中級(jí)銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考試重點(diǎn)第二章風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1、中級(jí)銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考試重點(diǎn)：第二章風(fēng)險(xiǎn)管理體系知識(shí)點(diǎn)2.1風(fēng)險(xiǎn)治理2008年金融危機(jī)后，國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)總結(jié)了金融機(jī)構(gòu)公司治理存在的四個(gè)問(wèn)題：一是董 事會(huì)未有效履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé);二是風(fēng)險(xiǎn)治理能力薄弱;三是薪酬與激勵(lì)機(jī)制不合理;四是組 織結(jié)構(gòu)過(guò)于復(fù)雜和不透明。董事會(huì)（資本管理首要責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任）及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一監(jiān)事會(huì)（監(jiān)督機(jī) 構(gòu)）一高級(jí)管理層（執(zhí)行機(jī)構(gòu)）一風(fēng)險(xiǎn)管理部門。三道防線建設(shè)：第一道防線：業(yè)務(wù)條線部門，是風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)責(zé)，應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識(shí)別、評(píng)估和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)敞口;第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)管理部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評(píng)估業(yè)務(wù)部門承 擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng);合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對(duì)法

2、律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為 規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。第三道防線：內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理框架的質(zhì)量和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)。2.2風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)文化2.2.1風(fēng)險(xiǎn)偏好的定義風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn) 總量。金融穩(wěn)定理事會(huì)有效風(fēng)險(xiǎn)偏好框架制定原則，主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)偏好框架、風(fēng)險(xiǎn)偏 好聲明關(guān)鍵因素、風(fēng)險(xiǎn)限額、內(nèi)部管理角色和職責(zé)四個(gè)主要部分。2.2.2風(fēng)險(xiǎn)偏好管理框架和風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明風(fēng)險(xiǎn)偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和 制度國(guó)內(nèi)銀行一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好制度來(lái)明確風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定、實(shí)施、監(jiān)控、調(diào)整等環(huán)節(jié)的政 策、

3、流程。風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明是金融機(jī)構(gòu)愿意接受或避免的風(fēng)險(xiǎn)總體水平和風(fēng)險(xiǎn)類型的書面說(shuō)明，包括 定性說(shuō)明以及有關(guān)盈利、資本、風(fēng)險(xiǎn)措施和流動(dòng)性的定量措施，還需闡明難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行一般通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)偏好表來(lái)闡明能夠接受的定量風(fēng)險(xiǎn)水平和定性的描述。有效的風(fēng)險(xiǎn)偏好聲明應(yīng)滿足以下原則:(1 )包括銀行在制定戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)所使用的 關(guān)鍵背景信息和假設(shè);(2)與銀行長(zhǎng)短期戰(zhàn)略規(guī)劃、資本規(guī)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、薪酬機(jī)制相關(guān)聯(lián)(3) 考慮客戶的利益和對(duì)股東的受托義務(wù)、資本及其他監(jiān)管要求，在完成戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃時(shí)， 確定銀行愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)總量;(4)基于總體風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)能力、風(fēng)險(xiǎn)輪廓，應(yīng)為每類實(shí)質(zhì) 性風(fēng)險(xiǎn)和總體風(fēng)險(xiǎn)確定能夠接

4、受的最高風(fēng)險(xiǎn)水平;(5)包括定量指標(biāo);(6)包括定性的陳述;(7)具 有前瞻性。2.2.3制定風(fēng)險(xiǎn)偏好過(guò)程中需要考慮的因素風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望;2.銀行需要考慮該行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的 能力；3.監(jiān)管要求;4.充分考慮壓力測(cè)試(是風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)的描述、制定、監(jiān)測(cè))。2.2.4風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度、指標(biāo)和體現(xiàn)方式風(fēng)險(xiǎn)偏好的維度包括：(1)資本類，包括一級(jí)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本等指標(biāo);(2)收益 類，包括相應(yīng)置信水平下的經(jīng)濟(jì)資本、收益的波動(dòng)水平等;(3)特定風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)，包括定量和 定性(包括零容忍)的指標(biāo)。選取風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)的原則是兼顧全面性和重要性，突出先進(jìn)性和原則性。2.2.5風(fēng)險(xiǎn)文化

5、 風(fēng)險(xiǎn)文化是銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià) 值觀，通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái) 的一種企業(yè)文化。除了風(fēng)險(xiǎn)治理和風(fēng)險(xiǎn)偏好外，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制和薪酬激勵(lì)機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)文化的兩個(gè)重要內(nèi) 容。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制的元素包括：誰(shuí)產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)、升級(jí)程序、明確的后果。2.3風(fēng)險(xiǎn)限額限額管理是最常用的風(fēng)險(xiǎn)事前控制手段2.3.1風(fēng)險(xiǎn)限額管理的一般原則一些基本的限額管理原則包括：限額種類要覆蓋風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn);限額指標(biāo) 通常包括盈利、資本、流動(dòng)性或其他相關(guān)指標(biāo)(如增長(zhǎng)率、波動(dòng)率);強(qiáng)調(diào)集中度風(fēng)險(xiǎn);參考最佳市場(chǎng)實(shí)踐，但不以同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或以監(jiān)管要求作為限額標(biāo)準(zhǔn)等。

6、2.3.2風(fēng)險(xiǎn)限額的種類按照約束的風(fēng)險(xiǎn)類型，限額主要分為：信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額、操作風(fēng)險(xiǎn)限額、 國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額。信用風(fēng)險(xiǎn)限額：?jiǎn)我豢蛻糍J款集中度、單一集團(tuán)客戶授信集中度、行業(yè)限額市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額：交易賬戶VaR限額、產(chǎn)品和組合敞口限額、敏感度限額、止損限額；操作風(fēng)險(xiǎn)限額：操作風(fēng)險(xiǎn)損失率、監(jiān)管處罰率、千人重大操作風(fēng)險(xiǎn)事發(fā)率、千人發(fā)案率、 案件風(fēng)險(xiǎn)率、操作風(fēng)險(xiǎn)事件敗訴率、信息系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)時(shí)段可用率、操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本率流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額：流動(dòng)性比例、存貸比、流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動(dòng)性缺口 率、核心負(fù)債依存度、單日現(xiàn)金錯(cuò)配限額、一個(gè)月累計(jì)現(xiàn)金錯(cuò)配限額、最大十家存款集中度、 最大十家金融同業(yè)集中度

7、。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)敞口。2.3.3限額管理限額管理包括風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)限額控制。風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定分四個(gè)階段：第一，全面風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，確定各類敞口的預(yù)期損失和非預(yù)期 損失;第二，利用會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進(jìn)行量化分析;第三，運(yùn)用資產(chǎn) 組合模型，對(duì)各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟(jì)資本的增量和存量;第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求 以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險(xiǎn)限額。典型例題一、單選題（下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求）下列未體現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能獨(dú)立性的是（）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門具備足夠的職權(quán)、資源以及與董事會(huì)進(jìn)行直接溝通的渠道設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理

8、部門薪酬與業(yè)務(wù)條線收入掛鉤風(fēng)險(xiǎn)管理部門以獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門的報(bào)告路線直接向高管層和董事會(huì)報(bào)告業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 狀況 下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性的表述，錯(cuò)誤的是（）。獨(dú)立性要求內(nèi)部審計(jì)人員不能把對(duì)其他事物的判斷凌駕于對(duì)審計(jì)事物的判斷之上獨(dú)立性是指內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)獨(dú)立于他們所審查的活動(dòng)之外內(nèi)部審計(jì)部門在一個(gè)特定的組織中，享有經(jīng)費(fèi)、人事、內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展等方面的 相對(duì)獨(dú)立性審計(jì)人員在審計(jì)活動(dòng)中不受任何來(lái)自外界的干擾，獨(dú)立自主地開展審計(jì)工作 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的表述，錯(cuò)誤的是（）。風(fēng)險(xiǎn)偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險(xiǎn)偏好的協(xié)調(diào)一致風(fēng)險(xiǎn)偏好指標(biāo)值在

9、設(shè)定過(guò)程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望風(fēng)險(xiǎn)偏好需要有效傳導(dǎo)至各實(shí)體、條線 監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行數(shù)據(jù)靈活性的要求，不包括（）。2016年11月真題能夠滿足內(nèi)部需求以及監(jiān)管問(wèn)詢的要求要能夠生成客制化數(shù)據(jù)，適應(yīng)監(jiān)管要求變化，適應(yīng)組織架構(gòu)變化和新業(yè)務(wù)銀行應(yīng)該能夠獲取和匯總整個(gè)集團(tuán)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)銀行生成的匯總風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)該有針對(duì)性地滿足壓力/危機(jī)情境下風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的需要操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排 （）。存款準(zhǔn)備金存款保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本資本充足率 對(duì)于我國(guó)多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型遇到的最大困難是（）。計(jì)量模型假設(shè)條件太多，與實(shí)踐不符歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實(shí)

10、性難以保障計(jì)算機(jī)系統(tǒng)無(wú)法支持復(fù)雜的模型運(yùn)算計(jì)量模型運(yùn)算運(yùn)用數(shù)理知識(shí)較多，難以掌握根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能的描述，恰當(dāng)?shù)氖?（）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限的商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別轉(zhuǎn)移到其他部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)不包括（）。根據(jù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)信息，作出經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理偏好等相關(guān)政策的制定為管理決策提供整體風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型 根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。董事

11、會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門C監(jiān)事會(huì) .D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)確保（）對(duì)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略性指導(dǎo)和對(duì)高級(jí)管理人員有效監(jiān)督，并對(duì)商業(yè)銀行的股東負(fù)責(zé)。A監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)員工高級(jí)管理層下列關(guān)于商業(yè)銀行高級(jí)管理層對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的表述，錯(cuò)誤的是（）。負(fù)責(zé)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任負(fù)責(zé)組織人力、物力、系統(tǒng)等資源有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)掌握市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況負(fù)責(zé)定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及具體操作規(guī)程商業(yè)銀行計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，置信水平的選擇對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平 則相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)*抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。（）不變;減小;變高越低;越小;越高越高

12、;越大;越低越高;越大;越高二、多選題（下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求）1.商業(yè)銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)偏好的過(guò)程中，應(yīng)考慮的因素包括（）。監(jiān)管要求風(fēng)險(xiǎn)偏好與利益相關(guān)人的期望同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好水平愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力壓力測(cè)試結(jié)果在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)察稽核部門公司業(yè)務(wù)部門合規(guī)部門內(nèi)部審計(jì)部門 下列對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的理解，正確的有（）。風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當(dāng)具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性風(fēng)險(xiǎn)模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況應(yīng)確保所開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)模型準(zhǔn)確并長(zhǎng)期有效深刻理解不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)缺點(diǎn)，采用多種分析手段相互補(bǔ)充所采

13、用的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法/模型越高級(jí)，計(jì)量出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越準(zhǔn)確 下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的表述，正確的有（）。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中采集的數(shù)據(jù)包括外部數(shù)據(jù)和內(nèi)部數(shù)據(jù)日.核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)存儲(chǔ)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)存儲(chǔ)靜態(tài)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)高度重視數(shù)據(jù)的來(lái)源、流程和時(shí)效針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、部門職能、崗位職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須設(shè)置不同的登錄級(jí) 別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要明確的、基于業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常 工作緊密聯(lián)系商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)當(dāng)能夠真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，模型開發(fā)應(yīng)做到 （）?？紤]不同業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度采用商業(yè)銀行真實(shí)、準(zhǔn)確、充足的數(shù)據(jù)根據(jù)需要對(duì)模型進(jìn)行驗(yàn)證和必要的

14、修正應(yīng)用盡可能復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識(shí)選擇合理的假設(shè)前提和參數(shù) 風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中逐步形成的（）。哲學(xué)公司治理原則內(nèi)部控制體系風(fēng)險(xiǎn)管理理念價(jià)值觀 當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分散之后仍有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)，商業(yè)銀行可使用（）方法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去。出售風(fēng)險(xiǎn)頭寸購(gòu)買保險(xiǎn)互換期權(quán)準(zhǔn)時(shí)結(jié)算 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的具體內(nèi)容包括（）。開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型監(jiān)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)水平的變化和發(fā)展趨勢(shì)隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評(píng)估結(jié)果調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)授信限額 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)主要有（）。監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)滿足不同職能部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣化需求風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋策略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目