幼兒園財務(wù)報銷流程圖課件

1、幼兒園財務(wù)報銷流程圖2002目 錄CONTENTS費用報銷管理辦法1業(yè)務(wù)招待費報銷2差旅費報銷3塊給妹妹，自己吃了一塊帶巧克力的。別提多好吃了，真想每天都過生日！我的生日，難忘的，快樂的一天！我的生意經(jīng)作文600字要說最令人開心的事，莫過于學(xué)校舉辦的跳蚤市場了。在那里，我如愿以償?shù)剡^了一把老板癮。那天早晨去上學(xué)的時候，我收拾了滿滿一袋子的閑置物品帶去學(xué)校。整個上午，我都在想著等會跳蚤市場上會發(fā)生什么事，想著自己準備的東西一樣也賣不出去該怎么辦;終于，在糾結(jié)中，跳蚤市場還是如期而至。我和好費用報銷管理辦法日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資

2、料費等。1Part朋友各自把東西擺好，看著市場上涌入一波又一波人流，不要說問了，居然看都沒人看一眼，直接從我的攤邊走過，我瞬間感覺心拔涼拔涼的?？粗赃叺臄偽磺皵D得水泄不通的顧客，我急得像熱鍋上的螞蟻團團轉(zhuǎn)。突然，我眼前一亮，顧客不來，我可以邀請他們過來啊。于是，我環(huán)顧四周，發(fā)現(xiàn)一個低年級的小朋友正猶豫不決地看著我的攤位。我趕忙上前去，親切地問：;小朋友，你要買什么東西呀？;她有點怯生生地說：;老師說，要買一樣送給第一章費用報銷管理辦法費用報銷主要是什么日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷 在日常工作中，部分

3、員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。 遇到的問題一、費用報銷管理辦法二、業(yè)務(wù)招待費報銷三、差旅費報銷CONTENTS目 錄費用報銷管理辦法Four major processes for cost reimbursementPart 01基本原則1.責任明確原則。2.費用劃分原則。3.費用清晰原則4.及時報支入帳原則以上事項支出低于2萬元必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，超過20000元報經(jīng)理辦公會議研究決定。未經(jīng)審批的費用一律不得報銷。5.費用申請原則費用報銷管理辦法four principles o

4、f reimbursement 員工出差 業(yè)務(wù)招待外出參加會議及培訓(xùn)辦公物品采購 出差申請單 招待申請單培訓(xùn)、會議申請表 購買辦公用品申請單費用申請four principles of reimbursement業(yè)務(wù)經(jīng)辦人業(yè)務(wù)審核人審批人責任人財務(wù)審核人對所辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、正確性，對所填寫的各類報銷憑證的真實性、準確性、完整性負責。部門負責人。對所審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性負直接責任。財務(wù)人員。對費用報銷的合法性、合規(guī)性、金額的準確性負直接責任?？偨?jīng)理或副總。對費用報銷的合法性、合理性負責。費用管理責任制four principles of reimbursement業(yè)務(wù)招待費報銷Four

5、 major processes for cost reimbursementPart 02經(jīng)辦人辦理報銷憑證部門負責人業(yè)務(wù)審核財務(wù)部審核副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。報銷的基本流程four principles of reimbursement基本要求：（1）準確填寫付款單位的全稱及付款日期；（2）詳細填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價、金額，不允許涂改，大小寫必須相符；（3）票據(jù)上必須加蓋有出具票據(jù)單位的“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”，且有收款人簽名(或蓋章)；（4）購物發(fā)票：出現(xiàn)購“辦公用品”、“計算機配件”、“書籍”等，必須附有加蓋與票面相同印章的購貨清單。注意事項：取得的原始憑證不符合上述基

6、本要求，出現(xiàn)以下情況，財務(wù)部一律不予報銷。（1）發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補或模糊不清；（2）購物發(fā)票與驗收單在數(shù)量、金額上不相符；（3）發(fā)票或收款憑證的收款項目與收款單位經(jīng)營范圍不相符；（4）發(fā)票或收款憑證屬過期停用或偽造的；（5）套開票、連號票一律不予報銷；（6）其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報銷；（7）以合法票據(jù)抵付不合法票據(jù)不予報銷。報銷憑證four principles of reimbursement招待范圍公司上級主管部門檢查指導(dǎo)工作、業(yè)務(wù)單位來公司洽談業(yè)務(wù)、溝通交流及與關(guān)聯(lián)單位的業(yè)務(wù)往來等。招待管理1財務(wù)部門負責根據(jù)公司業(yè)務(wù)量制定招待費預(yù)算，納入年終考核，每月底通過分析預(yù)算

7、完成情況來進行監(jiān)督和控制。2原則上由辦公室統(tǒng)一負責市內(nèi)業(yè)務(wù)招待的安排管理工作。3對于超預(yù)算標準的業(yè)務(wù)招待費，財務(wù)部門不予報銷。業(yè)務(wù)招待費用管理辦法four principles of reimbursement招待標準1嚴格執(zhí)行招待標準，每次招待費用不得超過申請單審批的金額，凡超出部分由經(jīng)辦人員和陪同人員自行支付。2招待標準：省及市級領(lǐng)導(dǎo)人均控制在120150元內(nèi)；市相關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位高管人員人均控制在100120元內(nèi)；區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和一般業(yè)務(wù)單位人員人均控制在60100元內(nèi)。3嚴格控制陪客人數(shù)，原則上陪客人數(shù)不得超過客人數(shù)。招待費管理辦法four principles of reimburseme

8、nt招待申請單的填寫four principles of reimbursement招待費報銷單的填寫four principles of reimbursement差旅費報銷Four major processes for cost reimbursementPart 03出差審批程序1員工出差前應(yīng)詳細填寫出差申請單，注明事由、地點、行程、日期、隨行人員、交通工具等，經(jīng)分管負責人審批后報辦公室統(tǒng)一安排。2外出參加會議或培訓(xùn)的人員，需持總經(jīng)理批示明確意見的文件、通知等辦理出差申報手續(xù)。3非本公司人員確因公司業(yè)務(wù)需要出差的，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后，按我公司員工出差的程序辦理出差手續(xù)。

9、差旅費管理辦法four principles of reimbursement注：一類城市指北京、天津、上海、廣州、深圳、重慶、西安、南京、武漢、成都、沈陽、大連、杭州、寧波、無錫、青島、濟南、廈門、福州、長沙等；二類城市是指一類城市以外的其他城市（不包括亳州市區(qū)）。差旅費報銷標準four principles of reimbursement差旅費報銷注意事項1凡夜間乘坐火車或連續(xù)乘火車超過8小時（含）者，可以乘坐火車臥鋪。根據(jù)業(yè)務(wù)重要程度、時間要求和路途遠近等客觀因素可額外提出申請。2.以下情況可向辦公室申請派用車輛。1部門副職以上人員。2單程距離在400公里以內(nèi)。3同行人數(shù)超過3人，派車

10、費用經(jīng)濟時。4隨身攜帶物品較多或極為重要時。5需要速去速歸，乘車不方便時。3.自帶車出差人員不再報銷長途交通費及補貼市內(nèi)交通費。差旅費管理辦法four principles of reimbursement差旅費報銷注意事項4出差人數(shù)在兩人以上，可與職級最高者入住同一酒店，但限于普通標準間；住同一標準間的，適用兩人中最高標準。5聘請非本公司人員為公司辦理業(yè)務(wù)而出差的，由經(jīng)辦部門提出，經(jīng)分管副總審批，等同本公司人員出差。6參加異地會議或培訓(xùn)等且交納的費用已經(jīng)包含食宿費用的，不得再報銷該期間的食宿費。7出差人員對外有招待業(yè)務(wù)的，按照每招待一次扣減當天餐費補助的50%的標準執(zhí)行。8小車駕駛員憑派車單享受每公里0.12元的公里補助，隨出差費用一并報銷。差旅費管理辦法four principles of reimbu