銀行并購(gòu)ppt課件

1、銀行財(cái)務(wù)報(bào)表根本特征對(duì)他人提供的借款有劇烈的依賴(lài)性，利用財(cái)務(wù)杠桿添加股東收益收入主要來(lái)自于貸款、證券利息收入，支出科目主要是借款利息本錢(qián)銀行資產(chǎn)中最大份額的是金融資產(chǎn)，固定資產(chǎn)較小，銀行很少利用運(yùn)營(yíng)杠桿銀行財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表假設(shè)一家銀行持有庫(kù)存現(xiàn)金140萬(wàn)美圓，短期政府證券1240萬(wàn)美圓，商業(yè)票據(jù)520萬(wàn)美圓，聯(lián)邦貯藏銀行存款2021萬(wàn)美圓，托收過(guò)程中現(xiàn)金60萬(wàn)美圓，存放他行1640萬(wàn)美圓。該行持有多少一級(jí)貯藏，多少二級(jí)貯藏？以下業(yè)務(wù)會(huì)使得資產(chǎn)負(fù)債表上哪兩個(gè)科目遭到影響薩利剛開(kāi)了一個(gè)定期存款帳戶，存入6000美圓，這筆資金被貸給瓊斯購(gòu)買(mǎi)一輛舊車(chē)銀行發(fā)行普通股籌資10萬(wàn)美圓，并將這筆資金花在自動(dòng)

2、取款機(jī)的安裝上A銀行向B銀行提供一筆500萬(wàn)美圓的預(yù)備金貸款，第二天歸還銀行宣布對(duì)甲企業(yè)的100萬(wàn)美圓貸款為不能收回貸款試將以下信息組合成A銀行的一張簡(jiǎn)單的資產(chǎn)負(fù)債表百萬(wàn)美圓市政債券 12 信譽(yù)卡貸款 22 定期存款 25 在他行存款 25 售出聯(lián)邦資金 6 貯藏存款 15 協(xié)議下的購(gòu)得證券 5 銀行房屋設(shè)備 7 次等票據(jù)和信譽(yù)債務(wù) 20 貨幣市場(chǎng)存款 31 對(duì)企業(yè)客戶的資產(chǎn)租賃 3 購(gòu)得聯(lián)邦資金 34 汽車(chē)貸款 21 房屋抵押貸款 26 工商企業(yè)貸款 64 不動(dòng)產(chǎn)貸款42 活期存款 55 其他銀行的存款 5 美國(guó)國(guó)庫(kù)券 10 回購(gòu)協(xié)議下的售出證券 4 現(xiàn)金 13上述帳戶中有一項(xiàng)明顯沒(méi)列入，請(qǐng)

3、補(bǔ)上正好平衡損益表利潤(rùn)=利息凈收入-貸款損失預(yù)備金+非利息凈收入+ 特別買(mǎi)賣(mài)以下的各種買(mǎi)賣(mài)會(huì)影響哪些銀行收入及費(fèi)用工程為了下周客戶及雇員有足夠的存款單和其他單據(jù)運(yùn)用，現(xiàn)購(gòu)買(mǎi)辦公用品銀行經(jīng)過(guò)月工資單帳戶撥出一筆資金，劃入一切正式雇員的養(yǎng)老基金中銀行郵寄出儲(chǔ)戶帳戶利息管理層預(yù)測(cè)最近放出的房地產(chǎn)貸款的壞帳率近3%左右瓊斯夫婦剛購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)保險(xiǎn)存款箱用來(lái)存放股權(quán)證書(shū)及遺言銀行收回年初向英特爾公司放貸的貸款利息100萬(wàn)美圓瓊斯的兩張支票由于資金缺乏而退票，銀行向瓊斯的支票帳戶征收30美圓的費(fèi)用銀行獲得去年年中購(gòu)買(mǎi)的政府證券利息500萬(wàn)美圓銀行向當(dāng)?shù)仉娏局Ц豆彩聵I(yè)月帳單，數(shù)額為5000美圓銀行出賣(mài)政府

4、證券，獲得29萬(wàn)美圓的資本收益試將以下信息組合成銀行的損益表，務(wù)必求出銀行的稅后凈收益和留存收益：銀行房地產(chǎn)設(shè)備折舊 8 信托部費(fèi)用 1 購(gòu)得聯(lián)邦資金利息 6 間接費(fèi)用 3 貸款利息和費(fèi)用 62發(fā)放100萬(wàn)普通股每股紅利2美圓 雇員薪金、工資和津貼 13 政府債券、票據(jù)利息和紅利 9 向定期和儲(chǔ)蓄存款客戶支付的利息 32 貸款損失預(yù)備金 2 客戶支付費(fèi)用 4所得稅率 25% 某特定時(shí)期提供應(yīng)銀行的資金=來(lái)源于銀行業(yè)務(wù)的資金+資產(chǎn)的減少+負(fù)債的添加某特定時(shí)期銀行運(yùn)用的資金=支付給股東的紅利+資產(chǎn)的添加+負(fù)債的減少某特定時(shí)期提供銀行的資金=同期銀行運(yùn)用的資金現(xiàn)金流量表 課后思索題根據(jù)上一期報(bào)表，分

5、析中國(guó)四大銀行哪一個(gè)規(guī)模比較大。貸款業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)哪個(gè)大。利潤(rùn)情況呢?各個(gè)銀行的各自優(yōu)勢(shì)在哪？開(kāi)展重點(diǎn)？和新興商業(yè)銀行比各自的優(yōu)勢(shì)在哪?假設(shè)他去求職他最感興趣的是哪個(gè)銀行?緣由何在?商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)盈利性目的流動(dòng)性目的風(fēng)險(xiǎn)目的清償力及平安性目的比率分析法 (見(jiàn)P346)縱向的歷史比較法橫向的類(lèi)似比較法預(yù)定目的比較法杜邦分析法綜合分析法，將盈利才干和風(fēng)險(xiǎn)情況結(jié)合起來(lái)分析股本報(bào)答率=純利潤(rùn)/凈值 資產(chǎn)利用總收入/ 資產(chǎn) 股本乘數(shù)資產(chǎn)/ 凈值 資產(chǎn)收益率純利潤(rùn)/ 資產(chǎn) 銀行利潤(rùn)率純利潤(rùn)/ 總收入 股本收益率稅后凈收入/ 股本銀行管理決策：銀行規(guī)模、費(fèi)用控制效率、稅賦支出管理效率、資金運(yùn)用才

6、干、資產(chǎn)管理效率風(fēng)險(xiǎn)要素ROE解析銀行利潤(rùn)率PM，反映費(fèi)用管理本錢(qián)控制和定價(jià)政策的有效性；其分解之后反映：純利潤(rùn)與稅前利潤(rùn)比，是稅賦管理效率目的稅前利潤(rùn)與總收入比，衡量運(yùn)營(yíng)效率與費(fèi)用目的開(kāi)支控制目的銀行資產(chǎn)利用率AU，反映資產(chǎn)組合管理股本乘數(shù)EM，反映杠桿率或融資政策，銀行融資選擇的來(lái)源債務(wù)或股本ROE-ROA 關(guān)系表現(xiàn)了銀行管理層所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)答之間消長(zhǎng)的一個(gè)根本關(guān)系某銀行今年ROA為1%，為了獲得10%的ROE，對(duì)應(yīng)的每一元股本需求10元的資產(chǎn)，假設(shè)這家銀行的ROA降至0.5%，那么每一元資本須支持20元的資產(chǎn)。調(diào)查了銀行運(yùn)用多大的杠桿債務(wù)比股本才干到達(dá)銀行期望的股東報(bào)答率假設(shè)某銀行其稅

7、后凈收入為12、稅前凈收入為15、營(yíng)業(yè)收入為100、資產(chǎn)為600、其股本為50、問(wèn)其股本收益率、稅賦管理效率目的、開(kāi)支控制效率目的、資產(chǎn)管理效率目的習(xí)題A銀行與同業(yè)的收益與風(fēng)險(xiǎn)目的比較資產(chǎn)收益率的再分解案例1：某銀行過(guò)去5年的損益表如下，計(jì)算該銀行每年的資產(chǎn)收益率，分析其能否存在不利的跡象或有利的趨勢(shì)2、根據(jù)以下兩表有關(guān)19861994年間全美銀行的平均ROE和ROA目的，簡(jiǎn)要分析其動(dòng)搖的緣由年ROE銀行利潤(rùn)率資產(chǎn)利用率股本乘數(shù)199414.82%13.97%8.39%12.64199315.86%13.47%8.87%12.66199212.18%10.01%9.15%13.3019918.

8、00%5.32%10.17%14.7719907.48%4.36%11.08%15.4819897.63%4.24%11.17%16.11198812.73%7.90%10.13%15.9119871.52%0.96%9.54%16.5519869.76%6.51%9.31%16.10表一表二年ROA凈利差/總資產(chǎn)%凈非利息差/總資產(chǎn)%貸款損失準(zhǔn)備金/總資產(chǎn)%所得稅負(fù)/總資產(chǎn)%證券凈損益/總資產(chǎn)%19941.10%3.73%-1.70%0.29%0.63%-0.01%19931.173.77-1.750.450.540.1419920.923.90-1.920.770.420.1319910.523.61-1.931.020.250.1119900.473.46-1.82