金融行業(yè)財務(wù)管控系統(tǒng)技術(shù)方案

1、金融行業(yè)財務(wù)管控系統(tǒng)技術(shù)方案智慧金融 變革未來目錄.2需求分析總體設(shè)計和技術(shù)架構(gòu)財務(wù)管控平臺實施方案建議金融企業(yè)的業(yè)務(wù)價值鏈?zhǔn)菄@銀聯(lián)卡的市場化戰(zhàn)略管理金融企業(yè)整體業(yè)務(wù)藍(lán)圖企業(yè)戰(zhàn)略管理銀聯(lián)自主卡業(yè)務(wù)財務(wù)管理人力資源管理風(fēng)險管理信息技術(shù)管理辦公管理生產(chǎn)系統(tǒng)管理國際化采購管理基礎(chǔ)服務(wù)交易轉(zhuǎn)接清算數(shù)據(jù)處理差錯處理風(fēng)險防范內(nèi)控管理銀行卡跨行交易清算服務(wù)市場管理業(yè)務(wù)鏈服務(wù)發(fā)卡服務(wù)卡交易服務(wù)無卡交易服務(wù)3規(guī)劃八局未來業(yè)務(wù)藍(lán)圖展示層交互層系統(tǒng)客戶端(C/S)移動客戶端瀏覽器(B/S)數(shù)據(jù)網(wǎng)關(guān)門戶基礎(chǔ)組件對外信息門戶對內(nèi)信息門戶內(nèi)部員工客戶供應(yīng)商商業(yè)伙伴企業(yè)門戶交互渠道金融企業(yè)集團(tuán)信息化整體應(yīng)用架構(gòu)企業(yè)內(nèi)控管

2、理商務(wù)智能分析財務(wù)戰(zhàn)略管理企業(yè)績效管理經(jīng)營計劃與預(yù)算預(yù)算控制總帳管理應(yīng)付管理應(yīng)收管理財務(wù)管理資金管理員財務(wù)信息門戶應(yīng)用層資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)層操作型數(shù)據(jù)存儲ODS企業(yè)數(shù)據(jù)倉庫EDW生產(chǎn)數(shù)據(jù)項目數(shù)據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)合同數(shù)據(jù)ETL授權(quán)管理認(rèn)證管理加密/解密安全稽核OA辦公人力資源管理采購管理合同管理項目管理生產(chǎn)管理應(yīng)用架構(gòu)基于對金融企業(yè)的整體業(yè)務(wù)理解，建議的整體財務(wù)系統(tǒng)框架：一級財務(wù)管控平臺、支撐集中財務(wù)管控財務(wù)數(shù)據(jù)集市財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理管理會計主數(shù)據(jù)財務(wù)報帳平臺財務(wù)合并集團(tuán)財務(wù)管控平臺45集團(tuán)管控層業(yè)務(wù)執(zhí)行層系統(tǒng)支撐層藍(lán)圖設(shè)計整體基于對金融企業(yè)的整體業(yè)務(wù)理解，提出集中財務(wù)管控平臺整體建設(shè)方案建設(shè)一個具有前瞻性、可

3、擴(kuò)展性、高度集成的財務(wù)平臺，實現(xiàn)財務(wù)運營的流程化、工廠化和財務(wù)管理的精細(xì)化、立體化，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、技術(shù)、市場、管理和財務(wù)之間的協(xié)同，為更好地發(fā)揮財務(wù)的職能和作用提供支撐。集團(tuán)化統(tǒng)一財務(wù)管控平臺統(tǒng)一的技術(shù)平臺管理優(yōu)化財務(wù)核算資金管理和報帳平臺其他關(guān)鍵點輔助決策分析財務(wù)合并和分析經(jīng)營計劃與全面預(yù)算內(nèi)部控制體系資金管理網(wǎng)上報銷影像管理 發(fā)票和票據(jù)管理預(yù)算管理多會計準(zhǔn)則新老系統(tǒng)切換總帳管理收入和應(yīng)收款管理支付和應(yīng)付款管理固定資產(chǎn)管理職工薪酬管理稅務(wù)管理員多組織架構(gòu)多維會計科目體系工作流與其他系統(tǒng)的接口透明智能集成高效統(tǒng)一靈活優(yōu)化財務(wù)核算流程規(guī)范財務(wù)核算體系分層級的報表編制和合并管理支撐不同會計準(zhǔn)則報告需求

4、強(qiáng)化資金集中管控力度業(yè)務(wù)財務(wù)一體化管理支撐業(yè)務(wù)多元化、組織靈活性的業(yè)務(wù)需求提升信息整合力度，滿足決策需求業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，避免信息孤島靈活開放式系統(tǒng)架構(gòu)，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需求集中統(tǒng)一的規(guī)范化財務(wù)管理體系經(jīng)營計劃和全面預(yù)算集中統(tǒng)一的內(nèi)控管理體系管理決策支持體系建設(shè)思想：通過“自上而下，管理驅(qū)動”的建設(shè)思想，真正把握管理層的需求并支撐業(yè)務(wù)跨越式發(fā)展，通過流程優(yōu)化，貫徹系統(tǒng)導(dǎo)向，最終實現(xiàn)利用系統(tǒng)達(dá)到強(qiáng)化控制、提高效率的管理目標(biāo)集團(tuán)管控業(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)支撐提升管控能力優(yōu)化業(yè)務(wù)流程規(guī)范財務(wù)核算建設(shè)先進(jìn)、整合的財務(wù)管理信息系統(tǒng)金融企業(yè)財務(wù)管理信息系統(tǒng)平臺重點關(guān)注三個層面61業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目立

5、項項目運營規(guī)模發(fā)展品牌創(chuàng)建數(shù)據(jù)清算風(fēng)險防范規(guī)范推廣財務(wù)信息平臺以業(yè)務(wù)流程為驅(qū)動，提升金融企業(yè)財務(wù)管控平臺業(yè)務(wù)流程涉及金融企業(yè)系統(tǒng)平臺的多個系統(tǒng)模塊，只有從業(yè)務(wù)流程角度進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)才能真正實現(xiàn)系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的支撐，也才能真正優(yōu)化系統(tǒng)方案和業(yè)務(wù)功能，提升金融企業(yè)整體管理的管理效率，否則帶來的可能是新的流程隔斷、系統(tǒng)分離和信息孤島。業(yè)務(wù)流程基于業(yè)務(wù)梳理，在前期建設(shè)基礎(chǔ)上進(jìn)行流程、崗位職責(zé)、管理規(guī)范等優(yōu)化完善，進(jìn)而以銀行卡等核心業(yè)務(wù)為導(dǎo)向提升財務(wù)信息化方案和系統(tǒng)功能實現(xiàn)。業(yè)務(wù)流程導(dǎo)向驅(qū)動金融企業(yè)財務(wù)信息平臺建設(shè)生產(chǎn)管理采購管理項目管理報賬中心財務(wù)核算人力資源管理管理會計規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)明確崗位職責(zé)內(nèi)部控制措施

6、系統(tǒng)方案優(yōu)化設(shè)計管理制度完善落地“以流程為導(dǎo)向”構(gòu)建財務(wù)信息平臺，實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化72支撐財務(wù)集中管控和共享管理，落實“一本賬，一套表”多層級，多主體合并全專業(yè)，全方位的多維分析匯總多業(yè)務(wù)線口徑統(tǒng)一，唯一數(shù)據(jù)統(tǒng)計來源依據(jù)業(yè)務(wù)“賬”自動生成全核算實體，即“一本賬”中物理上包含所有下屬實體的核算全經(jīng)營活動數(shù)據(jù)，即財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的數(shù)據(jù)相關(guān)聯(lián)全交易明細(xì)，即包含前端的每筆業(yè)務(wù)明細(xì)信息統(tǒng)一規(guī)則控制，即實體的業(yè)務(wù)管理和核算規(guī)則統(tǒng)一集中數(shù)據(jù)管理，即上述所有數(shù)據(jù)必須集中管理，方便管控一本賬：除財務(wù)賬以外，還包含所有信息，即業(yè)務(wù)和財務(wù)“一本賬”?！耙槐举~”具備以下特點：一套表：除財務(wù)基礎(chǔ)報表外，還包括其他管

7、理類報表，即業(yè)務(wù)和財務(wù)“一套表”?！耙惶妆怼本邆湟韵绿攸c：需要利用信息化的方法，落實“一本賬，一套表”，以此來更好地支撐財務(wù)集中管控和共享管理，還原經(jīng)營活動的本來面貌，實現(xiàn)運營與管理的透明化，擺脫信息分離、信息不對稱的管理困境。為集團(tuán)化企業(yè)制定合理的企業(yè)策略，打下扎實的基礎(chǔ)。83貫徹“業(yè)務(wù)咨詢”和“系統(tǒng)實施”并重的整體推進(jìn)策略，實現(xiàn)“管理提升”和“高效系統(tǒng)”的雙重效益支撐銀聯(lián)成為“國際領(lǐng)先的銀行卡品牌”財務(wù)平臺整體規(guī)劃：基于業(yè)務(wù)藍(lán)圖整體設(shè)計和梳理銀聯(lián)財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用架構(gòu)；領(lǐng)先的系統(tǒng)方案：基于業(yè)務(wù)藍(lán)圖和應(yīng)用架構(gòu)，設(shè)計符合銀聯(lián)的財務(wù)管控需求的系統(tǒng)方案穩(wěn)妥的實施方案：根據(jù)業(yè)務(wù)藍(lán)圖，設(shè)計符合銀聯(lián)價值提升的

8、實施方案現(xiàn)狀診斷：深入理解銀聯(lián)的戰(zhàn)略運營、組織架構(gòu)和財務(wù)現(xiàn)狀流程優(yōu)化：梳理銀聯(lián)業(yè)務(wù)管理流程，根據(jù)價值鏈管理體系，優(yōu)化和提升財務(wù)管理流程，幫助銀聯(lián)進(jìn)行財務(wù)管理轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計：基于業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)藍(lán)圖優(yōu)化和提升一級平臺：依據(jù)對大型企業(yè)集中管控的實踐能力，在業(yè)務(wù)藍(lán)圖的指導(dǎo)下，推進(jìn)支撐銀聯(lián)全集團(tuán)財務(wù)管控的一級平臺建設(shè)技術(shù)架構(gòu)靈活拓展：系統(tǒng)架構(gòu)需要具有前瞻性和可擴(kuò)展性，以有效支撐銀聯(lián)的長遠(yuǎn)發(fā)展多系統(tǒng)協(xié)同：實現(xiàn)財務(wù)一級平臺落地的過程中，逐步構(gòu)建銀聯(lián)管理主數(shù)據(jù)、多系統(tǒng)緊密協(xié)同的集成架構(gòu)“系統(tǒng)方案”跟進(jìn)“一級平臺”落地“財務(wù)咨詢”先行管理提升高效平臺94目錄.10需求分析總體設(shè)計和技術(shù)架構(gòu)財務(wù)管控平臺實

9、施方案建議11集團(tuán)管控層業(yè)務(wù)執(zhí)行層系統(tǒng)支撐層基于對金融企業(yè)的整體業(yè)務(wù)理解，提出集中財務(wù)管控平臺整體建設(shè)方案建設(shè)一個具有前瞻性、可擴(kuò)展性、高度集成的財務(wù)平臺，實現(xiàn)財務(wù)運營的流程化、工廠化和財務(wù)管理的精細(xì)化、立體化，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、技術(shù)、市場、管理和財務(wù)之間的協(xié)同，為更好地發(fā)揮財務(wù)的職能和作用提供支撐。集團(tuán)化統(tǒng)一財務(wù)管控平臺統(tǒng)一的技術(shù)平臺管理優(yōu)化財務(wù)核算資金管理和報帳平臺其他關(guān)鍵點統(tǒng)一的財務(wù)管理體系財務(wù)披露和分析經(jīng)營計劃與全面預(yù)算內(nèi)部控制體系資金管理網(wǎng)上報銷影像管理 發(fā)票和票據(jù)管理預(yù)算管理多會計準(zhǔn)則新老系統(tǒng)切換總帳管理收入和應(yīng)收款管理支付和應(yīng)付款管理固定資產(chǎn)管理職工薪酬管理稅務(wù)管理員多組織架構(gòu)多維會計科

10、目體系工作流與其他系統(tǒng)的接口透明智能集成高效統(tǒng)一靈活1. 統(tǒng)一、集中的財務(wù)管控體系2. 業(yè)務(wù)財務(wù)一體化協(xié)同3. 網(wǎng)上報銷、影像管理4. 銀企直聯(lián)、銀行對帳5. 境外機(jī)構(gòu)財務(wù)管控6. 財務(wù)合并與報告管理7. 全面預(yù)算管理8. 輔助決策分析搭建集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)管理體系，同時兼顧下屬單位的管理靈活度12統(tǒng)一核算流程和規(guī)則統(tǒng)一財務(wù)管理體系統(tǒng)一權(quán)限管控體系統(tǒng)一會計科目體系和財務(wù)主數(shù)據(jù)統(tǒng)一財務(wù)報告體系統(tǒng)一憑證管理體系統(tǒng)一財務(wù)管理架構(gòu)基于財務(wù)共享中心的管理思想，整體方案設(shè)計關(guān)注于賬套、科目、財務(wù)主數(shù)，財務(wù)核算、憑證管理、報表管理、合并等多個方面，以建立集中統(tǒng)一的財務(wù)管理體系。統(tǒng)一科目體系結(jié)構(gòu)，采用相同段設(shè)置，

11、全公司集中統(tǒng)一維護(hù)科目段、科目值和財務(wù)主數(shù)據(jù)。 統(tǒng)一會計科目和主數(shù)據(jù)根據(jù)金融企業(yè)財務(wù)管理工作的整體要求及行業(yè)核算特殊性，梳理并統(tǒng)一財務(wù)核算流程，并在系統(tǒng)中將流程固化。 統(tǒng)一核算流程和規(guī)則統(tǒng)一管控財務(wù)賬簿體系，搭建靈活的的帳簿結(jié)構(gòu)，滿足跨國業(yè)務(wù)，并簡化報表合并過程 統(tǒng)一財務(wù)賬簿體系制定統(tǒng)一的憑證管理制度（包括憑證編制、憑證審核、憑證打印、憑證裝訂、憑證保存及憑證調(diào)閱查詢等）。 統(tǒng)一憑證管理體系統(tǒng)一財務(wù)管理權(quán)限，崗位與權(quán)限關(guān)聯(lián)，嚴(yán)格按照崗位分配權(quán)限。全公司統(tǒng)一進(jìn)行權(quán)限管理與分配工作 統(tǒng)一權(quán)限管控體系統(tǒng)一制定對內(nèi)、對外報表報告體系，統(tǒng)一報表模板、統(tǒng)一調(diào)整項說明文件格式等。 統(tǒng)一財務(wù)報告體系1.建立統(tǒng)

12、一、多維度會計科目結(jié)構(gòu),以實現(xiàn)全集團(tuán)財務(wù)基礎(chǔ)信息的統(tǒng)一序號12345678名稱公司成本/利潤中心科目往來單位業(yè)務(wù)范圍項目預(yù)留1預(yù)留2我們建議科目體系的維護(hù)采用集中管控+分散維護(hù)的方式，既保證統(tǒng)一管控的要求，也滿足各業(yè)務(wù)板塊個性化核算需求。統(tǒng)一規(guī)則、分散維護(hù)集團(tuán)統(tǒng)一制定編碼規(guī)則，下屬單位自行維護(hù)本單位業(yè)務(wù)編碼，例如成本中心、項目段等集中控制、部分編碼開放集團(tuán)統(tǒng)一制定編碼，部分編碼下屬單位根據(jù)核算需要自行維護(hù)，例如明細(xì)收入成本科目及費用科目等集中控制集團(tuán)統(tǒng)一制定編碼供下屬單位使用，例如公司段、往來段、預(yù)留段1.213業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，支撐橫向過程管控，提升管理效率2.現(xiàn)狀比例最佳比例(示例)14金稅

13、系統(tǒng)資產(chǎn)模塊(FA)應(yīng)付模塊(AP)總賬模塊(GL)應(yīng)收模塊(AR)財務(wù)報賬平臺財務(wù)門戶現(xiàn)金模塊(CE)采購管理系統(tǒng)影像系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)合同管理系統(tǒng)項目管理系統(tǒng)全面預(yù)算管理綜合門戶系統(tǒng)管理會計OA辦公網(wǎng)銀系統(tǒng)清算收入薪酬銀行對帳項目檔案銀企直聯(lián)預(yù)算控制開票123476119810512網(wǎng)上報銷、影像管理15借款還款預(yù)算控制報銷支付費用分?jǐn)偵暾?、審批報表分析網(wǎng)上報銷系統(tǒng)會計核算3.12報銷管理3456123456費用的借款申請，提交、審批；還款人查看還款信息，出納催請還款人還款。支持費用標(biāo)準(zhǔn)的編制和變更，提交發(fā)布；支持單據(jù)在線溝通和反饋；支持影像文件管理7預(yù)算結(jié)果的錄入和預(yù)算邏輯的控制費

14、用申請的管理，包括員工提交申請、業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門的審批。付款申請業(yè)務(wù)的申請、提交、審批。費用分?jǐn)傂畔?，明確分?jǐn)偟碾A段、維度和流程預(yù)算編制7費用報銷的統(tǒng)計報表管理影像系統(tǒng)搭建財務(wù)報帳平臺（網(wǎng)上報銷、影像處理），與財務(wù)核算系統(tǒng)、預(yù)算管理等系統(tǒng)集成，實現(xiàn)員工報賬，支出審批，預(yù)算控制，費用管理等電子化，無紙化銀企直聯(lián)、銀行對帳 銀行銀企直聯(lián)網(wǎng)銀系統(tǒng)銀行對帳單付款申請日期金額銀行帳號供應(yīng)商供應(yīng)商開戶行供應(yīng)商銀行帳號系統(tǒng)付款編號系統(tǒng)付款記錄銀行付款自動對帳4.接口程序銀行對賬單裝載及驗證銀行對賬單執(zhí)行對賬查詢結(jié)果創(chuàng)建調(diào)節(jié)日記賬并過賬至總賬1617搭建銀聯(lián)多組織管理架構(gòu)，既滿足統(tǒng)一規(guī)范的核算需求又滿足集團(tuán)

15、的的管理需求?？偛肯聦俚乃芯惩夥种C(jī)構(gòu)財務(wù)管理和財務(wù)核算完全納入統(tǒng)一的管理模式下。銀聯(lián)集團(tuán)銀聯(lián)集團(tuán)帳簿_境內(nèi)記賬本位幣：CNY銀聯(lián)集團(tuán)帳簿_境外記賬本位幣：USD銀聯(lián)集團(tuán)合并帳簿金融企業(yè)銀聯(lián)總部北美銀聯(lián)印尼銀聯(lián)上海分公司組織結(jié)構(gòu)人力資源決策會計體系會計制度、會計科目、貨幣、會計日歷法人體系公司報告業(yè)務(wù)單位（采購、應(yīng)收、應(yīng)付）XXXX根據(jù)財務(wù)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)縱向 法人和公司管理通過系統(tǒng)配置形成橫向業(yè)務(wù)控制在財務(wù)共享平臺基礎(chǔ)上，制定多賬簿財務(wù)管理方案，滿足國際業(yè)務(wù)企業(yè)核算要求北美子公司印尼子公司XXXXXXXX5.提供多準(zhǔn)則、多語言、多幣種的財務(wù)核算管理和報告5.1中國準(zhǔn)則中國科目結(jié)構(gòu)中國會計日歷人民幣

16、輔助帳簿 B美國準(zhǔn)則美國科目結(jié)構(gòu)美國會計日歷美元 帳簿 A分類帳（會計引擎&規(guī)則倉庫）通過會計引擎，單筆的交易可以同時產(chǎn)生多個不同幣種、不同會計準(zhǔn)則的會計報告借貸應(yīng)付發(fā)票選擇使用可替換的帳簿或者可調(diào)整帳簿or18支持不同的財務(wù)報告需求，兼顧國內(nèi)準(zhǔn)則與國際準(zhǔn)則“公司間交易平臺”規(guī)范內(nèi)部往來管理，有效支持各類公司間業(yè)務(wù)，通過系統(tǒng)在線對賬和自動合并抵消，最大程度提高工作效率6.用戶界面外部接口（資金等）財務(wù)業(yè)務(wù)一體化公司間交易平臺在線對帳報告XML Publisher報告分類帳DrCr總帳 應(yīng)收應(yīng)付自動抵消123通過子模塊配置，錄入跨公司業(yè)務(wù)，通過公司間交易引擎自動產(chǎn)生內(nèi)部往來。（例如：貨權(quán)轉(zhuǎn)移、資

17、產(chǎn)調(diào)撥等）1外部接口自動導(dǎo)入公司間交易。（例如：資金調(diào)撥和上劃等）通過全球公司間交易平臺，錄入公司間業(yè)務(wù)，對方公司審批后，生成公司間往來（例如：費用、收入分?jǐn)偟龋?2設(shè)定內(nèi)部往來會計科目和往來段值，根據(jù)指定的規(guī)則系統(tǒng)自動完成對帳和抵消，并出具相應(yīng)的報告19建設(shè)快速、準(zhǔn)確的金融企業(yè)合并和分析報告體系銀聯(lián)總部數(shù)據(jù)導(dǎo)入本次項目實施范圍內(nèi)會計主體上海分公司廣州分公司北京分公司本次未實施單位本次未實施的會計主體：將數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入財務(wù)合并平臺，數(shù)據(jù)明細(xì)可分為：1.匯總科目余額層級2.明細(xì)科目余額層級多準(zhǔn)則合并/分析報告(對內(nèi)/對外)多幣種合并/分析報告(對內(nèi)/對外)接口平臺重點1.在于建立非試點單位會計科目

18、和ERP會計科目映射關(guān)系；2.接口平臺可以基于Hyperion平臺實現(xiàn) 系統(tǒng)設(shè)置導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)化抵銷匯總調(diào)整分析多層級合并/分析報告(對內(nèi)/對外)多維度的合并體系7.20財務(wù)合并并非簡單的數(shù)據(jù)加總7.1系統(tǒng)設(shè)置導(dǎo)入標(biāo)準(zhǔn)化抵銷匯總調(diào)整分析系統(tǒng)定義財務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入和規(guī)范合并過程管合并報告及分析數(shù)據(jù)收集：不同數(shù)據(jù)源手工數(shù)據(jù)錄入過程管理，并提供控制文檔合并：外幣自動轉(zhuǎn)換內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵消比例控股計算調(diào)整的數(shù)據(jù)報告及分析：管理、法律法規(guī)、準(zhǔn)則及稅務(wù)分部財務(wù)報告的需求 股權(quán)變動的跟蹤和模擬21構(gòu)建快報和決策支持體系，以滿足各層級對于日常營運情況的了解上海分公司總帳模塊應(yīng)收網(wǎng)上報銷應(yīng)付應(yīng)收業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)付北京分公司總帳模塊

19、集團(tuán)合并總帳系統(tǒng)每日按客戶預(yù)付、應(yīng)付、應(yīng)收款/增加值每日銀行存款/增加值每日庫存/增加值每日按項目成本費用、收入/增加值.月內(nèi)指標(biāo)變化趨勢當(dāng)日各公司指標(biāo)對比.成本費用 項目.收入現(xiàn)金示例1.內(nèi)部管理報告和分析體系，包括按天、旬、月的快報體系2.對外披露的管理報告體系，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動XX總帳模塊7.222KPI選取預(yù)算編制方法監(jiān)控重點調(diào)整條件預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制內(nèi)容調(diào)整內(nèi)容目標(biāo)溝通方式預(yù)算編制依據(jù)調(diào)整流程預(yù)算編制口徑監(jiān)控手段預(yù)算匯并口徑及邏輯目標(biāo)溝通效率考核評價方式考核評價內(nèi)容監(jiān)控方式健全的預(yù)算管理制度規(guī)范加強(qiáng)預(yù)算管理意識及有效的預(yù)算管理組織信息標(biāo)準(zhǔn)化及對標(biāo)準(zhǔn)的

20、統(tǒng)一理解先進(jìn)的計劃管理信息系統(tǒng)，與其他相關(guān)系統(tǒng)的集成預(yù)算目標(biāo)預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控預(yù)算調(diào)整預(yù)算考核評價分析責(zé)任分析手段差異追蹤分析內(nèi)容預(yù)算分析明確責(zé)任和非責(zé)任事項建立金融企業(yè)的全面預(yù)算管理體系8.23預(yù)算項目總體設(shè)計思路24建立戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向、以價值管理為核心的預(yù)算管理體系，提高對預(yù)算管理的認(rèn)識，充分體現(xiàn)金融企業(yè)集團(tuán)化、專業(yè)化、差異化、一體化、風(fēng)險控制、系統(tǒng)支撐等預(yù)算特點。1銜接戰(zhàn)略規(guī)劃，充分發(fā)揮預(yù)算管理的價值引領(lǐng)作用年度目標(biāo)模型3優(yōu)化預(yù)算管理編制方式、編制內(nèi)容，提升預(yù)算精細(xì)化管理水平預(yù)算編制模型4加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，防范風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控5建設(shè)預(yù)算管理系統(tǒng)平臺，推進(jìn)信息集成，提升管理效率預(yù)算管理系

21、統(tǒng)6加強(qiáng)預(yù)算管理意識，明晰預(yù)算責(zé)任，提升職能部門間的協(xié)同能力預(yù)算管理組織2梳理預(yù)算流程，提升預(yù)算管理效率預(yù)算管理流程8.建立集團(tuán)、二級單位等全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，明確各專業(yè)預(yù)算編制部門在預(yù)算流程中的職責(zé)，實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、薪酬預(yù)算、資金預(yù)算等各類預(yù)算的有效銜接，打破預(yù)算管理工作中的職能壁壘，形成推動一體化運營的預(yù)算組織體系。預(yù)算管理辦公室預(yù)算考核機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)總裁財務(wù)部各責(zé)任中心副總裁戰(zhàn)略發(fā)展與法律合規(guī)部、業(yè)務(wù)管理部、技術(shù)管理部、人力資源部等財務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、監(jiān)察審計部財務(wù)部人力資源部副總裁落實預(yù)算管理委員會，明確預(yù)算事項的決策審批機(jī)構(gòu)健全預(yù)算管理辦公室，體現(xiàn)預(yù)算管

22、理“全過程”、“多部門”參與的特點，保證協(xié)調(diào)順暢、工作高效完善預(yù)算考核機(jī)構(gòu)，建立有效的預(yù)算執(zhí)行分析評價機(jī)制清晰界定各責(zé)任中心定位，明確落實各責(zé)任主體預(yù)算管理責(zé)任1預(yù)算組織建立集團(tuán)一體化運營的預(yù)算管理協(xié)同機(jī)制董事會、總裁辦公會示例8.25預(yù)算目標(biāo)確定、下達(dá)與調(diào)整預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、分析戰(zhàn)略規(guī)劃銜接能力實際產(chǎn)能評估能力資源平衡能力價值評估能力實施可行性評估能力戰(zhàn)略規(guī)劃銜接分析能力一體化分析能力計劃執(zhí)行分析能力綜合數(shù)據(jù)獲取能力市場體系部門互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)部具有專業(yè)經(jīng)驗、并掌握充分的業(yè)務(wù)運行及市場信息，由其針對業(yè)務(wù)計劃合理性進(jìn)行判斷、參與意見移動支付項目技術(shù)體系部門產(chǎn)品創(chuàng)新部部門綜合職能部門戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)揮資源配置

23、功能，從價值評估的角度參與意見財務(wù)部發(fā)揮資源配置功能，從價值評估的角度參與意見業(yè)務(wù)管理部落實年度預(yù)算夯實基礎(chǔ)，在年度預(yù)算制定時點即進(jìn)行銜接，對年度預(yù)算的可行性參與意見界定和細(xì)化計劃管理責(zé)任1預(yù)算組織梳理預(yù)算責(zé)任（示例）示例8.26表單編碼表單名稱市場體系部門技術(shù)體系部門綜合職能部門互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)部移動支付項目組銀行服務(wù)部國際業(yè)務(wù)總部技術(shù)管理部產(chǎn)品創(chuàng)新部電子支付研究院信息總中心業(yè)務(wù)管理部人力資源部監(jiān)察審計部戰(zhàn)略發(fā)展部財務(wù)部辦公室UP20投資預(yù)算UP200101固定資產(chǎn)-基本建設(shè)CCCCCCCCBBCCABCCCCUP200102固定資產(chǎn)-生產(chǎn)類BBBBBCCCBBCCABCCCCUP200103固定

24、資產(chǎn)-辦公類BBBBBCCCBBCCABCCCCUP2002股權(quán)投資BBBBBCCCCCCCABCCCCUP2003債權(quán)投資BBBBBCCCCCCCABCCCC1預(yù)算組織梳理預(yù)算責(zé)任(示例)示例預(yù)算內(nèi)容8.27預(yù)算責(zé)任：A審核、B參與、C知情28強(qiáng)調(diào)整個預(yù)算管理循環(huán)的閉環(huán)管理；強(qiáng)調(diào)整個預(yù)算管理流程的嚴(yán)肅性；結(jié)合各級預(yù)算組織在預(yù)算管理過程中的職責(zé)劃分、工作程序和信息傳遞等；考慮預(yù)算管理流程與效率的平衡。關(guān)注重點2預(yù)算流程梳理簡潔高效的預(yù)算管理流程示例8.282預(yù)算流程梳理簡潔高效的預(yù)算管理流程責(zé)任中心明確流程示例8.29明確具體責(zé)任溝通機(jī)制傳遞信息2預(yù)算流程國際最佳實踐優(yōu)化預(yù)算目標(biāo)分解流程目標(biāo)設(shè)

25、定是流程重組的有機(jī)組成部分，借鑒國際最佳實踐，梳理預(yù)算目標(biāo)分解流程，提升目標(biāo)確定效率。以前： 傳統(tǒng)的自下而上的路徑.今后: 新的自上而下的方式目標(biāo)確認(rèn) 高級管理層設(shè)定總體預(yù)期業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行總體目標(biāo)分解目的: 一次完成匯總計劃和預(yù)算的提交部門經(jīng)理基于目標(biāo)完成計劃和預(yù)算的編制部門經(jīng)理準(zhǔn)備詳細(xì)的預(yù)算管理層再次審閱管理層再次修改假設(shè)和預(yù)算數(shù)字部門經(jīng)理修改詳細(xì)的預(yù)算部門經(jīng)理再次修改詳細(xì)的預(yù)算高級管理層審核管理層修訂假設(shè)和預(yù)算數(shù)字管理層審閱多次向總部提交所需要的時間所需要的時間不斷的反復(fù)開始開始業(yè)務(wù)目標(biāo)案例研究: 財務(wù)50強(qiáng)公司8.302預(yù)算流程國際最佳實踐工作日歷有效落實預(yù)算流程示例8.313年度目標(biāo)模型

26、價值管理工具（EVM）結(jié)合金融企業(yè)關(guān)鍵成功要素、經(jīng)營策略、業(yè)務(wù)活動對應(yīng)到企業(yè)價值圖工具，保證各責(zé)任中心、每一位員工的各項活動始終與金融企業(yè)整體價值目標(biāo)保持一致。經(jīng)營策略公司目標(biāo)關(guān)鍵成功要素（價值動因）業(yè)務(wù)活動8.32333年度目標(biāo)模型結(jié)合KPI指標(biāo)工具，梳理KPI指標(biāo)庫，充分體現(xiàn)價值管理13 = 低優(yōu)先級2 = 中等優(yōu)先級1 = 高優(yōu)先級評估戰(zhàn)略重要性2A = 高績效表現(xiàn)B = 中等績效表現(xiàn)C = 低績效表現(xiàn)D =非常差績效表現(xiàn)標(biāo)桿互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)渠道研發(fā)支出宣傳營銷費用增長策略 費用策略目標(biāo)與價值金融企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃111B-AB111BBC成本策略2A海外延伸1AAKPI將充分應(yīng)用于預(yù)算目標(biāo)確定、

27、預(yù)算編制、預(yù)算分析、考核評價等環(huán)節(jié)，以幫助金融企業(yè)實現(xiàn)價值引領(lǐng)示例KPI指標(biāo)工具8.3年度目標(biāo)模型確保年度目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃銜接，有效指導(dǎo)經(jīng)營活動年度目標(biāo)模型集團(tuán)2011201320142015二級單位三級單位201220122012示例多情景分析。預(yù)測整個集團(tuán)、各業(yè)務(wù)未來不同情形下的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況評估年度目標(biāo)。預(yù)測既定戰(zhàn)略方案下集團(tuán)未來整體的財務(wù)狀況，并以此評估年度目標(biāo)的可行性推動資本優(yōu)化。根據(jù)既定投融資方案下的資金狀況預(yù)測，測算調(diào)整投資項目的資本金比例，提高資金流匹配程度，提升資金使用效率，推動實現(xiàn)資本優(yōu)化模型的主要應(yīng)用價值輸入重要戰(zhàn)略舉措348.354預(yù)算組織架構(gòu)組織架構(gòu)：體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)（法人

28、）架構(gòu)、管理架構(gòu)（地區(qū)架構(gòu)）等預(yù)算組織架構(gòu)組織層級：明確不同預(yù)算責(zé)任中心的層級及不同預(yù)算需求預(yù)算編制內(nèi)容體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化+專業(yè)化特點，明確編制依據(jù)： “A+B+C”的設(shè)計思想，體現(xiàn)集團(tuán)的標(biāo)準(zhǔn)化和經(jīng)營業(yè)務(wù)的專業(yè)特點；梳理預(yù)算的業(yè)務(wù)驅(qū)動：充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)的銜接，明確預(yù)算編制的依據(jù)。預(yù)算匯總合并匯并邏輯：基于法人構(gòu)架和管理架構(gòu)的不同的匯并邏輯，考慮需抵銷事項及抵銷邏輯預(yù)算維度梳理預(yù)算編制維度：結(jié)合管理報告決策分析內(nèi)容，結(jié)合預(yù)算編制內(nèi)容，梳理業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算等，形成預(yù)算維度，如情景、組織、產(chǎn)品服務(wù)、渠道、商戶、項目等維度預(yù)算編制及審核責(zé)任編制及責(zé)任審核：結(jié)合預(yù)算組織責(zé)任梳理，明確編制責(zé)

29、任，明確集團(tuán)綜合職能部門、市場體系部門與技術(shù)體系部門的審核責(zé)任預(yù)算編制方法如以月為起點編制預(yù)算：年度預(yù)算以月為編制起點，反映業(yè)務(wù)周期性波動，支持年度目標(biāo)合理性，體現(xiàn)年度進(jìn)度預(yù)算8.預(yù)算編制預(yù)算編制設(shè)計的考慮因素4預(yù)算編制A+B+C預(yù)算編制體系模式”，立足集團(tuán)進(jìn)行統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)集團(tuán)各經(jīng)營業(yè)務(wù)的要求為本期預(yù)算編制體系的重點 結(jié)合“A+B+C預(yù)算編制體系模式”，平衡集團(tuán)統(tǒng)一性管理需求，體現(xiàn)業(yè)務(wù)特點及分層原則，設(shè)計不同業(yè)態(tài)預(yù)算編制方案，以及體現(xiàn)二級單位標(biāo)桿管理需求和體現(xiàn)不同層級的個性化管理需求。設(shè)計原則設(shè)計思路以滿足集團(tuán)總公司管理要求為基本前提A：指集團(tuán)總公司預(yù)算管理要求，明確集團(tuán)統(tǒng)一性要求，統(tǒng)

30、一規(guī)范以滿足集團(tuán)對二級單位管理要求為出發(fā)點B：指立足管理要求，梳理不同業(yè)務(wù)的預(yù)算特點，統(tǒng)一規(guī)范，承接集團(tuán)統(tǒng)一管理需求適度兼顧各三級單位的個性化管理特點C：指三級單位按照自身行業(yè)、管理特點采取的個性化方案，承接二級單位管理需求A集團(tuán)B二級責(zé)任中心C三級責(zé)任中心立足集團(tuán)兼顧下級A+B+C 模式368.4預(yù)算編制模型預(yù)算模板應(yīng)確定業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算之間的聯(lián)動關(guān)系預(yù)算模板將體現(xiàn)資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資金預(yù)算之間的聯(lián)動關(guān)系。根據(jù)不同的責(zé)任中心在內(nèi)部價值鏈中的作用，建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價體系，倡導(dǎo)財務(wù)資源有效使用，實現(xiàn)資源優(yōu)化37示例8.4預(yù)算編制模型滾動預(yù)測滾動預(yù)測方式一：實際數(shù)預(yù)測數(shù)年度預(yù)

31、計，判斷與原有預(yù)算目標(biāo)的差異123456789101112合計年度預(yù)算完成率實際數(shù)滾動預(yù)計數(shù)年度預(yù)計滾動方式：年度內(nèi)季度滾動，3+9/6+6/9+3年度內(nèi)月度滾動持續(xù)滾動方式二：預(yù)測數(shù)年度預(yù)算實際數(shù)，保證原有預(yù)算目標(biāo)不調(diào)整合計123456789101112年度預(yù)算實際數(shù)可用目標(biāo)額度8.384預(yù)算編制模型充分考慮預(yù)算與會計核算的銜接會計核算是經(jīng)營成果的最終反映，是進(jìn)行決策的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源之一，承載了對外真實反映公司財務(wù)狀況和對內(nèi)提供分析考核的重要作用。因此，預(yù)算項目勢必與日常會計核算發(fā)生關(guān)聯(lián)，預(yù)算與核算的密切銜接、口徑統(tǒng)一是有效開展預(yù)算工作的一項必要前提，是預(yù)算工作的基礎(chǔ)。預(yù)算組織架構(gòu)（管理、產(chǎn)權(quán)

32、）預(yù)算科目產(chǎn)品與服務(wù)交易方向卡渠道綜合信息（如銷售區(qū)域、稅務(wù)分類、投資分類、資產(chǎn)分類等）會計核算會計主體會計科目產(chǎn)品與服務(wù)分類往來客戶卡渠道稅項、資產(chǎn)分類等銜接銜接銜接項目項目8.394預(yù)算編制模型資本預(yù)算示例資本預(yù)算預(yù)算進(jìn)行滾動編制，編制期限涵蓋各項目執(zhí)行區(qū)間，預(yù)算內(nèi)容包括項目計劃、項目立項、項目預(yù)算配置、項目執(zhí)行、項目預(yù)算調(diào)整、項目總結(jié)驗收、項目評價等，預(yù)算編制及控制可采用多種模式（項目化管理、總額管理等）可實現(xiàn)跨組織的資本項目預(yù)算編制、歸口審核、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算控制、跨年結(jié)算等。示例8.40事后控制事前控制完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險5完善預(yù)算管理職能完善預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控方

33、式，防范風(fēng)險組織/角色集團(tuán)總部分子公司預(yù)算系統(tǒng)報賬系統(tǒng)EBS報表平臺流程開始預(yù)算編制預(yù)算調(diào)整預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算匯總審批業(yè)務(wù)申請預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控業(yè)務(wù)統(tǒng)計賬務(wù)處理管理報表流程結(jié)束預(yù)算考核評價管理分析預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控管理分析預(yù)算分析實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)管理與過程控制的有機(jī)結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)的有效結(jié)合有效防范風(fēng)險。事前控制管理報表落實集團(tuán)預(yù)算控制策略控制內(nèi)容：梳理控制內(nèi)容控制目標(biāo)：年度目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)、當(dāng)月目標(biāo)控制級別：絕對、建議、無控制層次：總額控制、單項控制8.41完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險5完善預(yù)算管理職能預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控事項分類結(jié)合集團(tuán)分權(quán)體系，分配執(zhí)行監(jiān)控職責(zé)和明確執(zhí)行監(jiān)控流程等，主要

34、工作內(nèi)容包含建立符合金融企業(yè)特點的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控流程，預(yù)算預(yù)警機(jī)制，事前、事中、事后全方位監(jiān)控體系，構(gòu)建預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外事項的操作流程，以進(jìn)一步推進(jìn)集團(tuán)風(fēng)險控制和成本控制，可以通過強(qiáng)化各級管理者全面預(yù)算管理意識，養(yǎng)成預(yù)見性工作的習(xí)慣和能力，使之更好地指導(dǎo)和服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營，如下圖：42預(yù)算內(nèi)事項預(yù)警對已在預(yù)算內(nèi)的事項，對實際發(fā)生額與預(yù)算比較，在接近預(yù)算時出具預(yù)警報告預(yù)算外事項預(yù)警對在期初預(yù)算方案中沒有預(yù)計，而實際即將發(fā)生的業(yè)務(wù)活動提出警示通常針對計劃事項或非預(yù)算項目，應(yīng)單獨對該類情況進(jìn)行醒目標(biāo)識，并啟動專門控制流程超預(yù)算事項預(yù)警在實際業(yè)務(wù)活動中，某些事項期初已納入預(yù)算方案考慮，但實際發(fā)生數(shù)超出預(yù)算額

35、度分為個項超支和總額超支，根據(jù)管理重點啟動專門控制流程異常事項預(yù)警在實際業(yè)務(wù)活動中，針對某些反常的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象（如指標(biāo)異常、超出安全范圍等）及時預(yù)警8.42完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險5完善預(yù)算管理職能預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控產(chǎn)出示例示例8.43完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)建立預(yù)算管理系統(tǒng)平臺，有效加強(qiáng)信息集成、傳遞、共享構(gòu)建公司的預(yù)算管理平臺，以提高公司預(yù)算編制及業(yè)務(wù)預(yù)測的效率和質(zhì)量，實現(xiàn)預(yù)算系統(tǒng)與公司業(yè)務(wù)運營系統(tǒng)的數(shù)據(jù)整合，實現(xiàn)信息流、組織流和控制流的系統(tǒng)化實現(xiàn)。8.44充分考慮用戶需求完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)計充分

36、考慮預(yù)算管理需求及其擴(kuò)展性8.硬件網(wǎng)絡(luò)運維45完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)系統(tǒng)設(shè)計充分考慮預(yù)算管理需求，基于多維度的預(yù)算管理需求業(yè)務(wù)預(yù)算區(qū)域、商戶類型、卡渠道、KBIN、業(yè)務(wù)類型、發(fā)卡地、發(fā)卡銀行、卡產(chǎn)品、卡介質(zhì)、卡性質(zhì)項目投資工程類別、資產(chǎn)類別、結(jié)算方式等項目成本費用研發(fā)支出、日產(chǎn)開支、營銷宣傳支出等資金預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)測維度設(shè)計應(yīng)用設(shè)計數(shù)據(jù)庫設(shè)計根據(jù)管理需求綜合考慮需要的維度，可能會用到的維度會包括版本、情景、科目、組織、業(yè)務(wù)類型、項目、交易方向、商戶、客商、持卡人、發(fā)卡銀行、卡BIN、卡性質(zhì)、卡介質(zhì)等根據(jù)確定的維度、金融企業(yè)預(yù)算的編制習(xí)慣、報表的格式、系統(tǒng)預(yù)算

37、效率，將不同的維度進(jìn)行組合和分類，設(shè)計數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)和相應(yīng)的銜接關(guān)系8.46完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)表單示例8.47完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)表單示例示例8.48完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險6預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算系統(tǒng)表單示例示例演示8.49完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險滿足不同角色的分析需求分析層級分析內(nèi)容描述公司高級管理層為公司高層提供經(jīng)營決策的依據(jù)，分析公司整體盈利能力、支付能力及營運狀況評價公司的經(jīng)營業(yè)績，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營過程中存在的問題，從而制定未來的經(jīng)營目標(biāo)并指明發(fā)展方向財務(wù)職能公司的

38、營運狀況與效率分析、財務(wù)風(fēng)險分析、支付能力與償債能力分析掌握公司的實際財務(wù)狀況，指出公司在財務(wù)上的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營中存在的問題與不足，提出解決問題的建議業(yè)務(wù)職能業(yè)務(wù)執(zhí)行分析部門費用的分析，掌握費用項目的構(gòu)成及變化趨勢，為降低費用提供依據(jù)盈利能力分析發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營中存在的問題與不足2509.分析方式分析方式描述縱向比較與計劃和預(yù)算值進(jìn)行比較，可以反映企業(yè)完成經(jīng)營計劃和預(yù)算的進(jìn)度及差異；指導(dǎo)下期計劃和預(yù)算的編制與調(diào)整，強(qiáng)調(diào)預(yù)算口徑與執(zhí)行口徑應(yīng)一致與歷史同期進(jìn)行比較，反映企業(yè)在平穩(wěn)發(fā)展時期經(jīng)營成果發(fā)展、變動情況橫向比較內(nèi)部標(biāo)桿比較，業(yè)務(wù)板塊之間、業(yè)務(wù)單元之間比較趨勢分析根據(jù)連續(xù)幾年或幾個時期的分析資料，運

39、用指數(shù)或完成率的計算，確定分析期各有關(guān)項目的變動情況和趨勢，既可用于研究一定時期各預(yù)算分析項目的變動趨勢，也可對某些主要分析項目的發(fā)展趨勢進(jìn)行分析。其主要步驟是計算趨勢比率或指數(shù)、評價與判斷變動趨勢及其合理性、預(yù)測未來發(fā)展趨勢因素分析業(yè)務(wù)活動是一個有機(jī)整體，預(yù)算差異的大小受若干因素的影響，依據(jù)預(yù)算差異和影響因素的關(guān)系，確定各因素變動對預(yù)算執(zhí)行差異的影響程度，可以抓住主要矛盾，再進(jìn)行逐步追蹤，找出最終問題所在完善預(yù)算管理職能，提升預(yù)算管理的嚴(yán)肅性，防范風(fēng)險采用不同的分析方法3519.分析展示示例項目完成情況分析4示例529.分析展示示例豐富的分析方法4539.演示全面預(yù)算體系+輔助決策分析建設(shè)小

40、結(jié)9.以預(yù)算管理框架、價值管理工具為基礎(chǔ)，結(jié)合金融企業(yè)經(jīng)營管理特點，搭建金融企業(yè)預(yù)算管理體系和決策輔助體系，從而明晰預(yù)算責(zé)任、改善預(yù)算流程、滿足不同業(yè)態(tài)的預(yù)算管理需求、合理配置資源、加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)控、防范風(fēng)險。銜接戰(zhàn)略規(guī)劃落實戰(zhàn)略舉措資源合理配置實現(xiàn)目標(biāo)最優(yōu)加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)控強(qiáng)化風(fēng)險防范建設(shè)分析平臺提升決策能力推動基礎(chǔ)管理促進(jìn)全面提升借助信息手段推進(jìn)高效管理擴(kuò)展性 綜合性 漸進(jìn)性 可行性 科學(xué)性 先進(jìn)性 達(dá)到效果54績效獎勵結(jié)果測評管理報告(財務(wù)和運營)業(yè)務(wù)預(yù)測預(yù)算管理經(jīng)營計劃戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)績分析績效考評金融企業(yè)目錄.55需求分析總體設(shè)計和技術(shù)架構(gòu)財務(wù)管控平臺實施方案建議集成架構(gòu)財務(wù)主數(shù)據(jù)管理DRM財務(wù)數(shù)據(jù)

41、質(zhì)量管理FDM金稅系統(tǒng)資產(chǎn)模塊(FA)應(yīng)付模塊(AP)總賬模塊(GL)應(yīng)收模塊(AR)財務(wù)報賬平臺現(xiàn)金模塊(CE)采購管理系統(tǒng)影像系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)合同管理系統(tǒng)項目管理系統(tǒng)計劃預(yù)算系統(tǒng)綜合門戶系統(tǒng)管理會計網(wǎng)銀系統(tǒng)清算收入薪酬銀行對帳項目檔案銀企直聯(lián)預(yù)算控制開票財務(wù)系統(tǒng)門戶財務(wù)數(shù)據(jù)集市財務(wù)報表管理預(yù)算控制預(yù)算數(shù)據(jù)實際數(shù)據(jù)56集成架構(gòu)金稅系統(tǒng)財務(wù)報賬平臺采購管理系統(tǒng)影像系統(tǒng)生產(chǎn)系統(tǒng)人力資源系統(tǒng)合同管理系統(tǒng)項目管理系統(tǒng)資產(chǎn)模塊(FA)應(yīng)付模塊(AP)總賬模塊(GL)應(yīng)收模塊(AR)現(xiàn)金模塊(CE)Sql ScriptsDRM計劃預(yù)算系統(tǒng)ODIExport FilesLoad RulesFDM財務(wù)數(shù)據(jù)集市項目檔案開票清算收入門戶及報表Web Analysis海波龍EBS網(wǎng)銀系統(tǒng)57技術(shù)規(guī)劃關(guān)注點集團(tuán)財務(wù)管控平臺實施過程中技術(shù)規(guī)劃框架技術(shù)架構(gòu)規(guī)劃集成開發(fā)系統(tǒng)運維技術(shù)培訓(xùn)性能監(jiān)控打補(bǔ)丁健康檢查數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)恢復(fù)服務(wù)器網(wǎng)絡(luò)機(jī)房容災(zāi)團(tuán)隊工具開發(fā)規(guī)范發(fā)布管理Bi開發(fā)集成功能