財務(wù)付款與報銷管理制度 DCSS-ZD-005

1、 Ref.DCSS-ZD-005Date: 2021-7-18To: 全體Cc: 管理層From: 辦公室Subject: 關(guān)于公布?財務(wù)付款與報銷管理制度?的通知 目的：為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，標(biāo)準(zhǔn)付款流程，加強財務(wù)風(fēng)險躲避，提高經(jīng)濟效益，制定本制度。本文件的主要內(nèi)容摘要管理職責(zé)、財務(wù)付款類別及流程、財務(wù)付款附件及要求，報銷類別及流程、報銷附件及要求，報銷時間具體規(guī)定。文件的適用范圍及生效日期總分公司員工。生效日期：2021年7月18日文件的解釋權(quán)部門財務(wù)部附件：?財務(wù)付款與報銷管理制度?2021年7月7日財務(wù)付款與報銷管理制度總那么制定目的為了嚴(yán)格公司的費用報銷管理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)付款流程，

2、加強財務(wù)風(fēng)險躲避，提高經(jīng)濟效益，制定本制度。適用范圍總、分公司所有員工。管理職責(zé)財務(wù)部負(fù)責(zé)付款與報銷管理制度的制定；負(fù)責(zé)財務(wù)付款、費用報銷的核查核查報銷單據(jù)的真實有效性、報銷額度是否符合報銷制度及部門審核簽字情況 ；付款及開支的分析、控制及管理。人力資源部負(fù)責(zé)各部門及員工出差費用報銷的審核，主要內(nèi)容是審核考勤時間與出差時間是否相符。各部門負(fù)責(zé)本部門費用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費用報銷的審核。審核主要內(nèi)容：報銷事項是否符合報銷制度、報銷事項是否屬實；管理層管理層負(fù)責(zé)其分管部門的所有報銷單據(jù)最終審核。財務(wù)付款類別及流程財務(wù)付款類別借支付款采購付款，含簽訂合同的貨款采購付款。

3、保證金付款，含投標(biāo)保證金、履約保證金。公司日常運營付款，含日常管理費，薪資獎金；銀行代扣稅費；相關(guān)財務(wù)咨詢費、律師效勞費。費用報銷付款借支付款具體規(guī)定借支付款類別： 招待費用借支。招待費用主要包括：工程管理費用是指工程實施過程中由工程小組成員管理工程產(chǎn)生的交通費、招待費、禮品費、銷售費用是指市場部在簽訂合同簽的招待費、公關(guān)費、禮品費。差旅費用借支。差旅費是指員工因公出差產(chǎn)生的費用。日常管理費用借支。日常管理費用主要包括：含辦公房租、物業(yè)管理費、公司水電費、 費、辦公用品采購費、網(wǎng)絡(luò)光纖費、飲用水費、資料費、伙食費、快遞費、培訓(xùn)費、部門活動經(jīng)費、月度會議經(jīng)費及其他臨時性支出。借支付款具體規(guī)定:借

4、支金額：借支起點為人民幣貳仟元小寫：￥2000，低于貳仟元不允許借支。借支附件：附件一?借款申請單?借支銷賬時間：總公司員工借支現(xiàn)金在10天之內(nèi)結(jié)清，分公司員工借支現(xiàn)金不超過一個月內(nèi)結(jié)清。借款未還者不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款，從工資中扣回。由于出差原因?qū)е驴缭陆柚?，借支銷賬時間不應(yīng)超過兩個月。?借款申請單?書寫標(biāo)準(zhǔn)：借款人按規(guī)定填寫?借款申請單?，注明借款事由、借款金額大小寫須完全一致，不得涂改。日常管理費用借支申請責(zé)任部門：培訓(xùn)費用由人力資源部負(fù)責(zé)申請，資料費、部門活動經(jīng)費及其他臨時性支出按部門提出借支申請，其他費用由綜合管理部申請。借支付款流程： 采購付款具體規(guī)定：采購付款類

5、別：采購全預(yù)付款，即預(yù)付全款后發(fā)貨；采購局部預(yù)付款，即預(yù)付局部款后發(fā)貨；采購有帳期付款：即貨到驗收后按合同支付；采購?fù)獍犊?，含工程外包、軟件外包。工程輔材費用采購付款：該款項是指在工程實施過程中，由于不可控因素而產(chǎn)生的易耗品如螺絲釘、膠帶等臨時性小額支出。采購付款具體規(guī)定：采購人員填寫?付款申請單?，經(jīng)各級審批通過后，最后由財務(wù)進行支付財務(wù)以郵件的形式知會采購付款時間，付款后財務(wù)向采購提供銀行底單。采購人員根據(jù)簽訂的采購合同，貨到內(nèi)部驗收后。采購?fù)獍犊顣r，采購人員根據(jù)簽訂的外包合同，?外包階段性驗收報告?進行支付。采購付款附件：附件二?付款申請單?附件三?采購合同?送貨單、入庫單、發(fā)票、附

6、件四?階段性驗收報告?采購付款票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)：采購部任何采購付款，需有國家規(guī)定正規(guī)有效發(fā)票，嚴(yán)禁無票付款，票據(jù)類型：增值稅票、普票含效勞票。其他票據(jù)無效票據(jù)。采購申請付款，發(fā)票內(nèi)容與實際采購行為不一致時，需報分管部門管理層批準(zhǔn)。采購付款，相關(guān)發(fā)票需在付款后十天之內(nèi)開出。因郵寄時間原因，可提供掃描件緊急情況下的突發(fā)事件，報批分管部門管理層按應(yīng)急事件處理。采購付款流程：采購全預(yù)付：采購人員根據(jù)簽訂的采購合同，貨到前全額付款 采購局部預(yù)付：采購人員根據(jù)簽訂的采購合同，預(yù)付局部款后發(fā)貨； 采購有賬期：采購人員根據(jù)簽訂的采購合同，貨到驗收后進行支付外包付款流程：工程輔材費用采購付款流程保證金付款具體規(guī)定保證金

7、類別：投標(biāo)保證金履約保證金保證金付款具體規(guī)定：投標(biāo)保證金：投標(biāo)保證金是在工程投標(biāo)過程中專用金，銷售人員在工程投標(biāo)時填寫?付款申請單?申請投標(biāo)保證金并發(fā)起審批流程，經(jīng)各級部門審批通過后，最后由財務(wù)進行支付履約保證金：工程在中標(biāo)后，根據(jù)雙方約定需要交納一定的履約保證金。銷售人員在工程投標(biāo)時填寫?付款申請單?申請履約保證金并發(fā)起審批流程，經(jīng)各級部門審批通過后，最后由財務(wù)進行支付。保證金付款流程規(guī)定：投標(biāo)保證金付款流程：履約保證金付款流程：公司日常運營費用付款日常運營費用付款類別：薪資、獎金；銀行代扣稅費；相關(guān)財務(wù)咨詢費、律師效勞費。日常運營費用付款具體規(guī)定：薪資、獎金：員工當(dāng)月薪資由財務(wù)部統(tǒng)一核算，

8、財務(wù)部根據(jù)人力資源部每月統(tǒng)計考勤核算工資。人力資源部與每月5日前提供考勤、新入職員工工資卡號。獎金的發(fā)放由部門提出申請，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)辦理手續(xù)。對于員工個人的獎勵，如工程獎金、即時獎勵；優(yōu)秀員工獎勵，應(yīng)按照?個人所得稅法?扣繳個人所得稅，并在當(dāng)月工資中表達(dá)。銀行代扣稅費：當(dāng)月需繳納稅費，由財務(wù)部統(tǒng)一核算申請支付。相關(guān)財務(wù)咨詢費、律師效勞費：按相關(guān)效勞合同，由財務(wù)部提交付款申請。相關(guān)附件： 附件五?考勤統(tǒng)計表?、附件六?效勞合同?、附件二?付款申請單?日常運營費用付款流程：費用報銷付款費用報銷類別工程管理費用銷售費用差旅費日常管理費用其他專項支出工程管理費用報銷具體規(guī)定工程管理費用報銷類別：

9、工程管理費用是工程實施過程中由工程小組成員管理工程產(chǎn)生的交通費、招待費、禮品費。工程管理費用報銷規(guī)定：工程啟動時成立工程小組后，產(chǎn)生工程管理費用報銷，工程管理費中交通費用報銷根據(jù)附件七?外出情況登記表?核對，享受油費補助不再報銷交通費，在工程實施過程中由于工程原因出差產(chǎn)生的差旅費，參照附件八?差旅費報銷具體規(guī)定?工程管理費用報銷，必須憑票報銷，票據(jù)必須正規(guī)有效，嚴(yán)禁無票報銷。工程管理費用報銷票據(jù)與報銷內(nèi)容不一致時，應(yīng)報批分管部門管理層批準(zhǔn)。工程管理費用招待費標(biāo)準(zhǔn)：科級含正科級以上人員200元/人，正科級以下人員150元/人，超支局部需逐級報批，否那么不予報銷。項管理費用報銷附件九?工程費用報銷

10、單?、正規(guī)有效發(fā)票。工程費用報銷時間：總公司：每周二為財務(wù)報銷日。假設(shè)當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷，報銷順延至下個報銷日執(zhí)行。各分公司及辦事處：采取自愿原那么，可每周二報銷一次，亦可每月20日報銷一次。工程管理費用報銷流程：銷售費用報銷具體規(guī)定：銷售費用報銷類別： 銷售費用報銷范圍：銷售招待費、銷售禮品費。銷售費用報銷范圍外的其他類別費用嚴(yán)禁報銷。注:應(yīng)參加月度會議產(chǎn)生的相關(guān)費用除外。銷售費用報銷具體規(guī)定：銷售人員各級別銷售費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，參照附件十?市場部任務(wù)分配方案執(zhí)行?、附件十一?市場部內(nèi)部行為標(biāo)準(zhǔn)?執(zhí)行。銷售費用報銷附件：附

11、件十?銷售招待費用申請單?。銷售費用報銷，必須憑票報銷，票據(jù)必須正規(guī)有效，嚴(yán)禁無票報銷。銷售費用報銷票據(jù)與報銷內(nèi)容不一致時，應(yīng)報批分管部門管理層批準(zhǔn)。銷售費用報銷流程：差旅費報銷具體規(guī)定見附件?差旅費報銷具體規(guī)定?。日常管理費用報銷具體規(guī)定：日常管理費用類別：辦公房租、物業(yè)管理費、公司水電費、 費、辦公用品采購費、網(wǎng)絡(luò)光纖費、飲用水費、伙食費、資料費、快遞費、交通費、培訓(xùn)費、部門活動經(jīng)費、月度會議經(jīng)費及其他臨時性支出。日常管理費用報銷具體規(guī)定：日常管理費用報銷，必須憑票報銷，票據(jù)必須正規(guī)有效，嚴(yán)禁無票報銷。部門活動經(jīng)費每人每月80元，嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式發(fā)放部門員工，超支不報。部門活動費分布：總公司

12、該費用的50%由人力資源部統(tǒng)一支配用于組織公司整體的活動，注：不含公司型活動費用，大型活動費用在其他臨時性支出中支付，剩余50%可由部門統(tǒng)一支配，用于組織部門活動。分公司可獨立支配其部門活動經(jīng)費。交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)，參照附件八?差旅費報銷具體規(guī)定?中交通費報銷規(guī)定，日常管理費用報銷票據(jù)與報銷內(nèi)容不一致時，應(yīng)報批分管部門管理層批準(zhǔn)。日常管理費用報銷流程：補充規(guī)定：關(guān)于支付憑證要有效和標(biāo)準(zhǔn)報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認(rèn)。報銷憑證的抬頭單位名稱必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。附那么本規(guī)定從發(fā)布之日起生效，按本規(guī)定

13、執(zhí)行。執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。本規(guī)定的解釋權(quán)歸財務(wù)部附件附件一?借款申請單?附件二?付款申請單?附件三?采購合同?附件四?階段性驗收報告?附件五?考勤統(tǒng)計表?、附件六?效勞合同?附件七?外出情況登記表?附件八?差旅費報銷具體規(guī)定?附件九?工程費用報銷單?、附件十?銷售費用報銷單?附件十一?市場部任務(wù)分配方案執(zhí)行?、附件十二?市場部內(nèi)部行為標(biāo)準(zhǔn)?執(zhí)行。附件 差旅費報銷具體規(guī)定差旅費報銷類別：交通費，住宿費，出差補貼誤餐補貼。注：市場部不單獨報銷差旅費，市場部各等級報銷額度參照?市場部任務(wù)分配方案?執(zhí)行。特殊情況，如列席公司月度會議，公司特派執(zhí)行專項任務(wù)逐級報批，方可報銷。總體原那么：對

14、出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補。差旅費報銷具體規(guī)定：交通費短途能當(dāng)天返回公司的出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：凡乘坐公司車輛出差的不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報實銷。部門經(jīng)理級別及以上，市內(nèi)外出工作需要可以打車，享受油費補貼人員不再享受此條例報銷。其他特殊情況要乘出租車的須經(jīng)部門主管在出租車票簽字同意，由分管部門管理層批準(zhǔn)方可報銷短途出差不報銷住宿費長途出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)： 長途出差是指當(dāng)日不能往返目的地的出差。長途出差交通費報銷具體標(biāo)準(zhǔn)參照?差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)表?中交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)。長途交通應(yīng)乘坐平安、便捷、經(jīng)濟的交通工具，根據(jù)距離情況乘坐火車

15、硬座/軟座、長途汽車、火車硬臥，飛機經(jīng)濟艙。城際間的交通不可乘坐出租車。出差乘坐交通工具類型應(yīng)在“出差申請上注明，逐級審批。 旅途中符合乘臥從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時而未乘座臥鋪，特快列車按票價50%，其它列車票價60%予以補助。退票費原那么上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管部門管理層批準(zhǔn)后，方可報銷。 來回機場費用：所有經(jīng)理人、員工出差乘坐飛機的，來回機場的交通工具原那么上應(yīng)為機場大巴。如需要公司車輛接送的，需提前向綜合部申請；因公往返賓館、公司及賓館到工作地點的出租車費用可據(jù)實報銷，并應(yīng)注明起訖地點；非電腦打印的定額出租車票金額超過一

16、張限額的需要聯(lián)號，并注明時間、實際金額；電腦打印的出租車車票連號票不允許報銷。 出差人員原那么上不得乘坐出租車，但以下情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保平安的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的 。以上情況須請示部門主管同意前方可報銷。出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如國家法定節(jié)假日、寒暑假無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意前方可報銷。住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費實行

17、限額憑據(jù)報銷，按實際住宿的天數(shù)計算報銷出差人員由接待單位、住辦事處或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。 住宿標(biāo)準(zhǔn)不得合并計算，即除出差總?cè)藬?shù)為奇數(shù)或有單個異性時允許一人住一間房外，一律兩人同住一雙人標(biāo)準(zhǔn)房，按一人標(biāo)準(zhǔn)報銷，不按兩人合計標(biāo)準(zhǔn)報銷；出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原那么上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管部門管理層意批準(zhǔn)的前提下，可按實報銷。住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，假設(shè)為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。兩人以上出差人員，在請示部門領(lǐng)導(dǎo)允許后，可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行異地工程實施預(yù)計在1月以

18、上須參與的實施人員，在工程實施介入前1周必須提前知會公司人力資源部，由人力資源部及相關(guān)人員安排在當(dāng)?shù)剡x擇性能較優(yōu)，內(nèi)部設(shè)施配備齊全的固定居民場所用于異地實施住宿辦公之用，在異地固定房屋未落實之前工程實施小組可參照相應(yīng)級別住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇酒店或招待所入駐。 禁止報銷與出差地不符的費用，超標(biāo)局部發(fā)生人自負(fù)；住宿費用報銷票據(jù)正規(guī)有效，嚴(yán)禁無票報銷。特殊情況按應(yīng)急事件處理，逐級報批。出差膳食補助標(biāo)準(zhǔn)：員工因公出差，到達(dá)出差地公司未安排用餐時，參照?差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)表?中膳食補助費標(biāo)準(zhǔn)補助，享受膳食補助同時不允與重復(fù)報銷餐飲費用。公司統(tǒng)一安排用餐，部在享受膳食補助。享受膳食補助同時必須提供相應(yīng)金額正規(guī)、有效發(fā)票。去往公司辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達(dá)提供住宿及餐飲等根本條件辦事處，不再支付其他補貼。出差旅途中誤餐補貼：員工因公長途出差，出差旅途乘坐交通工具期間誤餐中誤餐，享受誤餐補貼：30元/餐。員工因公市內(nèi)出差，非旅途誤餐，享受誤餐補貼：10元/餐。補貼必須提供相應(yīng)正規(guī)有效票據(jù)，嚴(yán)禁無票報銷。特殊情況按應(yīng)急事件處理，逐級報批。差旅費報銷附件：?出差小結(jié)?、?費用報銷單?、?小結(jié)?。差旅費報銷流程差旅費