工程造價(jià)控制的新思路演講稿尹貽林講述課件

1、工程造價(jià)控制的新思路主講：尹貽林 教授天津理工大學(xué)管理學(xué)院 ：院長 教授 博士生導(dǎo)師公共項(xiàng)目與工程造價(jià)研究所 ：所長1 國家大劇院工程外部圍護(hù)結(jié)構(gòu)為鋼結(jié)構(gòu)網(wǎng)殼，是半橢圓球形，東西長軸212.2m，南北短軸143.64m，總高度46.285m。內(nèi)設(shè)歌劇院（2416席）、音樂廳（2017席）及戲劇院（1040席）及公共大廳等。屋面采用鈦金屬板，整個(gè)網(wǎng)殼外環(huán)繞人工湖（35500m2），各種通道及入口均設(shè)在水下。設(shè)計(jì)為法國巴黎機(jī)場公司安德魯建筑師，北京市建筑設(shè)計(jì)研究院參與主體設(shè)計(jì)，整體結(jié)構(gòu)用鋼量達(dá)6750t，195kg/m。國家大劇院 國家大劇院建筑設(shè)計(jì)方案為法國設(shè)計(jì)，方案復(fù)雜，設(shè)計(jì)深度與我國定額不相

2、符，沒有相應(yīng)的定額標(biāo)準(zhǔn)可供參考，只能按已完工程估算造價(jià)。2國家體育場 國家體育場為第29屆奧運(yùn)會(huì)的主會(huì)場，位于北京奧林匹克公園內(nèi)，建筑面積25.8萬M2。2008年奧運(yùn)會(huì)期間，國家體育場將承擔(dān)開幕式、閉幕式、田徑比賽等賽事活動(dòng)，可容納觀眾9.1萬人。其中包括1.1萬臨時(shí)座席。國家體育場于2003年12月24日開工建設(shè)，混凝土主體看臺(tái)工程于2005年11月15日封頂，鋼結(jié)構(gòu)主體工程于2006年8月31日完成合攏，國家體育場計(jì)劃將于2007年底完工。 國家體育場（又稱為“鳥巢”）原有方案造價(jià)高，后調(diào)整為：去掉活動(dòng)屋蓋，減少用鋼量，以降低工程造價(jià)。其實(shí)，對(duì)該類項(xiàng)目的造價(jià)控制，不能僅僅從造價(jià)角度考慮，

3、而是以提高項(xiàng)目的價(jià)值為主要目的，進(jìn)行價(jià)值管理。3 國家游泳中心位于北京奧林匹克公園內(nèi)，2008年北京奧運(yùn)會(huì)標(biāo)志性建筑物之一。其與國家體育場分列于北京城市中軸線北端的兩側(cè)，共同形成相對(duì)完整的北京歷史文化名城形象。國家游泳中心的設(shè)計(jì)方案，是經(jīng)全球設(shè)計(jì)競賽產(chǎn)生的“水的立方”（H2O3）方案。國家游泳中心規(guī)劃建設(shè)用地62950M2，總建筑面積65000-80000平方米，其中地下部分的建筑面積不少于15000M2。國家游泳中心 “水立方”是一個(gè)完全由膜結(jié)構(gòu)來進(jìn)行全封閉的大型公共建筑，但是這種膜結(jié)構(gòu)其造價(jià)卻非常高，施工難度大，而且維修費(fèi)用昂貴。對(duì)其造價(jià)控制就要從前期決策和設(shè)計(jì)階段開始到運(yùn)行維護(hù)進(jìn)行全生命

4、周期成本控制（LCCC）。4 中央電視臺(tái)新臺(tái)址位于北京東三環(huán)路的中央商務(wù)區(qū)內(nèi)，由中央電視臺(tái)(CCTV)主樓、服務(wù)樓、電視文化中心(TVCC)及室外工程組成。其中主樓高234米，地上52層、地下3層，設(shè)10層裙樓，建筑面積47萬平方米。主樓的兩座塔樓雙向內(nèi)傾斜6度，在163米以上由“L”形懸臂結(jié)構(gòu)連為一體，建筑外表面的玻璃幕墻由強(qiáng)烈的不規(guī)則幾何圖案組成，造型獨(dú)特、結(jié)構(gòu)新穎、高新技術(shù)含量大，在國內(nèi)外均屬“高、難、精、尖”的特大型項(xiàng)目。CCTV新臺(tái)址主樓5 天津奧林匹克體育場，建筑底面面積為80,000m2，屋頂面積76,719m2，地上層數(shù)6層，最高點(diǎn)高度53.00m，可容納觀眾數(shù)60,000人。

5、屋頂結(jié)構(gòu)采用鋼桁架懸挑結(jié)構(gòu)。屋面桁架落地，形似露珠。天津奧林匹克體育場水滴強(qiáng)調(diào)LCC優(yōu)化，設(shè)計(jì)了大量商用面積，在二樓和一樓安排了商店和文化設(shè)施。奧運(yùn)期間種植草皮，奧運(yùn)后則換成人工草皮以降低維護(hù)成本。設(shè)計(jì)者總的思路是：奧運(yùn)后水滴不應(yīng)成為擺設(shè)而應(yīng)發(fā)揮功能！6 國家大劇院、國家體育場、國家游泳中心、天津奧林匹克體育場等，這些大型工程建設(shè)項(xiàng)目具有建設(shè)周期長、投資額大、工程質(zhì)量要求高等特點(diǎn)。 對(duì)于這些公共項(xiàng)目的工程造價(jià)控制，如果還是僅僅沿用傳統(tǒng)的控制方面，就工程項(xiàng)目本身的造價(jià)而控制造價(jià)，是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。必須站在更高的角度，跳出工程項(xiàng)目本身而控制造價(jià)，這樣才能更好地控制大型工程建設(shè)項(xiàng)目的投資。工程造價(jià)控制思

6、路的轉(zhuǎn)換7傳統(tǒng)工程造價(jià)控制的思路工程造價(jià)控制的新思路 工程造價(jià)控制要貫穿工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程，對(duì)工程建設(shè)全過程的各個(gè)階段進(jìn)行工程造價(jià)控制。 工程造價(jià)控制要跳出僅僅對(duì)工程建設(shè)過程的造價(jià)控制，要從明確項(xiàng)目目標(biāo)，全生命周期造價(jià)管理，工程項(xiàng)目利益相關(guān)者治理，工程管理模式，合理對(duì)工程項(xiàng)目利益相關(guān)者（特別是建設(shè)單位）的激勵(lì)，全過程造價(jià)管理，工程項(xiàng)目價(jià)值管理等方面控制造價(jià)，其目的是合理控制工程項(xiàng)目投資。僅僅對(duì)工程建設(shè)過程控制造價(jià)從更廣的思路和角度控制造價(jià)工程造價(jià)控制思路的轉(zhuǎn)換8工程造價(jià)控制思路的轉(zhuǎn)換工程項(xiàng)目造價(jià)控制可行性研究定額控制限額設(shè)計(jì)價(jià)值工程招標(biāo)投標(biāo)合同管理工程項(xiàng)目造價(jià)控制新思路信息流向前集成合理確定

7、工程項(xiàng)目目標(biāo)工程管理模式激勵(lì)機(jī)制價(jià)值管理全過程管理91 工程造價(jià)控制的重點(diǎn)是前期信息流向前集成，建設(shè)運(yùn)營一體合理確定工程項(xiàng)目目標(biāo)改善委托代理關(guān)系的激勵(lì)方面10 有關(guān)專家指出，在決策和初步設(shè)計(jì)階段，影響項(xiàng)目投資的可能性為7595；在技術(shù)設(shè)計(jì)階段為3575；在施工圖設(shè)計(jì)階段為1035；而在施工階段，通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)措施節(jié)約投資的可能性只有510。 可見，決策及設(shè)計(jì)等前期階段是影響工程成本最重要的階段，是節(jié)約可能最大的階段，也是工程造價(jià)投資控制的重點(diǎn)階段。11 工程造價(jià)控制的關(guān)鍵在于前期 100%95%75%35%10%1/41/23/4決策和初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)施工階段項(xiàng)目進(jìn)展時(shí)間對(duì)投資的影響程

8、度各階段對(duì)投資影響程度分析圖12131.1 信息流向前集成，建設(shè)運(yùn)營一體 20世紀(jì)70年代末和80年代初英美的一些造價(jià)工程界的學(xué)者和實(shí)際工作者將項(xiàng)目竣工后的使用維護(hù)階段也納入造價(jià)管理范圍。 提出了以實(shí)現(xiàn)整個(gè)生命周期總造價(jià)最小化為目標(biāo)的全生命周期造價(jià)管理理論(Life Cycle CostingLCC)和全生命周期成本控制(Life Cycle Cost ControlLCCC) 。 全生命周期不僅包括初始階段，還包括未來的運(yùn)營維護(hù)以及拆除翻新階段。14“Life cycle costing-theory, information acquisition and application”,Int

9、ernational Journal of Project Management vol.15,no.6,pp.335-344 “全生命周期成本理論，信息獲得與應(yīng)用”，國際項(xiàng)目管理，1997，15（6）：335-344WOODWARD，1997 總成本 業(yè)主成本發(fā)起成本成 本建設(shè)項(xiàng)目發(fā)起和運(yùn)營成本反向性經(jīng)驗(yàn)曲線LCCA，LCA后期的運(yùn)營成本信息匱乏15WIDEMAN，1990建設(shè)項(xiàng)目的成本不確定性和項(xiàng)目增值機(jī)會(huì)曲線增值機(jī)會(huì)成本不確定性“A framework for project and program management integration” , Drexa Hll, PA: Pro

10、ject Management institute“項(xiàng)目和多項(xiàng)目管理集成的框架” ， Drexa Hll, PA: 美國項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)16全生命周期工程造價(jià)管理模式全過程工程造價(jià)管理模式考慮一次性建設(shè)成本與運(yùn)營維護(hù)成本的平衡過分強(qiáng)調(diào)一次性建設(shè)成本,忽視運(yùn)營及維護(hù)成本一次性建設(shè)成本一次性建設(shè)成本運(yùn)營及維護(hù)成本運(yùn)營及維護(hù)成本全生命周期造價(jià)（LCC）管理模式下一次性建設(shè)成本與運(yùn)營及維護(hù)成本的平衡17工程項(xiàng)目LCC管理機(jī)制基于信息流集成的“早期價(jià)值管理” 全壽命周期成本管理的實(shí)質(zhì)或者說對(duì)管理的基本要求就是開發(fā)商在LCC管理的激勵(lì)下，基于信息流向前集成的“早期價(jià)值管理”。 具體任務(wù)如下：1.設(shè)計(jì)開發(fā)商進(jìn)行

11、LCC管理的激勵(lì)機(jī)制；2.采用各種手段使建設(shè)項(xiàng)目全壽命周期各階段的成本信息向前匯總到概念策劃階段，特別是運(yùn)營成本信息，從而使決策者在項(xiàng)目需求分析、功能策劃和功能設(shè)計(jì)階段就對(duì)該項(xiàng)目未來的使用成本加以考慮；3.進(jìn)行項(xiàng)目局部、整體的功能優(yōu)化組合；4.在滿足確定功能前提下，基于壽命周期成本最低的原則進(jìn)行項(xiàng)目各系統(tǒng)方案評(píng)價(jià)選擇，工藝、設(shè)備選型、采購評(píng)標(biāo)等活動(dòng)，從而盡可能地控制項(xiàng)目建造、運(yùn)營階段成本變化的不確定性。18 運(yùn)用價(jià)值工程的核心原理，認(rèn)為成本和功能是一一對(duì)應(yīng)的，目的是探究UMT（Urban Mass Transit，城市軌道交通）項(xiàng)目全壽命周期成本問題表象背后的各種功能過剩和功能不足，成本問題和

12、功能缺陷是一一對(duì)應(yīng)的，認(rèn)為任何成本問題都是功能缺陷作用的結(jié)果。工程項(xiàng)目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項(xiàng)目為例）LCC問題工程實(shí)體性功能缺陷項(xiàng)目活動(dòng)性功能缺陷管理缺陷認(rèn)識(shí)缺陷技術(shù)缺陷城市軌道交通項(xiàng)目LCC問題功能缺陷模型19費(fèi)用超高致因超高致因分析工程實(shí)體功能缺陷分析建設(shè)活動(dòng)功能缺陷分析通風(fēng)空調(diào)環(huán)控設(shè)備能耗大不能利用活塞風(fēng)，通風(fēng)空調(diào)設(shè)備運(yùn)行能耗大車站結(jié)構(gòu)的活塞風(fēng)利用功能不足，通風(fēng)空調(diào)設(shè)備節(jié)能功能不足土建工程設(shè)計(jì)功能不足環(huán)控設(shè)備設(shè)計(jì)選型功能不足采購評(píng)標(biāo)設(shè)備全壽命成本考慮不足備品備件價(jià)格很高外國政府出口信貸指定性購買設(shè)備國產(chǎn)化功能不足融資模式功能不足運(yùn)營安全事故、安全整改防災(zāi)報(bào)警功能不足疏散

13、通道功能不足基于運(yùn)營安全的功能不足項(xiàng)目投資控制目標(biāo)功能不足城市軌道交通項(xiàng)目運(yùn)營成本問題功能缺陷分析表 工程項(xiàng)目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項(xiàng)目為例）20城市軌道交通項(xiàng)目工程改造成本問題功能缺陷分析表 費(fèi)用超高致因超高致因分析工程實(shí)體功能缺陷分析建設(shè)活動(dòng)功能缺陷分析土建工程入網(wǎng)工程換乘方式嚴(yán)重缺陷停車場、聯(lián)絡(luò)線等資源共享空間預(yù)留缺陷單線的網(wǎng)絡(luò)接入功能不足單線設(shè)計(jì)時(shí)軌道網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的確定性差單線設(shè)計(jì)時(shí)換乘點(diǎn)確定性差軌道網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性不高、專業(yè)深度差規(guī)劃功能不足投運(yùn)線路的設(shè)備入網(wǎng)工程各單線的自動(dòng)售/檢票系統(tǒng)（AFC）制式不兼容單線的網(wǎng)絡(luò)接入功能不足單線項(xiàng)目策劃時(shí)網(wǎng)絡(luò)協(xié)調(diào)功能差信貸融資指定性購

14、買設(shè)備可研功能不足設(shè)計(jì)功能不足融資模式功能不足基于軌道網(wǎng)絡(luò)資源共享的改造工程投運(yùn)線路的車輛、供電、信號(hào)制式標(biāo)準(zhǔn)不兼容，配線、檢修資源冗余，且不能共享單線的網(wǎng)絡(luò)接入功能不足單線項(xiàng)目策劃時(shí)協(xié)調(diào)功能差規(guī)劃專業(yè)深度不足，可研、設(shè)計(jì)協(xié)調(diào)功能不足，融資模式功能不足工程項(xiàng)目LCC問題及其功能缺陷（以城市軌道交通項(xiàng)目為例）211.2 合理確定工程項(xiàng)目目標(biāo) 工程造價(jià)控制的使命不是降低造價(jià)，而是增加工程項(xiàng)目的價(jià)值，這首先要合理確定工程項(xiàng)目的目標(biāo)，目標(biāo)太大工程造價(jià)肯定會(huì)高，也就無法合理控制工程造價(jià)。明確工程項(xiàng)目的目標(biāo)工程項(xiàng)目造價(jià)控制22基于利益相關(guān)者的公共項(xiàng)目核心價(jià)值 公共項(xiàng)目核心價(jià)值是通過從公共項(xiàng)目單個(gè)利益相關(guān)者

15、的價(jià)值綜合分析并且抽象出來的。通常體現(xiàn)的特點(diǎn)是：（1）易理解。公共項(xiàng)目的核心價(jià)值能反映項(xiàng)目的根本目標(biāo)的本質(zhì)，同時(shí)，它必須是所有項(xiàng)目利益相關(guān)者都能理解的。（2）驅(qū)動(dòng)性。在理解核心價(jià)值的同時(shí)，所有利益相關(guān)者必須能夠有實(shí)現(xiàn)這個(gè)核心價(jià)值的動(dòng)力和激勵(lì)，能夠充分了解實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的核心價(jià)值必將導(dǎo)致項(xiàng)目的成功，實(shí)現(xiàn)自己利益的最大化。（3）可信性。公共項(xiàng)目的核心價(jià)值必須與項(xiàng)目利益相關(guān)者的價(jià)值保持一致性。（4）動(dòng)態(tài)性和主觀性。在保證公平性和效率均衡的前提下，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行和項(xiàng)目環(huán)境的改變，項(xiàng)目利益相關(guān)者的價(jià)值需求可能發(fā)生重要變化，通過及時(shí)溝通協(xié)商，形成新的核心價(jià)值。（5）穩(wěn)定性。項(xiàng)目的核心價(jià)值由于考慮了所有利益相關(guān)者

16、的需求，得到了所有利益相關(guān)者的同意和支持，因而更加穩(wěn)定，減少了項(xiàng)目目標(biāo)的變更。23公共項(xiàng)目核心價(jià)值生成模型確定項(xiàng)目各階段利益相關(guān)者公共項(xiàng)目決策階段的利益相關(guān)者公共項(xiàng)目類型形成核心價(jià)值的可能性明確目標(biāo)核心價(jià)值形成和發(fā)展項(xiàng)目的支持者以代建人為核心的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目利益相關(guān)者價(jià)值與需求分析溝通協(xié)調(diào)公共項(xiàng)目核心價(jià)值生成模型24公共項(xiàng)目核心價(jià)值實(shí)現(xiàn)模型公共項(xiàng)目核心價(jià)值項(xiàng)目利益相關(guān)者公共項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)輸入項(xiàng)目管理過程輸出項(xiàng)目成功外部有效反饋機(jī)制內(nèi)部有效反饋機(jī)制項(xiàng)目建設(shè)全過程公共項(xiàng)目核心價(jià)值實(shí)現(xiàn)模型25依據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)控制造價(jià)工程項(xiàng)目戰(zhàn)略性目標(biāo)工程項(xiàng)目策略性目標(biāo)工程項(xiàng)目具體目標(biāo)WBS分解目標(biāo)工程項(xiàng)目成本控

17、制計(jì)劃工程項(xiàng)目成本實(shí)際值比較計(jì)劃值與實(shí)際值，控制工程造價(jià)工程造價(jià)控制目標(biāo)管理圖26 投資估算應(yīng)是進(jìn)行設(shè)計(jì)方案選擇和進(jìn)行初步設(shè)計(jì)的工程造價(jià)控制目標(biāo)：設(shè)計(jì)概算應(yīng)是進(jìn)行技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的工程造價(jià)控制目標(biāo)：施工圖預(yù)算應(yīng)是工程承包合同價(jià)的控制目標(biāo)：承包合同價(jià)應(yīng)是竣工結(jié)算價(jià)的控制目標(biāo)造價(jià)控制目標(biāo)是有機(jī)聯(lián)系的整體，各階段目標(biāo)相互制約、相互補(bǔ)充，前者控制后者，后者補(bǔ)充前者。共同組成工程造價(jià)控制的目標(biāo)系統(tǒng)。投資估算控制目標(biāo)設(shè)計(jì)概算控制目標(biāo)施工圖預(yù)算控制目標(biāo)承包合同價(jià)控制目標(biāo)工程造價(jià)控制的目標(biāo)系統(tǒng)工程造價(jià)控制目標(biāo)系統(tǒng)271.3 改善委托代理關(guān)系的激勵(lì)方面公共項(xiàng)目多級(jí)委托代理鏈 多級(jí)委托代理鏈的存在使得企業(yè)代建

18、人從自身利益出發(fā)進(jìn)行判斷的標(biāo)準(zhǔn)與公共利益標(biāo)準(zhǔn)存在諸多差異，企業(yè)代建人利用其掌握的壟斷信息進(jìn)行自由解釋和發(fā)揮的余地較大，從而導(dǎo)致僅僅從企業(yè)代建人項(xiàng)目管理角度進(jìn)行績效的評(píng)價(jià)和管理不能實(shí)現(xiàn)對(duì)公共產(chǎn)權(quán)的有效行使和監(jiān)督。 公眾P各級(jí)人民代表大會(huì)A/P國有產(chǎn)權(quán)管理部門A/P政府業(yè)主部門A/P業(yè)主代理人A/P第一層從公共產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為國有產(chǎn)權(quán)公共項(xiàng)目多級(jí)委托代理鏈的兩個(gè)層級(jí)第二層國有產(chǎn)權(quán)的縱向授權(quán)28 在公共項(xiàng)目委托代建的過程中，必然出現(xiàn)項(xiàng)目控制權(quán)暫時(shí)讓渡于代建人。按照企業(yè)理論，如果擁有控制權(quán)的人沒有剩余索取權(quán)，或者無法真正承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，那么他就不可能有積極性做出最好的決策。 在委托代理理論中解決代理人問題，達(dá)到激

19、勵(lì)相容的一條重要手段就是通過剩余索取權(quán)的分享，使擁有實(shí)際控制權(quán)的經(jīng)營者獲得剩余索取權(quán)，從而一方面避免了監(jiān)督經(jīng)營者的高昂成本，另一方面使得代理人有了積極性去實(shí)現(xiàn)委托人的目標(biāo)，達(dá)到激勵(lì)相容，這樣就可以更好的控制工程項(xiàng)目的投資。 因此在按照傳統(tǒng)委托代理理論設(shè)計(jì)的政府投資項(xiàng)目業(yè)主市場代理模式的委托合同中，要求代理人必須承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，那么項(xiàng)目的剩余索取權(quán)必須轉(zhuǎn)讓一部分給代理人，才有可能起到應(yīng)有的激勵(lì)作用，達(dá)到有效控制工程項(xiàng)目投資和工程造價(jià)的目的。公共項(xiàng)目控制權(quán)與剩余索取權(quán)的對(duì)應(yīng)分布29公共項(xiàng)目所有權(quán)的特殊性 公共項(xiàng)目所有權(quán)的特殊性與公共項(xiàng)目多級(jí)委托代理鏈相聯(lián)系，可以分為廣義和狹義兩個(gè)層次：公共項(xiàng)目所有

20、權(quán)的廣義含義公共項(xiàng)目所有權(quán)的狹義含義 所有權(quán)與公共項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期相關(guān)聯(lián)，其公共產(chǎn)權(quán)一旦由政府代理后，公共項(xiàng)目在決策、建設(shè)、運(yùn)營、報(bào)廢等各個(gè)階段的權(quán)力同時(shí)都由政府獲得，政府業(yè)主作為代理人的特點(diǎn)是不僅擁有公共財(cái)產(chǎn)的控制權(quán)，而且還擁有剩余索取權(quán)，可以通過國家控制的再分配渠道獲得剩余。 針對(duì)公共項(xiàng)目的建設(shè)階段而言，代建方式使得代建人獲得了相應(yīng)項(xiàng)目控制權(quán)的轉(zhuǎn)移，為實(shí)施該控制權(quán)，代建人不可避免地會(huì)投入各種專用性資產(chǎn)（包括人力資本和非人力資本），并且承擔(dān)與所獲得的控制權(quán)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)，從而籍此獲得項(xiàng)目總投資中的合理分配，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目建設(shè)階段剩余索取權(quán)和控制權(quán)的對(duì)應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)代建人的激勵(lì)。30公共產(chǎn)權(quán)國有產(chǎn)

21、權(quán) 縱向授權(quán) 廣義的公共項(xiàng)目所有權(quán)項(xiàng)目全壽命期控制權(quán)的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目剩余索取權(quán)的轉(zhuǎn)移狹義的公共項(xiàng)目所有權(quán)項(xiàng)目建設(shè)期控制權(quán)的部分轉(zhuǎn)移 項(xiàng)目總投資的重新配置公共項(xiàng)目的多級(jí)委托代理鏈及相應(yīng)的項(xiàng)目所有權(quán)公共項(xiàng)目所有權(quán)的特殊性31屬性廣義項(xiàng)目所有權(quán)狹義項(xiàng)目所有權(quán)對(duì)象公共項(xiàng)目的全壽命周期公共項(xiàng)目的建設(shè)過程表現(xiàn)形式公共項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營、收益和維護(hù) 公共項(xiàng)目建設(shè)總投資的控制和分配控制權(quán)轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)對(duì)公共產(chǎn)權(quán)的完全強(qiáng)制性代理，擁有公共財(cái)產(chǎn)的權(quán)公共項(xiàng)目建設(shè)過程中投資控制權(quán)的暫時(shí)部分轉(zhuǎn)讓 剩余索取權(quán)轉(zhuǎn)讓政府業(yè)主取得公共財(cái)產(chǎn)絕對(duì)控制權(quán)的同時(shí)，也取得了相應(yīng)的剩余索取權(quán)，且該剩余索取權(quán)不再具有轉(zhuǎn)讓性，只能由國有產(chǎn)權(quán)獨(dú)享 項(xiàng)目建

22、設(shè)的參與方憑借其在項(xiàng)目中投入的專用性資產(chǎn)以及依據(jù)項(xiàng)目合同所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)獲得合理的公共項(xiàng)目總投資額的重新分配，表現(xiàn)為項(xiàng)目實(shí)際投資與計(jì)劃投資相比的節(jié)余額的獎(jiǎng)勵(lì) 廣義公共項(xiàng)目所有權(quán)和狹義公共項(xiàng)目所有權(quán)的比較分析公共項(xiàng)目所有權(quán)的特殊性32企業(yè)代建人的收入制度和組織制度 在眾多的激勵(lì)約束制度中，對(duì)代理人產(chǎn)生決定性影響的制度主要是兩個(gè)：收入制度和組織制度 。制度類型管理方式管理主體對(duì)代理人的激勵(lì)無掛鉤收入的行政代理政府自行管理基建處或工程指揮部無真正意義的業(yè)主型代理人掛鉤收入的行政代理政府的行政代理方式由政府任命代理人代理人“不求有功，但求無過”無掛鉤收入的市場代理業(yè)主市場代理模式市場選擇的項(xiàng)目業(yè)主 代理人

23、追逐利潤的本質(zhì)和公共項(xiàng)目政府直接監(jiān)督的高成本會(huì)造成項(xiàng)目績效的損失 掛鉤收入的市場代理業(yè)主市場代理模式擁有項(xiàng)目控制權(quán)的項(xiàng)目管理公司代理人根據(jù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分享項(xiàng)目的剩余索取權(quán) 不同收入制度與組織制度組合的代理人特性33 代建人憑借投入的人力資本獲得了一定程度的項(xiàng)目所有權(quán)，即獲取了一定的剩余控制權(quán)及其相對(duì)應(yīng)的剩余索取權(quán)，而剩余索取權(quán)依賴于剩余控制權(quán)，剩余控制權(quán)的產(chǎn)生是由于契約的不完備性，使得當(dāng)隨機(jī)狀態(tài)發(fā)生時(shí)，必須有人決定如何填補(bǔ)契約中未盡的事宜。 剩余控制權(quán)與公共項(xiàng)目代建過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)，代建人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小及其風(fēng)險(xiǎn)偏好直接決定了其能夠獲得的剩余索取權(quán)的多少，根據(jù)這一特性，可以根據(jù)委托人和代

24、建人之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)決定對(duì)代建人的有效激勵(lì)。 基于項(xiàng)目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)34 代建人的項(xiàng)目剩余控制權(quán)、項(xiàng)目剩余索取權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)可以分別理解為代建人的權(quán)、利、責(zé)。在項(xiàng)目治理的環(huán)境下，三者相互作用、相互聯(lián)系，統(tǒng)一于激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)。激勵(lì)權(quán)責(zé)利負(fù)向轉(zhuǎn)換正向轉(zhuǎn)換索取權(quán)控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目所有權(quán)配置、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)與激勵(lì)之關(guān)系基于項(xiàng)目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)35基于項(xiàng)目剩余索取權(quán)配置的代建人有效激勵(lì)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)362 工程造價(jià)控制的新方法工程項(xiàng)目全過程造價(jià)管理建設(shè)工程項(xiàng)目價(jià)值管理政府投資項(xiàng)目資金支付內(nèi)部控制體系372.1 工程項(xiàng)目全過程造價(jià)管理對(duì)全過程造價(jià)管理的需求 隨著工程造價(jià)管

25、理的進(jìn)一步發(fā)展，人們逐漸認(rèn)識(shí)到：僅靠施工階段的造價(jià)管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)和成本的控制要求。 業(yè)主是推動(dòng)建筑業(yè)發(fā)展的原動(dòng)力：業(yè)主方更多地希望設(shè)計(jì)和施工緊密結(jié)合，提供包括項(xiàng)目前期的策劃和開發(fā)設(shè)計(jì)、施工以至物業(yè)管理的全過程服務(wù)。 因此，迫切需要對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目全過程進(jìn)行造價(jià)控制。 38為什么實(shí)施全過程造價(jià)管理解決項(xiàng)目實(shí)施中信息不對(duì)稱問題業(yè)主承包商結(jié)果：交易可能產(chǎn)生不公平買方資源不能得到優(yōu)化配置解決方案： 業(yè)主借助工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)自身信息劣勢；增強(qiáng)各階段造價(jià)管理的銜接，使各個(gè)階段的成果更容易直接監(jiān)督、檢查；增強(qiáng)業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的控制能力，從而業(yè)主要求的目標(biāo)更容易完成。 信息不對(duì)稱39

26、為什么實(shí)施全過程造價(jià)管理解決項(xiàng)目實(shí)施中橫向信息不對(duì)稱問題 前階段后階段結(jié)果：信息流通不暢解決方案： 增強(qiáng)各階段造價(jià)管理的銜接，使各個(gè)階段的成果更容易直接監(jiān)督、檢查；增強(qiáng)業(yè)主對(duì)項(xiàng)目的控制能力，從而業(yè)主要求的目標(biāo)更容易完成。 信息不對(duì)稱40節(jié)約交易費(fèi)用 工程造價(jià)管理中分階段造價(jià)管理的主要缺陷是交易費(fèi)用過大，主要體現(xiàn)為信息費(fèi)用，各階段造價(jià)管理對(duì)于其他階段的結(jié)果不了解，而各階段造價(jià)管理的結(jié)果相互之間又有緊密的聯(lián)系，因此如果想獲得其他階段的信息就需要付出很高的信息費(fèi)用。解決分階段造價(jià)管理的投資失控 目前的造價(jià)管理處于階段性的管理模式，缺乏建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理的意識(shí)，導(dǎo)致 “結(jié)算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算

27、超估算”；同時(shí)不能夠很好的協(xié)調(diào)質(zhì)量、成本、進(jìn)度三者之間的關(guān)系，容易導(dǎo)致業(yè)主投資失控。為什么實(shí)施全過程造價(jià)管理41全過程造價(jià)管理的提出及其概念 自20世紀(jì)80年代中期開始，我國工程造價(jià)管理領(lǐng)域的理論工作者和實(shí)際工作者，像徐大圖、龔維麗、劉爾成等人，先后提出了對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程造價(jià)管理的思想。 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)管理是指工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)接受項(xiàng)目法人、建設(shè)單位或其他投資者的委托，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目從項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、項(xiàng)目招投標(biāo)、項(xiàng)目施工實(shí)施、項(xiàng)目竣工決算、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)的工程造價(jià)進(jìn)行全過程的監(jiān)督和控制。 42全過程造價(jià)管理針對(duì)的范圍決策階段設(shè)計(jì)階段施工階段使用與維護(hù)階段簡單的概預(yù)算

28、控制全過程造價(jià)管理 全過程造價(jià)管理將前期策劃、設(shè)計(jì)這兩個(gè)成本控制的重點(diǎn)階段納入管理范圍，相對(duì)于簡單的概預(yù)算控制更為科學(xué)和進(jìn)步。43對(duì)全過程造價(jià)管理的理解 一個(gè)工程項(xiàng)目的全過程造價(jià)是由各個(gè)分過程和子過程的造價(jià)構(gòu)成的，而這些分過程或子過程的造價(jià)又都是由許多具體活動(dòng)的造價(jià)構(gòu)成的。 因此，工程項(xiàng)目全過程的造價(jià)管理必須是基于活動(dòng)與過程的，必須是按照工程項(xiàng)目過程與活動(dòng)的組成與分解規(guī)律去實(shí)現(xiàn)對(duì)于項(xiàng)目全過程的造價(jià)管理。44全過程造價(jià)管理的特點(diǎn)和方法全過程造價(jià)管理的特點(diǎn)全過程造價(jià)管理的方法注重項(xiàng)目造價(jià)的確定與控制注重建設(shè)項(xiàng)目工作與活動(dòng)分解 注重對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)及其活動(dòng)方法的控制 注重項(xiàng)目利益相關(guān)者的全過程參與注重

29、價(jià)值管理理論的應(yīng)用注重項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)理論的應(yīng)用 建設(shè)項(xiàng)目工作與活動(dòng)分解 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)確定 建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)控制 建設(shè)項(xiàng)目全要素集成造價(jià)管理 建設(shè)項(xiàng)目全風(fēng)險(xiǎn)造價(jià)管理建設(shè)項(xiàng)目全團(tuán)隊(duì)造價(jià)管理 452.2 建設(shè)工程項(xiàng)目價(jià)值管理價(jià)值工程中價(jià)值VF/C但是，該式只表達(dá)了價(jià)值、成本和功能的關(guān)系。 澳大利亞悉尼歌劇院1959年開工，預(yù)算為700萬美元，原計(jì)劃用四年的時(shí)間完工，但實(shí)際上1973年才竣工，總造價(jià)達(dá)1.2億美元，出現(xiàn)了嚴(yán)重的費(fèi)用超支、進(jìn)度拖延，但該項(xiàng)目建成后，它很快成為全世界公認(rèn)的藝術(shù)杰作，被納為人類的一筆寶貴財(cái)富，該國公民都認(rèn)為該項(xiàng)目取得了成功。從該項(xiàng)目可以看出，衡量項(xiàng)目的價(jià)值不能單單考慮時(shí)

30、間、成本、質(zhì)量這些因素，還要從項(xiàng)目產(chǎn)品的效用、經(jīng)營效益和項(xiàng)目的整體表現(xiàn)來進(jìn)行評(píng)價(jià)，因此應(yīng)該是從廣義價(jià)值的角度來考慮。 建設(shè)工程項(xiàng)目價(jià)值即以最優(yōu)的資源配置有效地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目利益相關(guān)者（特別是關(guān)鍵利益相關(guān)者）的需求。價(jià)值的有關(guān)定義46建設(shè)項(xiàng)目利益相關(guān)者建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位承包商土地所有者設(shè)備供應(yīng)商監(jiān)理單位勘察設(shè)計(jì)政府分包商指定分包商環(huán)保單位規(guī)劃部門建委周圍居民用戶在項(xiàng)目中投資是競爭者爭奪資源是協(xié)調(diào)者受項(xiàng)目實(shí)施的影響受項(xiàng)目支付的影響其他 建設(shè)項(xiàng)目的利益相關(guān)者會(huì)對(duì)項(xiàng)目的目標(biāo)和結(jié)果施加影響，進(jìn)而會(huì)影響建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)和投資控制，因?yàn)樗麄儯?7價(jià)值管理的演化過程戰(zhàn)略層戰(zhàn)術(shù)層VMVEVA項(xiàng)目開始設(shè)計(jì)建造/運(yùn)營VM

31、：價(jià)值管理 VE：價(jià)值工程 VA：價(jià)值分析48VM、VE與VA的比較分析條款價(jià)值分析價(jià)值工程價(jià)值管理目標(biāo)用最低的成本實(shí)現(xiàn)構(gòu)件的功能用最低的成本實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的功能利益相關(guān)者相互之間價(jià)值的妥協(xié) 對(duì)象現(xiàn)有的解決方案現(xiàn)有的解決方案現(xiàn)有的解決方案和一些決策性的東西，比如建議、管理決策等時(shí)間實(shí)施階段項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和建造階段從概念設(shè)計(jì)階段一直到運(yùn)營、拆除階段性質(zhì)糾偏糾偏、審計(jì)和預(yù)防事前的、探測性的、預(yù)防的過程應(yīng)用層次構(gòu)件層次部件層次和構(gòu)件層次可以在項(xiàng)目的任何階段應(yīng)用提高價(jià)值的方法減少成本來提高價(jià)值多方案或者減少成本來提高價(jià)值通過融合主觀的和客觀的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)來提高價(jià)值技術(shù)打分法工作坊和功能分析對(duì)項(xiàng)目利益相關(guān)者分析和其它

32、的各種方法效果能夠使成本降低的方法改進(jìn)的建議和被選的設(shè)計(jì)方案和策略根據(jù)業(yè)主的價(jià)值觀得出項(xiàng)目目標(biāo)、規(guī)范、備選的解決方案參與人員技術(shù)人員技術(shù)人員和業(yè)主/使用者代表所有的利益相關(guān)者49VM與成本控制 VM的一個(gè)重要功能就是進(jìn)行工程項(xiàng)目成本控制，尤其是通過在投資意向階段的切入，基于業(yè)主的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，評(píng)估投資意向，來協(xié)助業(yè)主作出投資決策，避免業(yè)主盲目投資造成資金的浪費(fèi)。另外，VM還通過功能分析等手段來研究對(duì)象的功能，剔除不必要的功能來節(jié)省成本，成本的減少通常是VM的一個(gè)結(jié)果，而不是目標(biāo)。成本控制的原則：1.成本最優(yōu)化原則；2.全面成本控制原則；3.動(dòng)態(tài)控制原則；4.目標(biāo)管理原則；5.責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的

33、原則。50VM與造價(jià)工程師 通過對(duì)比知識(shí)結(jié)構(gòu)體系、工作內(nèi)容和目標(biāo)以及在項(xiàng)目建設(shè)中的地位，并且隨著造價(jià)工程師對(duì)自己角色的不斷建設(shè)、執(zhí)業(yè)范圍的進(jìn)一步拓展，事實(shí)上促進(jìn)了價(jià)值管理在建設(shè)工程項(xiàng)目中的應(yīng)用，中國的造價(jià)工程師具備成為價(jià)值管理促進(jìn)者的潛質(zhì)。比如在英澳等國的建筑行業(yè)中，一般傾向于由工料測量師經(jīng)過必要價(jià)值管理培訓(xùn)充當(dāng)價(jià)值管理活動(dòng)促進(jìn)者的角色。512.3 政府投資項(xiàng)目資金支付內(nèi)部控制體系 政府投資項(xiàng)目主要是指財(cái)政全額、控股和參股投資，財(cái)政證券投資，以及政府提供保證的使用國外貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸投資的項(xiàng)目。政府投資工程是政府投資項(xiàng)目的特定叫法。 政府投資項(xiàng)目的特點(diǎn)主要有以下幾點(diǎn)：1. 投資項(xiàng)目大多數(shù)集中在為社

34、會(huì)發(fā)展服務(wù)，非營利的公益項(xiàng)目。如城市綠化、道橋建設(shè)等。2. 超大型政府投資項(xiàng)目比一般項(xiàng)目投資大、風(fēng)險(xiǎn)大、影響大。如我國的三峽水利工程。 3. 政府投資項(xiàng)目具有比一般項(xiàng)目更嚴(yán)格的管理程序。這表現(xiàn)在要按照國家規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)程序，嚴(yán)禁擠占、挪用政府投資資金等，以保證政府投資基金不被浪費(fèi)政府投資項(xiàng)目的概念與特點(diǎn)52 我國政府投資工程項(xiàng)目的管理方式的變革與我國工程項(xiàng)目的投資主體格局的變化有著密不可分的關(guān)系。我國工程項(xiàng)目的投資主體格局大致可以劃分為兩個(gè)階段，第一階段是50年代初至70年代末，為單一的國家投資主體；第二階段是70年代末實(shí)行改革開放以來，形成多元化投資主體格局。單一投資主體階段

35、多元化投資主體階段建設(shè)單位自營模式以建設(shè)單位為主的甲、乙方制工程指揮部方式項(xiàng)目法人型工程指揮部型基建處型專業(yè)機(jī)構(gòu)型我國政府投資項(xiàng)目歷史沿革與投資主體格局的變化密切相關(guān)政府投資項(xiàng)目投資主體格局的兩個(gè)階段53財(cái)政部門建設(shè)單位主管部門建設(shè)單位施工單位工程合同管理 原一般項(xiàng)目采用的支付程序要求支付提交撥款依據(jù)提交撥款依據(jù)建設(shè)單位主管部門提出申請(qǐng)監(jiān)理單位審核批準(zhǔn)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)施工單位資金專戶撥付資金 現(xiàn)財(cái)政性資金集中支付流程施工單位審核批準(zhǔn)程序太多易造成資金流失和挪用弊病!存在問題：社會(huì)監(jiān)督作用小需要實(shí)施更多的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制目前資金支付體系中存在的問題54內(nèi)部控制的涵義和關(guān)鍵問題內(nèi)部控制內(nèi)部牽制實(shí)物牽制機(jī)械牽制體制牽制薄記牽制如：保險(xiǎn)柜如：警報(bào)器如：業(yè)務(wù)分離如：賬本核對(duì) 美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的審計(jì)程序委