wù)及其它活動的重要物質(zhì)條件，其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視，存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。今后要加強(qiáng)這方面管理，財(cái)務(wù)處在平時的報(bào)銷工作中，對那些該記入固定資產(chǎn)而沒辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)的，督促經(jīng)辦人及時進(jìn)行固定資產(chǎn)登記，并定期與使用部門進(jìn)行核對，確保帳實(shí)相符。通過清查盤點(diǎn)能夠及時發(fā)現(xiàn)和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現(xiàn)的各種問題，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保了固定資產(chǎn)的安全和完整。3.重視日常財(cái)務(wù)收支管理收支管理是一個單位財(cái)務(wù)管理工作的重中之重，加強(qiáng)收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發(fā)展事業(yè)的需要，也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現(xiàn)。為了加強(qiáng)這一管理，臺站今后要建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達(dá)到了節(jié)約支出的目的。4.認(rèn)真做好年終決算工作年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行結(jié)清舊賬，年