三九集團(tuán)內(nèi)部控制制度全集(438P).

1、內(nèi)部控制制度二零零二年一月目 錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l _Toc535075579 第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) PAGEREF _Toc535075579 h 4 HYPERLINK l _Toc535075580 第一章 總則 PAGEREF _Toc535075580 h 1 HYPERLINK l _Toc535075581 第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075581 h 3 HYPERLINK l _Toc535075582 第三章 內(nèi)部控制方法 PAGEREF _Toc535075582 h 4 HYPERLINK l _Toc535

2、075583 第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 PAGEREF _Toc535075583 h 6 HYPERLINK l _Toc535075584 第五章 授權(quán)體系概述 PAGEREF _Toc535075584 h 7 HYPERLINK l _Toc535075585 第六章 附則 PAGEREF _Toc535075585 h 8 HYPERLINK l _Toc535075586 第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075586 h 9 HYPERLINK l _Toc535075587 第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075587 h

3、10 HYPERLINK l _Toc535075588 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075588 h 10 HYPERLINK l _Toc535075589 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075589 h 13 HYPERLINK l _Toc535075590 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075590 h 20 HYPERLINK l _Toc535075591 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075591 h 24 HYPERLINK l _Toc535075592 物資供應(yīng)計(jì)劃（P2-Z1-J4-1）

4、 PAGEREF _Toc535075592 h 24 HYPERLINK l _Toc535075593 物資請(qǐng)購(gòu)規(guī)范（P2-Z1-J4-2） PAGEREF _Toc535075593 h 29 HYPERLINK l _Toc535075594 自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3） PAGEREF _Toc535075594 h 33 HYPERLINK l _Toc535075595 大宗采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-4） PAGEREF _Toc535075595 h 37 HYPERLINK l _Toc535075596 定點(diǎn)采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-5） PAGEREF _To

5、c535075596 h 42 HYPERLINK l _Toc535075597 固定資產(chǎn)及設(shè)備采購(gòu)管理（P2-Z1-J4-6） PAGEREF _Toc535075597 h 48 HYPERLINK l _Toc535075598 勞務(wù)及服務(wù)采購(gòu)（P2-Z1-J4-7） PAGEREF _Toc535075598 h 50 HYPERLINK l _Toc535075599 采購(gòu)作業(yè)控制（P2-Z1-J4-8） PAGEREF _Toc535075599 h 52 HYPERLINK l _Toc535075600 供應(yīng)商管理（P2-Z1-J4-9） PAGEREF _Toc535075

6、600 h 56 HYPERLINK l _Toc535075601 合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） PAGEREF _Toc535075601 h 59 HYPERLINK l _Toc535075602 進(jìn)貨價(jià)格及采購(gòu)成本控制（P2-Z1-J4-11） PAGEREF _Toc535075602 h 62 HYPERLINK l _Toc535075603 物料進(jìn)庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-12) PAGEREF _Toc535075603 h 66 HYPERLINK l _Toc535075604 物料出庫(kù)規(guī)程(P2-Z1-J4-13) PAGEREF _Toc53507560

7、4 h 69 HYPERLINK l _Toc535075605 退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) PAGEREF _Toc535075605 h 71 HYPERLINK l _Toc535075606 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) PAGEREF _Toc535075606 h 74 HYPERLINK l _Toc535075607 存貨盤(pán)點(diǎn)管理(P2-Z1-J4-16) PAGEREF _Toc535075607 h 77 HYPERLINK l _Toc535075608 庫(kù)存分析及報(bào)告(P2-Z1-J4-17) PAGEREF _Toc535075608 h 83 HY

8、PERLINK l _Toc535075609 第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075609 h 87 HYPERLINK l _Toc535075610 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075610 h 87 HYPERLINK l _Toc535075611 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075611 h 89 HYPERLINK l _Toc535075612 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075612 h 95 HYPERLINK l _Toc535075613 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _T

9、oc535075613 h 97 HYPERLINK l _Toc535075614 生產(chǎn)計(jì)劃管理制度（P2-Z2-J4-1） PAGEREF _Toc535075614 h 97 HYPERLINK l _Toc535075615 領(lǐng)料制度（P2-Z2-J4-2） PAGEREF _Toc535075615 h 101 HYPERLINK l _Toc535075616 物料使用制度（P2-Z2-J4-3） PAGEREF _Toc535075616 h 105 HYPERLINK l _Toc535075617 物料退庫(kù)制度（P4-Z2-J4-4） PAGEREF _Toc53507561

10、7 h 108 HYPERLINK l _Toc535075618 物料盤(pán)點(diǎn)制度（P2-Z2-J4-5） PAGEREF _Toc535075618 h 111 HYPERLINK l _Toc535075619 生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2-Z2-J4-6） PAGEREF _Toc535075619 h 114 HYPERLINK l _Toc535075620 產(chǎn)成品入庫(kù)制度（P2-Z2-J4-7） PAGEREF _Toc535075620 h 117 HYPERLINK l _Toc535075621 產(chǎn)成品檢驗(yàn)制度（P2-Z2-J4-8） PAGEREF _Toc535075621 h

11、119 HYPERLINK l _Toc535075622 產(chǎn)成品出庫(kù)制度（P2-Z2-J4-9） PAGEREF _Toc535075622 h 121 HYPERLINK l _Toc535075623 委托加工定價(jià)制度（P2-Z2-J4-10） PAGEREF _Toc535075623 h 124 HYPERLINK l _Toc535075624 委托加工過(guò)程管理（P2-Z2-J4-11） PAGEREF _Toc535075624 h 126 HYPERLINK l _Toc535075625 委托加工產(chǎn)品管理制度（P2-Z2-J4-12） PAGEREF _Toc53507562

12、5 h 132 HYPERLINK l _Toc535075626 生產(chǎn)成本管理制度（P2-Z2-J4-13） PAGEREF _Toc535075626 h 136 HYPERLINK l _Toc535075627 第三章 銷售內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075627 h 139 HYPERLINK l _Toc535075628 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075628 h 139 HYPERLINK l _Toc535075629 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075629 h 141 HYPERLINK l _Toc53

13、5075630 第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075630 h 144 HYPERLINK l _Toc535075631 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075631 h 145 HYPERLINK l _Toc535075632 銷售定價(jià)管理制度( P2-Z3-J4-1 ) PAGEREF _Toc535075632 h 145 HYPERLINK l _Toc535075633 銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2-Z3-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075633 h 147 HYPERLINK l _Toc535075634 第三篇 資金內(nèi)部控制制度

14、 PAGEREF _Toc535075634 h 151 HYPERLINK l _Toc535075635 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075635 h 152 HYPERLINK l _Toc535075636 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075636 h 154 HYPERLINK l _Toc535075637 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075637 h 158 HYPERLINK l _Toc535075638 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075638 h 160 HYPERLINK l _T

15、oc535075639 資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 ) PAGEREF _Toc535075639 h 160 HYPERLINK l _Toc535075640 現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 ) PAGEREF _Toc535075640 h 163 HYPERLINK l _Toc535075641 銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) PAGEREF _Toc535075641 h 167 HYPERLINK l _Toc535075642 備用金管理制度( P3-Z4-4 ) PAGEREF _Toc535075642 h 172 HYPERLINK l _Toc53507

16、5643 借款管理制度( P3-Z4-5 ) PAGEREF _Toc535075643 h 174 HYPERLINK l _Toc535075644 費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 ) PAGEREF _Toc535075644 h 178 HYPERLINK l _Toc535075645 籌資管理制度( P3-Z4-7 ) PAGEREF _Toc535075645 h 181 HYPERLINK l _Toc535075646 結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 ) PAGEREF _Toc535075646 h 185 HYPERLINK l _Toc535075647 第四篇

17、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075647 h 196 HYPERLINK l _Toc535075648 第一章 會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075648 h 197 HYPERLINK l _Toc535075649 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075649 h 197 HYPERLINK l _Toc535075650 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)與崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075650 h 199 HYPERLINK l _Toc535075651 第三節(jié) 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075651 h 2

18、06 HYPERLINK l _Toc535075652 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075652 h 207 HYPERLINK l _Toc535075653 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) PAGEREF _Toc535075653 h 207 HYPERLINK l _Toc535075654 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度( P4-Z1-J4-2 ) PAGEREF _Toc535075654 h 209 HYPERLINK l _Toc535075655 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) PAGEREF _Toc53507565

19、5 h 214 HYPERLINK l _Toc535075656 利潤(rùn)分配的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) PAGEREF _Toc535075656 h 216 HYPERLINK l _Toc535075657 會(huì)計(jì)檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) PAGEREF _Toc535075657 h 218 HYPERLINK l _Toc535075658 會(huì)計(jì)工作交接的內(nèi)部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) PAGEREF _Toc535075658 h 222 HYPERLINK l _Toc535075659 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc5350

20、75659 h 225 HYPERLINK l _Toc535075660 第一節(jié) 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075660 h 225 HYPERLINK l _Toc535075661 第四節(jié) 管理制度 PAGEREF _Toc535075661 h 234 HYPERLINK l _Toc535075662 一、債權(quán)管理 PAGEREF _Toc535075662 h 234 HYPERLINK l _Toc535075663 應(yīng)收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) PAGEREF _Toc535075663 h 234 HYPERLINK l _Toc535075

21、664 其他應(yīng)收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) PAGEREF _Toc535075664 h 236 HYPERLINK l _Toc535075665 二、固定資產(chǎn)管理 PAGEREF _Toc535075665 h 239 HYPERLINK l _Toc535075666 固定資產(chǎn)購(gòu)置（P4-Z2-J4-2-1） PAGEREF _Toc535075666 h 239 HYPERLINK l _Toc535075667 固定資產(chǎn)日常管理（P4-Z2-J4-2-2） PAGEREF _Toc535075667 h 243 HYPERLINK l _Toc535075668 固

22、定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)（P4-Z2-J4-2-3） PAGEREF _Toc535075668 h 248 HYPERLINK l _Toc535075669 固定資產(chǎn)處置（P4-Z2-J4-2-4） PAGEREF _Toc535075669 h 251 HYPERLINK l _Toc535075670 在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） PAGEREF _Toc535075670 h 256 HYPERLINK l _Toc535075671 三、資產(chǎn)減值管理 PAGEREF _Toc535075671 h 260 HYPERLINK l _Toc535075672 壞帳準(zhǔn)備管理（P4-Z2-

23、J4-3-1） PAGEREF _Toc535075672 h 260 HYPERLINK l _Toc535075673 長(zhǎng)、短期投資減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-2） PAGEREF _Toc535075673 h 264 HYPERLINK l _Toc535075674 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-3） PAGEREF _Toc535075674 h 266 HYPERLINK l _Toc535075675 固定資產(chǎn)及在建工程減值準(zhǔn)備管理（P4-Z2-J4-3-4） PAGEREF _Toc535075675 h 268 HYPERLINK l _Toc535075

24、676 四、債務(wù)管理 PAGEREF _Toc535075676 h 272 HYPERLINK l _Toc535075677 應(yīng)付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） PAGEREF _Toc535075677 h 272 HYPERLINK l _Toc535075678 應(yīng)付工資與福利費(fèi)管理（P4-Z2-J4-4-2） PAGEREF _Toc535075678 h 276 HYPERLINK l _Toc535075679 五、成本費(fèi)用管理 PAGEREF _Toc535075679 h 278 HYPERLINK l _Toc535075680 生產(chǎn)成本管理制度（P4-Z2-J4-

25、5-1） PAGEREF _Toc535075680 h 278 HYPERLINK l _Toc535075681 管理費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) PAGEREF _Toc535075681 h 278 HYPERLINK l _Toc535075682 財(cái)務(wù)費(fèi)用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) PAGEREF _Toc535075682 h 280 HYPERLINK l _Toc535075683 六、財(cái)務(wù)分析管理 PAGEREF _Toc535075683 h 282 HYPERLINK l _Toc535075684 短期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-1）

26、 PAGEREF _Toc535075684 h 282 HYPERLINK l _Toc535075685 中期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-2） PAGEREF _Toc535075685 h 284 HYPERLINK l _Toc535075686 長(zhǎng)期財(cái)務(wù)分析制度（P4-Z2-J4-6-3） PAGEREF _Toc535075686 h 286 HYPERLINK l _Toc535075687 第五篇 全面預(yù)算制度 PAGEREF _Toc535075687 h 288 HYPERLINK l _Toc535075688 第一章 概述 PAGEREF _Toc5350756

27、88 h 289 HYPERLINK l _Toc535075689 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075689 h 293 HYPERLINK l _Toc535075690 第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) PAGEREF _Toc535075690 h 300 HYPERLINK l _Toc535075691 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075691 h 301 HYPERLINK l _Toc535075692 預(yù)算編制( P5-Z4-1 ) PAGEREF _Toc535075692 h 301 HYPERLINK l _Toc535075693 預(yù)

28、算執(zhí)行與考核（P5-Z4-2） PAGEREF _Toc535075693 h 308 HYPERLINK l _Toc535075694 第六篇 內(nèi)部審計(jì)制度 PAGEREF _Toc535075694 h 312 HYPERLINK l _Toc535075695 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075695 h 313 HYPERLINK l _Toc535075696 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075696 h 315 HYPERLINK l _Toc535075697 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075697 h 3

29、17 HYPERLINK l _Toc535075698 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075698 h 318 HYPERLINK l _Toc535075699 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理（P6-Z4-1） PAGEREF _Toc535075699 h 318 HYPERLINK l _Toc535075700 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行管理（P6-Z4-2） PAGEREF _Toc535075700 h 320 HYPERLINK l _Toc535075701 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理（P6-Z4-3） PAGEREF _Toc535075701 h 322 HYPERLINK l _Toc53

30、5075702 其他管理制度（P6-Z4-4） PAGEREF _Toc535075702 h 324 HYPERLINK l _Toc535075703 第七篇 投資內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075703 h 325 HYPERLINK l _Toc535075704 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075704 h 326 HYPERLINK l _Toc535075705 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075705 h 328 HYPERLINK l _Toc535075706 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535

31、075706 h 330 HYPERLINK l _Toc535075707 第四章 管理制度 PAGEREF _Toc535075707 h 331 HYPERLINK l _Toc535075708 項(xiàng)目投資管理（P7-Z4-1） PAGEREF _Toc535075708 h 331 HYPERLINK l _Toc535075709 有價(jià)證券投資管理（P7-Z4-2） PAGEREF _Toc535075709 h 335 HYPERLINK l _Toc535075710 研究開(kāi)發(fā)投資（P7-Z4-3） PAGEREF _Toc535075710 h 337 HYPERLINK l

32、_Toc535075711 第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 PAGEREF _Toc535075711 h 340 HYPERLINK l _Toc535075712 第一章 內(nèi)控概述 PAGEREF _Toc535075712 h 341 HYPERLINK l _Toc535075713 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) PAGEREF _Toc535075713 h 343 HYPERLINK l _Toc535075714 第三章 授權(quán)體系 PAGEREF _Toc535075714 h 345 HYPERLINK l _Toc535075715 第四章 管理制度 PAGEREF _To

33、c535075715 h 346 HYPERLINK l _Toc535075716 參股企業(yè)管理（P8-Z4-1） PAGEREF _Toc535075716 h 346 HYPERLINK l _Toc535075717 控股企業(yè)管理（P8-Z4-2） PAGEREF _Toc535075717 h 349 HYPERLINK l _Toc535075718 附件：*股份會(huì)計(jì)制度 PAGEREF _Toc535075718 h 352第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一章 總則一、為了加強(qiáng)*股份（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公

34、司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)公司法、會(huì)計(jì)法和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。 二、內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)： 1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2、保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。 3、建立健全全面預(yù)算制度

35、，形成覆蓋公司所有部門(mén)、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制； 4、保證所有業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；5、保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定； 7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原則： 1、合法性原則。內(nèi)部控制制度必須符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。 2、全面性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、相關(guān)部門(mén)和相

36、關(guān)崗位，并對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 3、協(xié)調(diào)性原則。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長(zhǎng)期規(guī)劃和短期目標(biāo)，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實(shí)施效果。 4、經(jīng)濟(jì)性原則。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當(dāng)處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 5、時(shí)效性原則。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營(yíng)管理的需要，不斷評(píng)價(jià)和及時(shí)更新。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度；資金內(nèi)部控制制度；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度；全面預(yù)算制度；內(nèi)部審計(jì)制度；投資內(nèi)部控制制度；子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。第二章 機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、

37、公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要設(shè)置組織機(jī)構(gòu)，在各機(jī)構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。 二、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原則和目標(biāo)。三、公司新設(shè)、撤銷機(jī)構(gòu)，或變更機(jī)構(gòu)職能，應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。四、各機(jī)構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下基本條件： 1、堅(jiān)持原則，廉潔奉公； 2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格； 3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)； 4、熟悉國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)； 5、有較強(qiáng)的組織能力； 6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。 五、國(guó)家法律、法規(guī)、政策對(duì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，

38、公司在設(shè)置該機(jī)構(gòu)和任命管理人員時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責(zé)劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準(zhǔn)。七、機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責(zé)劃分應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離和回避的原則，保證內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)明確相互制約、相互監(jiān)督。 八、董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機(jī)構(gòu)。九、公司設(shè)置審計(jì)部，隸屬于審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)包括內(nèi)部控制審計(jì)在內(nèi)的公司內(nèi)部審計(jì)日常工作。審計(jì)部在審計(jì)委員會(huì)授權(quán)下對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改進(jìn)建議。第三章

39、內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的基本方法主要包括：全面預(yù)算控制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、會(huì)計(jì)控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、文件記錄控制、財(cái)產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、內(nèi)部審計(jì)、信息技術(shù)控制。 二、預(yù)算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。公司實(shí)行全面預(yù)算管理，由董事會(huì)下設(shè)預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行管理，其常設(shè)機(jī)構(gòu)預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)預(yù)算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求公司樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括：

40、授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財(cái)產(chǎn)保管、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)。 五、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求公司及各部門(mén)明確規(guī)定授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、層次、程序、責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級(jí)管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準(zhǔn)控制的手段。本制度規(guī)范了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說(shuō)明書(shū)，制定業(yè)務(wù)流程手冊(cè)，建立嚴(yán)密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。 七、財(cái)產(chǎn)保全控制要求公司嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)安全完整。 八

41、、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實(shí)施科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作規(guī)范，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。 九、內(nèi)部報(bào)告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行報(bào)告、資金分析報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、資產(chǎn)分析報(bào)告、投資分析報(bào)告等報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要信息，分析經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。 十、公司內(nèi)部審計(jì)工作由董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)日常工作，并對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)部按照審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司各部門(mén)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，保證公司各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)。十一、信息

42、技術(shù)控制要求運(yùn)用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作一、董事會(huì)或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計(jì)部和注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、建議，及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制，調(diào)整機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)分工，完善授權(quán)體系。二、各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴(yán)格按照職責(zé)分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行。三、各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部傳遞會(huì)計(jì)核算所需單據(jù)和報(bào)告，保證會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。四、會(huì)計(jì)部定期組織各業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符。五、公司各部

43、門(mén)應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。 六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職。移交人員對(duì)移交的資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第五章 授權(quán)體系概述一、股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)依據(jù)公司法及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。 二、股東大會(huì)是公司的權(quán)利機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)

44、事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告； 審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)公司發(fā)行債券作出決議；10、對(duì)公司合并、分立、解散和清算事項(xiàng)作出決議；11、修改公司章程；12、對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。三、公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)行使下列職權(quán)：負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資

45、方案；制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制定公司增加或減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券或其他證券方案；擬定公司重大收購(gòu)、回購(gòu)本公司股票或合并、分立和解散方案；在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置； 10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其他報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；11、制定公司的基本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項(xiàng)；14、向股東大會(huì)提請(qǐng)聘請(qǐng)或更換為公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；15、聽(tīng)取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并

46、檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向董事會(huì)報(bào)告工作；組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度計(jì)劃和投資方案；擬定公司的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬定公司的基本規(guī)章制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)董事會(huì)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員；擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)懲，決定公司職工的聘用和解聘；提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議；10、公司章程或董事會(huì)授予的其他職權(quán)。五、在董事會(huì)授權(quán)下，總經(jīng)理對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、實(shí)施、監(jiān)督

47、、完善負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理職能。 七、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進(jìn)行的。八、對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。第六章 附則 一、本制度適用于公司及各部門(mén)。 二、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述

48、供應(yīng)循環(huán)涵蓋了從物資及服務(wù)的購(gòu)置、儲(chǔ)存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各部門(mén)的全過(guò)程，主要包括采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)兩個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供應(yīng)循環(huán)的內(nèi)部控制指對(duì)供應(yīng)計(jì)劃、采購(gòu)作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)等供應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標(biāo)確保采購(gòu)業(yè)務(wù)集中歸集供應(yīng)管理部門(mén)運(yùn)作，并納入公司的全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算和計(jì)劃控制范圍，避免重復(fù)采購(gòu)和盲目采購(gòu)；確保采購(gòu)業(yè)務(wù)在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級(jí)授權(quán)的審核體系下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、計(jì)劃性、有效性；確保存貨倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)的發(fā)生在預(yù)先設(shè)定的規(guī)范的參數(shù)體系和標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引下進(jìn)行，以實(shí)現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占?jí)汉唾Y產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點(diǎn)各營(yíng)運(yùn)部門(mén)的需求和請(qǐng)購(gòu)進(jìn)貨

49、渠道建設(shè)采購(gòu)計(jì)劃制定采購(gòu)定價(jià)合同形成自行采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物流轉(zhuǎn)倉(cāng)庫(kù)信息報(bào)告四、控制政策與方法歸口各部門(mén)采購(gòu)權(quán)，實(shí)施統(tǒng)一采購(gòu)政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個(gè)別特定自采權(quán)限和特定采購(gòu)模式，其他物資、服務(wù)等采購(gòu)權(quán)限歸口供應(yīng)部門(mén)，實(shí)現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供應(yīng)部統(tǒng)一采購(gòu)管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標(biāo)準(zhǔn)及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購(gòu)，提高供應(yīng)鏈整體的協(xié)同能力和反應(yīng)能力。采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃性控制在經(jīng)營(yíng)預(yù)算目標(biāo)指導(dǎo)下，根據(jù)銷售計(jì)劃和各營(yíng)運(yùn)部門(mén)物資需求，形成中短期供應(yīng)業(yè)務(wù)計(jì)劃，直接規(guī)范采購(gòu)作業(yè)指令和進(jìn)度安排，保證充分及時(shí)、靈活調(diào)整的供應(yīng)能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。采購(gòu)業(yè)務(wù)分級(jí)權(quán)限監(jiān)控采購(gòu)業(yè)務(wù)程序中的

50、各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和金額大小等，分別接受不同級(jí)別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運(yùn)作的任意性和盲目性，強(qiáng)化權(quán)限決策和權(quán)限責(zé)任。進(jìn)貨成本有效性控制采用供應(yīng)市場(chǎng)分析、供應(yīng)商管理、實(shí)施特殊采購(gòu)程序規(guī)范、定價(jià)權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實(shí)現(xiàn)綜合供應(yīng)成本的不斷改進(jìn)，促進(jìn)優(yōu)化成本管理之財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。庫(kù)存物資多級(jí)帳務(wù)管理建立倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門(mén)和財(cái)務(wù)職能部門(mén)的特點(diǎn)及需求，形成基層帳務(wù)體系和財(cái)務(wù)一級(jí)帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點(diǎn)和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴(yán)密的勾稽關(guān)系，實(shí)現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機(jī)制。倉(cāng)儲(chǔ)物資數(shù)據(jù)分析與報(bào)

51、告制度按多種具體營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和物資特性定義庫(kù)存和庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期形成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的傳遞和反饋，在向營(yíng)運(yùn)部門(mén)提供及時(shí)、充分供應(yīng)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。存貨帳實(shí)準(zhǔn)確性控制通過(guò)貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施在庫(kù)物資的定期抽查和循環(huán)盤(pán)點(diǎn)，保證庫(kù)存物資帳實(shí)一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價(jià)值及資產(chǎn)減損等財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。在庫(kù)物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)特性，明確不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)較大、物流費(fèi)用較高的庫(kù)存物資，劃定重點(diǎn)控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對(duì)性的，特殊的物資交接、在庫(kù)存儲(chǔ)和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料

52、消耗。 第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)部門(mén)及部門(mén)職責(zé) 1、供應(yīng)循環(huán)管理組織機(jī)構(gòu) 供應(yīng)部：直接參與制定公司在既定會(huì)計(jì)期間內(nèi)整體供應(yīng)政策和預(yù)算安排，規(guī)劃供應(yīng)部?jī)?nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；實(shí)施歸口物資的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、配送運(yùn)輸，相關(guān)的物資購(gòu)存進(jìn)度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實(shí)物管理、基礎(chǔ)帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報(bào)告、物流信息管理、物流成本控制；供應(yīng)部?jī)?nèi)部設(shè)一個(gè)業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機(jī)構(gòu)，即計(jì)劃成本組；兩個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)構(gòu)，即采購(gòu)組和倉(cāng)庫(kù)管理組；一個(gè)信息輔助機(jī)構(gòu)，即檔案資訊組。 計(jì)劃成本組：與財(cái)務(wù)管理部在采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)貨成本控制方面形成主要工作接口，負(fù)責(zé)物資采購(gòu)流程與進(jìn)度的全面計(jì)劃和控制，監(jiān)督本部門(mén)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行并匯總分析和報(bào)告預(yù)算完成

53、情況；制定和調(diào)整采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作標(biāo)準(zhǔn)以及特殊采購(gòu)行為的管理模式，設(shè)定倉(cāng)庫(kù)管理的標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)，實(shí)施材料市場(chǎng)行情調(diào)研和主要供應(yīng)商調(diào)研，制定進(jìn)貨成本控制目標(biāo)和控制方法，組織對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程、執(zhí)行結(jié)果和供應(yīng)商交易、供應(yīng)商合作的考評(píng)，提交供應(yīng)商汰換和新供應(yīng)商引進(jìn)的建議；對(duì)采購(gòu)作業(yè)、進(jìn)貨渠道選擇、進(jìn)貨價(jià)格確定和其他采購(gòu)費(fèi)用進(jìn)行規(guī)范性指導(dǎo)、監(jiān)督，并負(fù)責(zé)采集、匯總、加工和提供采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，包括供應(yīng)商資料、材料市場(chǎng)行情、采購(gòu)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供應(yīng)部經(jīng)理提出改進(jìn)采購(gòu)業(yè)務(wù)的建議；按有關(guān)責(zé)任部門(mén)設(shè)定的技術(shù)型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)組織招標(biāo)采購(gòu)；計(jì)劃成本組內(nèi)部崗位包括計(jì)劃成本主管、材料物資計(jì)劃員、非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員、招標(biāo)管理員

54、、成本管理員、庫(kù)存控制員。 采購(gòu)組：分解采購(gòu)計(jì)劃，按相關(guān)規(guī)程、指標(biāo)要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購(gòu)業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價(jià)、下單、催單、查單、退貨補(bǔ)貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；具體協(xié)調(diào)與供應(yīng)商的合作關(guān)系，落實(shí)供應(yīng)部與供應(yīng)商的交易合作策略，收集供應(yīng)商和材料市場(chǎng)的基礎(chǔ)信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應(yīng)商交易考核；采購(gòu)組內(nèi)部崗位包括采購(gòu)主管、采購(gòu)經(jīng)理。 倉(cāng)庫(kù)管理組：庫(kù)區(qū)、倉(cāng)位和運(yùn)輸配送的具體安排調(diào)度；倉(cāng)庫(kù)物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲(chǔ)、清查、盤(pán)核、外驗(yàn)、銷毀等實(shí)物管理，在庫(kù)物資倉(cāng)儲(chǔ)保管。實(shí)施物料編碼、倉(cāng)儲(chǔ)貨位編碼、實(shí)施物料倉(cāng)儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)、倉(cāng)庫(kù)基礎(chǔ)帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、

55、定期庫(kù)存分析、相關(guān)帳表匯總和報(bào)告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫(kù)存信息分析管理上與財(cái)務(wù)管理部形成工作接口；倉(cāng)庫(kù)管理組內(nèi)崗位包括倉(cāng)庫(kù)主管、倉(cāng)庫(kù)管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員、總統(tǒng)計(jì)員。 檔案資訊組：匯總、歸集、建檔、維護(hù)、更新所有采購(gòu)業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供應(yīng)商檔案、合同訂單檔案、材料市場(chǎng)價(jià)格信息庫(kù)、招標(biāo)采購(gòu)工作檔案等；按權(quán)限級(jí)別控制檔案資料的調(diào)用；定期對(duì)原始信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總和其他形式的加工，充實(shí)基本數(shù)據(jù)庫(kù)，提交相應(yīng)報(bào)表，為部門(mén)內(nèi)和其他管理部門(mén)提供多層次的決策信息支持；檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。2、供應(yīng)循環(huán)涉及部門(mén)及職責(zé) 財(cái)務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點(diǎn)和權(quán)限劃分范圍參與采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、存

56、貨管理等供應(yīng)循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供應(yīng)計(jì)劃和資金計(jì)劃的審定、重要合同會(huì)簽、參予和監(jiān)督招標(biāo)議標(biāo)采購(gòu)、以及相關(guān)控制評(píng)價(jià)工作。 會(huì)計(jì)部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細(xì)帳表，負(fù)責(zé)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對(duì)帳、核算。 各職能部門(mén)（生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他）：提出物資和勞務(wù)等項(xiàng)目請(qǐng)購(gòu)需求，傳遞需求計(jì)劃或請(qǐng)購(gòu)需求，參與特定采購(gòu)程序。 法務(wù)部：對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行法律條款審定，并負(fù)責(zé)最后合同簽章。 質(zhì)量技術(shù)部：負(fù)責(zé)材料物資到貨、退庫(kù)等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。 審計(jì)部：對(duì)采購(gòu)作業(yè)和自采過(guò)程進(jìn)行定期稽核，提交稽核報(bào)告。二、崗位職責(zé) 供應(yīng)部經(jīng)理：協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門(mén)內(nèi)具體工作，落實(shí)供應(yīng)部相關(guān)預(yù)算任務(wù)，并根據(jù)預(yù)算限額控制本部門(mén)的業(yè)務(wù)

57、運(yùn)作；審定采購(gòu)庫(kù)存業(yè)務(wù)參數(shù)指標(biāo)的設(shè)定結(jié)果；制訂和調(diào)整供應(yīng)商管理與合作的原則和政策；審定進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改進(jìn)目標(biāo)并指導(dǎo)具體推進(jìn)措施；審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報(bào)告；審核超預(yù)算采購(gòu)支出和費(fèi)用支出。 計(jì)劃成本主管：制訂采購(gòu)業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購(gòu)方面的預(yù)算分析報(bào)告；匯總、審核、修訂和提交物資供應(yīng)計(jì)劃，根據(jù)計(jì)劃審定結(jié)果下達(dá)采購(gòu)指令，組織監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理計(jì)劃完成情況；組織供應(yīng)商規(guī)劃和管理工作，制訂進(jìn)貨價(jià)格成本控制目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導(dǎo)計(jì)劃成本組公室的整體工作。 材料物資計(jì)劃員：制訂并根據(jù)實(shí)際物料需求的變動(dòng)調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃

58、完成情況和收集反饋信息；收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 非生產(chǎn)性物資計(jì)劃員：制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應(yīng)計(jì)劃，監(jiān)督采購(gòu)組計(jì)劃完成情況和收集反饋信息；收集供應(yīng)商基本信息，參加供應(yīng)商考核和評(píng)審。 成本控制員：負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的年度、半年度利潤(rùn)成本分析，定期進(jìn)行外部重點(diǎn)供應(yīng)商季度詢價(jià)，控制采購(gòu)經(jīng)理的詢比價(jià)程序，收集主要物料的市場(chǎng)行情資料；根據(jù)基本進(jìn)貨成本信息和財(cái)務(wù)管理部傳遞的成本變動(dòng)數(shù)據(jù)，提交重點(diǎn)物料進(jìn)價(jià)成本管理改進(jìn)目標(biāo)的建議。 招標(biāo)管理員：負(fù)責(zé)按照設(shè)備部及使用部門(mén)共同制訂的設(shè)備購(gòu)置質(zhì)量、型號(hào)、技術(shù)規(guī)格標(biāo)準(zhǔn)和進(jìn)貨渠道限制標(biāo)準(zhǔn)，制作標(biāo)書(shū)，組織具體招標(biāo)活動(dòng)，并與設(shè)備

59、部和使用部門(mén)共同確認(rèn)招標(biāo)結(jié)果，向采購(gòu)組傳遞采購(gòu)指令；歸集所有招標(biāo)工作檔案并在資訊組存檔。 庫(kù)存控制員：負(fù)責(zé)庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫(kù)房控制指標(biāo)的達(dá)成情況；與統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫(kù)存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)管理部提交庫(kù)存分析相關(guān)報(bào)表和報(bào)告；定期按庫(kù)存參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)提出補(bǔ)貨需求。 檔案管理員：負(fù)責(zé)合同、訂單，采購(gòu)數(shù)據(jù)、價(jià)格數(shù)據(jù)供應(yīng)商文件的歸檔、維護(hù)、更新，進(jìn)行重要信息匯總統(tǒng)計(jì)，每月出據(jù)分類匯總報(bào)表；按權(quán)限管理資料調(diào)用，對(duì)供應(yīng)部?jī)?nèi)部主管以上級(jí)別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級(jí)別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供應(yīng)部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供應(yīng)部經(jīng)理確定權(quán)限。 采購(gòu)主管：分解采

60、購(gòu)計(jì)劃，下達(dá)采購(gòu)指令，指導(dǎo)和監(jiān)督采購(gòu)經(jīng)理完成采購(gòu)業(yè)務(wù)，完成計(jì)劃成本組的采購(gòu)計(jì)劃；對(duì)采購(gòu)經(jīng)理的供應(yīng)商詢比價(jià)進(jìn)行基本控制審核，組織收集供應(yīng)商和原材料市場(chǎng)的一般數(shù)據(jù)資料。 采購(gòu)經(jīng)理（采購(gòu)員）：按采購(gòu)指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購(gòu)作業(yè)，對(duì)供應(yīng)商實(shí)施詢比價(jià)程序，跟催供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購(gòu)業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負(fù)責(zé)收集、匯總和上報(bào)供應(yīng)市場(chǎng)行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議。 倉(cāng)庫(kù)主管：指導(dǎo)和監(jiān)督物資日常進(jìn)出庫(kù)作業(yè)，制訂和調(diào)整庫(kù)存參數(shù)；組織進(jìn)行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報(bào)告；制訂庫(kù)存管理改進(jìn)目標(biāo)和推進(jìn)具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。 倉(cāng)庫(kù)管理員：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的