課程設計報告報告—某汽車客運站經濟分析

1、-PAGE . z. - w -交通運輸技術經濟學課程設計題目：*汽車客運站經濟評價學 院:專 業(yè):學 號:學生:指導教師:日 期:目錄設計目的及要求2設計步驟及計算2項目評價結果及分析6設計小結 6參考書目 7附表一、設計目的及要求建設項目經濟評價是技術經濟學的重要容。本次課程設計是為了讓學生更好的掌握項目評價的有關理論和方法，提高學生分析問題和解決問題的能力，加深理解課程容而設置的。要求學生在本次設計中，按照建設項目評價的原則、程序和方法，對*汽車客運站進行深入的研究，包括財務報表的編制，計算方法的選擇，評價指標的計算和分析，并結合計算機在管理領域的應用，要求學生能夠應用微機進行計算分析，

2、最終寫出課程設計報告。二、設計步驟及計算1.編制表一 建設投資估算表根據提供的表一和基礎數據，計算建設期利息，將數據填入表格； 建設期利息=（年初借款累計+本年借款額/2）年利率故第一年利息=（2250/2）6.55%=73.69萬元第二年利息=（2250+73.69+2250/2）6.55%=225.89萬元計算合計，并將數據填入表格。 2.編制表二 項目總投資使用計劃與資金籌措表將已知的基礎數據填入表格；第一年從企業(yè)自籌中分出50萬元留作流動資金，第二年從企業(yè)自籌中分出30萬元留作流動資金，在營運期的第一年和第二年投入；分別計算出資金籌措和總投資，填入表格。 3.編制表三 營業(yè)收入、稅金及

3、附加估算表根據已知參數分別計算出每年的站務收入、車輛管理收入、車輛修理收入、車輛清洗收入、車輛加油收入、車輛服務收入、行包收入、小件寄存收入、三產收入；計算營業(yè)收入； 營業(yè)收入=站務收入+車輛服務收入+行包收入+小件寄存收入+三產收入分別計算出增值稅、教育費附加和城市建設維護稅，填入表格，并計算出營業(yè)稅金及附加。 4.編制表四 固定資產折舊費估算表將已知基礎數據填入表格；分別計算房屋場站固定資產、設備固定資產和屬于固定資產的其他費用的當期折舊額及各年凈值，填入表格； 年折舊額=固定資產原值折舊率將原值、當期折舊額和各年凈值合計，如下所示。 5.編制表五 無形資產和其他資產攤銷估算表將已知基礎數

4、據填入表格；分別計算出無形資產和其他資產的當期攤銷費和各年凈值，填入表格；將原值、當期攤銷費和各年凈值合計，如下所示。6.編制表六 總成本費用估算表將已知基礎數據填入表格，并計算出經營成本；將折舊費與攤銷費分別從表四和表五關聯過來；利息支出從表八關聯過來，詳細步驟見表八的編制過程；計算總成本費用，填入表格?？偝杀举M用=經營成本+折舊費+攤銷費+利息支出 7.編制表七 利潤與利潤分配表將營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加從表三關聯過來，將總成本費用從表六關聯過來；計算出利潤總額填入表格，應繳稅所得額即利潤總額； 利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-總成本費用分別計算出所得稅、凈利潤； 所得稅=應繳稅所得額

5、25% 凈利潤=應繳稅所得額-所得稅生產期第一年期初未分配利潤為0，可算出當年可供分配的利潤、提取法定盈余公積金及未分配利潤； 可供分配利潤=期初未分配利潤+凈利潤 提取法定盈余公積金=可供分配利潤10% 未分配利潤=可供分配利潤-提取法定盈余公積金根據第T年期初未分配利潤即第（T-1）年未分配利潤，可依次算出各年的可供分配利潤、提取法定盈余公積金及未分配利潤，如下所示；分別計算息稅前利潤和息稅折舊攤銷前利潤，填入表格，如下所示；計算總投資收益率，項目資本金凈利潤率，如下所示?？偼顿Y收益率=年息稅前利潤/項目總投資項目資本金凈利潤率=年凈利潤/項目資本金 8.編制表八 借款還本付息計劃表將建設

6、期利息從表二關聯過來；借款本金在十年用等額利息法歸還，最后一年歸還本金，故可計算每年應付利息和當期還本付息，如下所示； 每年應付利息=（總借款+建設期利息）借款年利率將未分配利潤從表七關聯過來，折舊費從表四關聯過來，攤銷費從表五關聯過來；分別計算出利息備付率和償債備付率。 利息備付率=息稅前利潤/當期應付利息 償債備付率=（息稅前利潤加折舊加攤銷-所得稅）/應還本付息的金額 9.編制表九 項目投資現金流量表將所需的數據從前面各表關聯過來；計算出現金流入填入表格； 現金流入=營業(yè)收入+回收固定資產余值+回收流動資金計算出現金流出填入表格； 現金流出=建設投資+流動資金+經營成本+營業(yè)稅金及附加計

7、算所得稅前凈現金流量和累計所得稅前凈現金流量，填入表格，如下所示；分別計算出部收益率、財務凈現值和投資回收期。 IRR=11.54% NPV=3847.55萬元 Tp=8.62年 10.編制表十 項目資本金現金流量表將所需數據從前面各表關聯過來；分別算出現金流入、現金流出和凈現金流量填入表格；計算出部收益率和投資回收期。 IRR=13.18% NPV=2226.40萬元 11.編制表十一 財務敏感性分析表選取經營成本為不確定因素，列出敏感性分析輔助表，算出在各變動率下凈現金流量；根據輔助表，算出各變動率下的FNPV和FIRR；選取基準折現率為另一不確定因素，分別算出各變動率下的FNPV和FIR

8、R. 12.畫出敏感性分析圖，計算臨界值，如下所示。 K1=41.51%，K2=79.46%三、項目評價結果及分析1.表九部收益率IRR=11.54%=5.5%,該方案可行； 凈現值NPV=3847.55=0,該方案可行； 投資回收期Tp=8.62年，即從項目投建之日起，用項目各年凈收入將全部投資收回需8.62年。 2.表十部收益率IRR=13.18%=5.5%,該方案可行； 凈現值NPV=2226.40=0,該方案可行。 3.利息備付率2，該方案可行；償債備付率最后一年為0.34，小于1.3，故該還款方式不可行。 4.由敏感性分析圖可知，經營成本對凈現值的影響比基準折現率對凈現值的影響大。四

9、、設計小結 一周的課程設計轉眼就結束了，這次經濟學課程設計的主要容是對*汽車客運站進行深入研究、編制財務報表、計算和分析相關評價指標。 剛拿到任務書的時候，我不知該從何做起，但經過老師的詳細講解和分析，我對設計的步驟有了初步的了解。 在接下來編制財務報表的工程中，很多基礎數據來自任務書，所以將任務書認真地看一遍，了解要設計的容及各個數據之間的聯系是非常有必要的。一開始我沒有明白這一點，前幾報表編的很慢，只是一點點熟悉容。看來做什么事都要做好準備工作，這樣才能事半功倍，取得好的工作效率。當然，細心也是必不可少的，每一個數據、甚至一個小數點，都會影響最后的結果，因為數據之間都是有關聯的。同時，我也遇到了一些知識上的問題，通過請教同學和老師，也一一得到了解決。 本次課程設計真的讓我收益匪淺，在這個過程中，我不僅鞏固了所學過的知識，更彌補了自己知識上的漏洞。最重要的是，我體會到了將理論知識應用到實踐中的快樂。它鍛煉了我的能力，也讓我更認真謹慎地對待每一件事情。五、參考書目1 雋