單船項目成本核算管理規(guī)定資料

1、單船成本核算管理規(guī)定一、目的為確保單船項目費用匯總的及時性、準確性和完整性，提供正確的成本數(shù)據(jù)，及時掌握項目實際成本狀況，為公司經(jīng)營決策提供科學依據(jù)，特制定本規(guī)定。二、組織領導公司成立單船項目成本核算小組，負責審議、批準單船成本決算報告并報集團審查。組長：由總經(jīng)理兼任。成員：相關分管副總、成本中心、經(jīng)營部、財務部、設計研究所、物資配套部、項目組、生產(chǎn)運行部、倉儲中心等部門負責人，成本中心為牽頭部門。三、各部門主要職責（一）經(jīng)營部1、項目生效后，及時召集召開經(jīng)營交底會，編制單船項目目標成本，分發(fā)成本中心、財務部、項目管理部、項目經(jīng)理及其他相關部門（根據(jù)需要）。2、負責將客戶要求轉達相關部門，對單

2、船項目的加減賬目做好統(tǒng)計匯總，負責對因客戶原因造成的建造成本增加的追加。3、及時下達單船項目完工交船的通知。（二）技術工藝研究所1、負責確保工藝設計方案的技術正確性和經(jīng)濟合理性，負責產(chǎn)品項目在保證質量滿足客戶要求的前提下低成本設計。2、及時按單船項目在ERP系統(tǒng)中錄入預錄單和托盤單，便于物資配套部采購物資和倉儲中心對物資出入庫管理。3、對單船項目的物量統(tǒng)計匯總，為勞務成本的結算和分析提供依據(jù)。4、及時匯總客戶技術修改，轉經(jīng)營部及成本中心備案。（三）成本中心1、參予項目目標成本的制定。2、根據(jù)單船項目目標成本配合相關部門做好物資采購的招標比價工作，及時跟蹤并提交招標比價超目標成本報告。3、根據(jù)單

3、船項目勞務分解預算表做好勞務結算與分析工作。4、做好項目成本日常統(tǒng)計收集工作，為最終核算提供數(shù)據(jù)支撐。5、單船完工后負責提交完工成本核算報表。（四）物資配套部1、根據(jù)技術工藝研究所的預錄單，按公司相關規(guī)定負責物資的采購及成本與品質的控制。2、負責跟蹤采購合同執(zhí)行情況，并及時向分管領導及項目經(jīng)理報告異動情況。3、物資到廠后及時辦理入庫手續(xù)和相關票據(jù)處理。4、單船項目完工后負責對滯存物資與供應商的退、換處理。5、未及時辦理入庫或直接領用的物資要補齊相關手續(xù)，對無入庫手續(xù)的發(fā)票不得入賬。（五）項目管理組1、根據(jù)經(jīng)營部下發(fā)的單船項目目標成本，召集分管領導、成本中心、相關生產(chǎn)單位，共同制定單船勞務分解預

4、算表報公司領導審批后執(zhí)行。2、根據(jù)生產(chǎn)進度檢查督促勞務預算的執(zhí)行情況。（六）倉儲中心1、根據(jù)采購訂單做好物資的入庫工作。2、根據(jù)托盤單做好物資出庫的工作。3、未能及時入庫的、技術未能及時下發(fā)托盤的，必須有相關分管副總簽字，方可予以放行。同時倉管員做好手工臺賬，并跟蹤、督促相關部門和人員在兩天內完善手續(xù)流程，最長時間不得超過一周。4、單船項目建造過程中及時掌握物資動態(tài)，項目完工前一個月及完工后一周內對單船滯存物資統(tǒng)計匯總，為技術、物資和生產(chǎn)部門提供處理依據(jù)。（七）財務部1、做好單船項目收入、成本費用歸集賬務處理。2、加強對物資采購報銷入賬票據(jù)及時性及合理性的管理監(jiān)督3、加強對物資采購入庫監(jiān)督，未

5、辦理入庫手續(xù)的物資一律不得入賬。4、加強項目費用結算的監(jiān)督與管理。5、加強項目公攤費用的核算與分析四、單船項目結算時限規(guī)定單船項目交船之日起一個月內相關部門應向財務部、成本中心報送相關未入賬清單，財務部予以暫估入賬，具體報送內容如下：1、物資配套部已到貨尚未辦理入庫手續(xù)的物資清單（注明價值）；2、倉儲中心已出庫尚未辦理出庫手續(xù)的物資清單（注明價值）；3、成本中心尚未結算的勞務費預估金額；4、質檢部單船檢驗費用；5、技術工藝研究所單船項目設計費用；6、生產(chǎn)運行部單船項目拖航、試驗、交船等專項費用等。單船項目交船之日起一個月內未向財務部報備而發(fā)生的單船項目成本費用，必須說明原因報總經(jīng)理批準后，財務方可予以入賬。同時追究相關責任部門和責任人的責任。五、單船項目的決算單船項目的決算由財務部向成本中心提供公攤成本及相關費用清單，成本中心負責