財(cái)務(wù)會(huì)議-盤點(diǎn)說明ppt課件

1、財(cái)務(wù)會(huì)議-清點(diǎn)闡明.I.6月年中清點(diǎn)結(jié)果II.目前清點(diǎn)問題點(diǎn)III.年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)IV.清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論目錄CONTENTS.I6月年中清點(diǎn)結(jié)果I6月年中清點(diǎn)結(jié)果1、固定資產(chǎn)盤虧：RIS盤虧：8件(喪失1件,毀損7件) (便攜式電腦、工業(yè)吸塵器、CISCO掃碼器 、數(shù)據(jù)采集器等) ITCC盤虧：3件(喪失 (便攜式甲醛檢測(cè)儀MTC-800暖風(fēng)機(jī)、辦公桌-2、固定資產(chǎn) 閑置/凝滯/報(bào)廢 金額10萬以上：閑置，或已拆損壞，待報(bào)廢I 6月年中清點(diǎn)結(jié)果3.存貨盤盈盤虧：DIIE盤虧：金額總計(jì)RMB 6,386.93元 (緣由：入庫清點(diǎn)時(shí)數(shù)量點(diǎn)錯(cuò)，年中實(shí)盤發(fā)現(xiàn)有誤) DIP2盤虧：金額總計(jì)RMB 3

2、,035.99元 (新車間，領(lǐng)料未做出庫，未錄入K3系統(tǒng)-4、存貨 閑置/凝滯/報(bào)廢 ： DIME：閑置180日以 上庫存(金額:484,792.75元) SIZ：報(bào)廢(金額:126,039.71元) TIP：凝滯品，保管在庫存(金額:51,354.27元)II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)部分倉庫現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)票未貼清點(diǎn)票填寫不規(guī)范不良品長期庫存現(xiàn)場(chǎng)沒有特別標(biāo)識(shí)技術(shù)試作品打樣品類，管理不充分。清點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容有待改善2目前清點(diǎn)問題點(diǎn)1、部分倉庫現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn)票未貼II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)2、清點(diǎn)票填寫不規(guī)范庫位稱號(hào)、庫存形狀未填寫沒有初盤人、復(fù)盤人簽字確認(rèn)沒有計(jì)算過程新版清點(diǎn)票運(yùn)用不妥當(dāng)II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)3、不

3、良品、長期庫存現(xiàn)場(chǎng)沒有特別標(biāo)識(shí)，不良品與廢品未分開放置II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)4、對(duì)于一些技術(shù)試作品，打樣品類，未做出入庫登記，管理不充分。II目前清點(diǎn)問題點(diǎn)5、清點(diǎn)報(bào)告內(nèi)容有待改善。多數(shù)公司過去只是把清點(diǎn)明細(xì)表上報(bào)，沒有清點(diǎn)情況、問題點(diǎn)及改善對(duì)策報(bào)告。III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)1、責(zé)任劃分： 總經(jīng)理牽頭、全員參與、包干到人主要責(zé)任人如下:總經(jīng)理及清點(diǎn)擔(dān)任人消費(fèi)擔(dān)任人財(cái)務(wù)經(jīng)理倉庫擔(dān)任人讓公司員工了解清點(diǎn)的重要性、正確的有效率的進(jìn)展實(shí)地清點(diǎn)。III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)2、清點(diǎn)四要素清點(diǎn)方案清點(diǎn)票記入清點(diǎn)實(shí)施數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)A、清點(diǎn)方案(事先預(yù)備階段)事 前 準(zhǔn) 備做好5S任

4、務(wù)。廠區(qū)外外協(xié)、外倉庫存也要安排清點(diǎn)。實(shí)地清點(diǎn)方案表、清點(diǎn)部署圖、責(zé)任分擔(dān)表、選任清點(diǎn)擔(dān)當(dāng)人和復(fù)查人。清點(diǎn)票需求數(shù)量于清點(diǎn)日前事先向集團(tuán)財(cái)務(wù)部懇求。事前的整理整頓、滯銷品、不良品、無償品等進(jìn)展標(biāo)志，與正常品區(qū)分。在清點(diǎn)日那天，要預(yù)備好實(shí)際庫存表。事先需將到清點(diǎn)日前為止的出入庫數(shù)據(jù)錄入完成。全社總經(jīng)理/清點(diǎn)擔(dān)任人清點(diǎn)小組清點(diǎn)小組/消費(fèi)/倉庫消費(fèi)/倉庫/財(cái)務(wù)III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、清點(diǎn)票記入：老版格式(即總部要求)III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、清點(diǎn)票記入留意點(diǎn)1：盤 點(diǎn) 票 記 入 注 意 點(diǎn)1進(jìn)展修正時(shí)，需在正副2頁上蓋上修正印章。寫壞及未運(yùn)用的清點(diǎn)票不能廢棄，需求返還。清點(diǎn)票上只能記入一種品名，

5、分不同場(chǎng)所放置的實(shí)物不能合計(jì)寫入一張清點(diǎn)票中。清點(diǎn)實(shí)施部門向財(cái)務(wù)部門提出的期限原那么上為3個(gè)任務(wù)日之內(nèi)試作品也是重要的清點(diǎn)資產(chǎn)，不要忘記進(jìn)展清點(diǎn)。老版格式(即總部要求)III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、清點(diǎn)票記入：新版格式III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)B、清點(diǎn)票記入留意點(diǎn)2：新版格式盤 點(diǎn) 票 記 入 注 意 點(diǎn)2對(duì)同一場(chǎng)所放置的不同規(guī)格品番的多種物品合計(jì)寫入一張清點(diǎn)票中。節(jié)省清點(diǎn)票填寫時(shí)間，提高清點(diǎn)效率。與老板格式區(qū)別：原先清點(diǎn)票上只能記入一種品番的實(shí)物。新版清點(diǎn)票適用：對(duì)于產(chǎn)品種類繁多，倉庫零星貨物清點(diǎn)運(yùn)用。目前還是以總部發(fā)放的清點(diǎn)票運(yùn)用為主，新設(shè)計(jì)清點(diǎn)票運(yùn)用為輔。III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)C、清點(diǎn)實(shí)施過程本

6、卷須知盤 點(diǎn) 實(shí) 施 過 程注 意事 項(xiàng)在實(shí)地清點(diǎn)時(shí)，要處于實(shí)物完全靜止形狀(工廠消費(fèi)線停頓，倉庫出入庫停頓)。但不限于妨礙消費(fèi)的情況。原那么上2人一組手持不顯示賬面數(shù)量的清點(diǎn)表進(jìn)展100%實(shí)物清點(diǎn)。分不同場(chǎng)所放置的實(shí)物不能合計(jì)寫入一張清點(diǎn)票中。曾經(jīng)購入但還未驗(yàn)收的實(shí)物，要注明是清點(diǎn)外。未運(yùn)用的零部件備用品、試作品也是重要的清點(diǎn)資產(chǎn)，不要忘記進(jìn)展清點(diǎn)。III年終清點(diǎn)實(shí)施要領(lǐng)D、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù) 據(jù) 統(tǒng) 計(jì) 工 作車間根據(jù)清點(diǎn)票統(tǒng)計(jì)清點(diǎn)結(jié)果，制造庫存分析統(tǒng)計(jì)表，向各財(cái)務(wù)部門提出。倉庫擔(dān)任人根據(jù)分析結(jié)果提出處理方案，在權(quán)限范圍內(nèi)的直接交由倉庫管理員進(jìn)展處置，需總經(jīng)理審批的方案，經(jīng)總經(jīng)理審批后交倉庫管理員

7、處置。根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整庫存盈虧處置，填寫“ 庫存調(diào)整表交總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)部制造資產(chǎn)清點(diǎn)異常分析表及清點(diǎn)報(bào)告，交由各責(zé)任者簽字確認(rèn)，報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)部。IV清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論一、清點(diǎn)要求 提交集團(tuán)總部 報(bào)告如下：清點(diǎn)異常情況明細(xì)表帳外資產(chǎn)清單(如有提供)資產(chǎn)清點(diǎn)報(bào)告清點(diǎn)方案IV固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)清點(diǎn)方案，范例如下：1、清點(diǎn)方案 范例解析：構(gòu)成內(nèi)容：清點(diǎn)時(shí)間清點(diǎn)范圍清點(diǎn)方式人員部署清點(diǎn)要求清點(diǎn)報(bào)告提交財(cái)務(wù)部時(shí)間存貨清點(diǎn)方案，范例如下： 清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV2、清點(diǎn)異常情況明細(xì)表： 2017年度INOAC資產(chǎn)盤點(diǎn)異常情況匯總表2017.7.3序號(hào)公司名稱資產(chǎn)類別盤盈盤虧差異合計(jì)閑置/呆滯/報(bào)廢數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額1固定資產(chǎn)000000002模、檢具、工裝000000003存貨00000000456789清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論IV清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論3、資產(chǎn)清點(diǎn)報(bào)告 構(gòu)成內(nèi)容要求有文字描畫：固定資產(chǎn)清點(diǎn)情況 消費(fèi)設(shè)備、模檢工裝、辦公設(shè)備、電子設(shè)備清點(diǎn)： 對(duì)設(shè)備清點(diǎn)人、資產(chǎn)情況描畫固定資產(chǎn)清點(diǎn)分析：提出問題點(diǎn)，針對(duì)問題點(diǎn)提出建議 清點(diǎn)報(bào)告范例演示： IV清點(diǎn)結(jié)果報(bào)告&討論3、資產(chǎn)清點(diǎn)報(bào)告構(gòu)成內(nèi)容：存貨清點(diǎn)情況 II.清點(diǎn)經(jīng)過率