擔(dān)保公司培訓(xùn)課件金融知識

1、擔(dān)保公司培訓(xùn)課件金融知識頭寸 也稱為“頭襯”就是金錢的意思，是金融界及貿(mào)易界的風(fēng)行用語。若是銀行在當(dāng)日的全數(shù)收付款中收入大于支出金錢，就稱為“多頭寸”，若是支出金錢大于收進款項，就稱為“缺頭寸”。對估計這一類頭寸的多與少的行為稱為“扎頭寸”。處處千方百計調(diào)入款項的行為稱為“調(diào)頭寸”。若是臨時未用的金錢大于需用量時稱為“頭寸松”，若是資金需求量大于閑置量時就稱為“頭寸緊”。年化收益率年化收益率是指投資期限為一年所獲的收益率。實際獲得的收益計算公式為：本金年化收益率投資天數(shù)/365年化收益率年化收益率僅是把當(dāng)前收益率（日收益率、周收益率、月收益率）換算成年收益率來計算的，是一種理論收益率，并不是真

2、正的已取得的收益率。比如某銀行賣的一款理財產(chǎn)品，號稱91天的年化收益率為3.1%，那么你購買了10萬元，實際上你能收到的利息是10萬元，絕對不是3100元。另外還要注意，一般銀行的理財產(chǎn)品不像銀行定期那樣當(dāng)天存款就當(dāng)天計息，到期就返還本金及利息。理財產(chǎn)品都有認(rèn)購期，清算期等等。這期間的本金是不計算利息或只計算活期利息的，比如某款理財產(chǎn)品的認(rèn)購期有5天，到期日到還本清算期之間又是5天，那么你實際的資金占用就是101天。實際的資金年化收益只有772.88*365/（101*10萬）=2.79%。對于較長期限的理財產(chǎn)品來說，認(rèn)購期，清算期這樣的時間也許可以忽略不計，而對于7天或一個月以內(nèi)的短期理財產(chǎn)

3、品來說，這個時間就有非常大的影響了。比如銀行的7天理財產(chǎn)品，號稱年化收益率是1.7%，但至少要占用8天資金，1.7%*7/8=1.48%，已經(jīng)跟銀行的7天通知存款差不多了，而銀行通知存款，無論是方便程度還是穩(wěn)定可靠程度，都要遠(yuǎn)高于一般有風(fēng)險的理財產(chǎn)品的。所以看年化收益率，絕對不是看他聲稱的數(shù)字，而要看實際的收入數(shù)字。當(dāng)前的通知存款利率為1.35%或有負(fù)債 指過去的交易或事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實；或過去的交易或事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)或該義務(wù)的金額不能可靠地計量?；蛴胸?fù)債種類或有負(fù)債涉及兩類義務(wù)：一類是潛在義務(wù)；另一

4、類是現(xiàn)時義務(wù)。 潛在義務(wù)是指結(jié)果取決于不確定未來事項的可能義務(wù)。也就是說，潛在義務(wù)最終是否轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)時義務(wù)，由某些未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生才能決定?，F(xiàn)時義務(wù)是指企業(yè)在現(xiàn)行條件下已承擔(dān)的義務(wù)，該現(xiàn)時義務(wù)的履行未必導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)，或者該現(xiàn)時義務(wù)的金額不能可靠地計量。 例如：甲公司涉及一樁訴訟案，根據(jù)以往的審判案例推斷，甲公司很可能要敗訴。但法院尚未判決，甲公司無法根據(jù)經(jīng)驗判斷未來將要承擔(dān)多少賠償金額，因此該現(xiàn)時義務(wù) 的金額不能可靠地計量，該訴訟案件即形成一項甲公司的或有負(fù)債。 履行或有事項相關(guān)義務(wù)導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出的可能性，通常按照一定的概率區(qū)間加以判斷。一般情況下，發(fā)生的概率分為以下幾個層

5、次：基本確定、很可能、可能、極小可能。 “基本確定”是指，發(fā)生的可能性大于95%但小于100%； “很可能”是指，發(fā)生的可能性大于50%但小于或等于95%； “可能”是指，發(fā)生的可能性大于5%但小于或等于50%； “極小可能”是指，發(fā)生的可能性大于0但小于或等于5%。派生存款派生存款指銀行由發(fā)放貸款而創(chuàng)造出的存款。是原始存款的對稱，是原始存款的派生和擴大。是指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或投資等業(yè)務(wù)活動引申而來的存款。派生存款產(chǎn)生的過程，就是商業(yè)銀行吸收存款、發(fā)放貸款，形成新的存款額，最終導(dǎo)致銀行體系存款總量增加的過程。派生存款的計算派生存款=原始存款/（存款準(zhǔn)備金率+提現(xiàn)率+超額準(zhǔn)備金率）

6、-原始存款例如：1、原始存款為900萬元 2、法定存款準(zhǔn)備金率為6% 3、現(xiàn)金漏損率為15% 4、超額準(zhǔn)備金率為3% 5、派生存款總額=900/（6%+15%+3%）-900=2850萬元中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。是銀行不需動用自己的資金，依托業(yè)務(wù)、技術(shù)、機構(gòu)、信譽和人才等優(yōu)勢，以中間人的身份代理客戶承辦收付和其他委托事項，提供各種金融并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。銀行經(jīng)營中間業(yè)務(wù)無須占用自己的資金，是在銀行的資產(chǎn)負(fù)債信用業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，并可以促使銀行信用業(yè)務(wù)的發(fā)展和擴大。 表外業(yè)務(wù)，是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)

7、和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。主要包括擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)三大類。表外項目也被稱為“或有負(fù)債”和“或有資產(chǎn)”項目，或者叫“或然資產(chǎn)和負(fù)債”。 或有債權(quán)(債務(wù))，即狹義的表外業(yè)務(wù)，包括：（1）貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可轍銷承諾兩種；（2）擔(dān)保；（3）金融衍生工具，如期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約等；（4）投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括：（1）信托與咨詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批等；（5）進出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易

8、報單、出口保險業(yè)務(wù)等。中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的主要區(qū)別是： A前者銀行一般不承擔(dān)風(fēng)險，而后者銀行要承 擔(dān)風(fēng)險 。B前者給銀行帶來手續(xù)費收入，后者給銀行帶 來利息收入 。C前者不涉及銀行資產(chǎn)負(fù)債項目，后者可能轉(zhuǎn) 化為資產(chǎn)負(fù)債項目。 D前者不計入銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額，而后者要計入銀行加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額 。E前者對商業(yè)銀行的資本沒有要求，而后者則 有資本要求。 同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指金融機構(gòu)(主要是商業(yè)銀行)之間為了調(diào)劑資金余缺，利用資金融通過程的時間差、空間差、行際差來調(diào)劑資金而進行的短期借貸。我國金融機構(gòu)間同業(yè)拆借是由中國人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理、組織、監(jiān)督和稽核。嚴(yán)禁非金融

9、機構(gòu)和個人參與同業(yè)拆借活動。同業(yè)拆借的范圍金融機構(gòu)用于拆出的資金只限于交足準(zhǔn)備金、留足5%備付金、歸還人民銀行到期貸款之后的閑置資金，拆入的資金只能用于彌補票據(jù)清算、先支后收等臨時性資金周轉(zhuǎn)的需要。嚴(yán)禁非金融機構(gòu)和個人參與同業(yè)拆借活動。信貸三性：安全性、效益性、流動性游客餐館餐館建材公司裝修公司油廠機械公司飼料廠養(yǎng)豬廠肉鋪2000元流動性陷阱流動性陷阱是凱恩斯提出的一種假說，指當(dāng)一定時期的利率水平降低到不能再低時，人們就會產(chǎn)生利率上升而債券價格下降的預(yù)期，貨幣需求彈性就會變得無限大，即無論增加多少貨幣，都會被人們儲存起來。發(fā)生流動性陷阱時，再寬松的貨幣政策也無法改變市場利率，使得貨幣政策失效。

10、流動性陷阱的解釋流動性陷阱的現(xiàn)代解釋：流動性滯存主要包括：、居民和企業(yè)的現(xiàn)金窖藏；、銀行的存差。銀行的存差部分可以變?yōu)閲鴤驮谥醒脬y行的存款。國債部分可通過政府支出花出去，用于實體經(jīng)濟部門，而在中央行存款的部分則只能滯存于銀行系統(tǒng)內(nèi)。至于企業(yè)和居民的現(xiàn)金窖藏，則明顯是流動性滯存。窖藏還有另一種形式，就是當(dāng)銀行存差過大時，銀行為減輕存款利息負(fù)擔(dān)，會降低居民和企業(yè)在銀行存款的利息率，進一步取消存款利息，甚至對存款收費。在銀行不是通過貸款，而是直接通過存款來獲益的情況下，就相當(dāng)于存款者通過銀行來窖藏現(xiàn)金，這與租用銀行保險箱類似。這時，銀行成了吸收資金的“黑洞”。真正的流動性陷阱就出現(xiàn)了。量化寬松（Q

11、E）是一種貨幣政策，由中央銀行通過公開市場操作以提高貨幣供應(yīng)，可視之為“無中生有”創(chuàng)造出指定金額的貨幣，也被簡化地形容為間接增印鈔票。其操作是中央銀行通過公開市場操作購入證券等，使銀行在央行開設(shè)的結(jié)算戶口內(nèi)的資金增加，為銀行體系注入新的流通性。流動性陷阱與量化寬松的區(qū)別所謂流動性陷阱，是指：假設(shè)只有兩種資產(chǎn)形式可供選擇，貨幣或證券；市場利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于均衡利率，大家都預(yù)期利率會上升，因利率上升意味著證券價格下降，所以大家都選擇持有貨幣而不是證券，是為流動性陷阱。量化寬松則剛好相反，用發(fā)行貨幣來購買債券，比如：美國的4輪QE政策，都涵蓋了收購國債的行為。這時的市場上判斷正好與流動性陷阱相反，證券價格

12、上漲了。通貨緊縮通貨緊縮是一種金融危機。與通貨膨脹引起物價持續(xù)上漲、貨幣貶值，會影響人們的日常生活一樣，通貨緊縮也是一個與每人都息息相關(guān)的經(jīng)濟問題。通貨緊縮是指社會價格總水平即商品和勞務(wù)價格水平持續(xù)下降，貨幣持續(xù)升值的過程。在一些主要發(fā)達(dá)國家，如日本，通縮問題已經(jīng)成為影響其經(jīng)濟復(fù)蘇的最主要因素之一。 與通貨膨脹相反，通貨緊縮意味著消費購買力增加，但持續(xù)下去會導(dǎo)致債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，企業(yè)投資收益下降，國家經(jīng)濟可能陷入價格下降與經(jīng)濟衰退相互影響、惡性循環(huán)的嚴(yán)峻局面。通縮的危害表現(xiàn)在：物價下降了，卻在暗中讓個人和企業(yè)的負(fù)債增加了，因為持有資產(chǎn)實際價值縮水了，而對銀行的抵押貸款卻沒有減少。比如人們按揭購房，

13、通縮可能使購房人擁有房產(chǎn)的價值，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于他們所承擔(dān)的債務(wù)。兩者的區(qū)別通貨膨脹效應(yīng)：貨幣貶值；物價上升；預(yù)期收入看好；經(jīng)濟過熱；失業(yè)率降低；但過快的膨脹之后是必然的緊縮。通貨緊縮效應(yīng)：企業(yè)利潤減少；個人預(yù)期收入降低；宏觀經(jīng)濟悲觀衰退；價格下降；幣值上升；金融秩序混亂等。歷史上曾出現(xiàn)過通貨緊縮，最典型的是1929年至1933年的世界經(jīng)濟大蕭條。通縮比通脹更難治理。金圓券匯率匯率，又叫“外匯行市”或“匯價”，是國際貿(mào)易中最重要的調(diào)節(jié)杠桿。一國貨幣兌換另一國貨幣的比率，是以一種貨幣表示另一種貨幣的價格。由于世界各國貨幣的名稱不同，幣值不一，所以一國貨幣對其他國家的貨幣要規(guī)定一個兌換率，即匯率。各國貨幣

14、之所以可以進行對比，能夠形成相互之間的比價關(guān)系，原因在于它們都代表著一定的價值量，這是匯率的決定基礎(chǔ)。匯率種類（了解）(1)按國際貨幣制度的演變劃分，有固定匯率和浮動匯率固定匯率。是指由政府制定和公布，并只能在一定幅度內(nèi)波動的匯率。浮動匯率。是指由市場供求關(guān)系決定的匯率。其漲落基本自由，一國貨幣市場原則上沒有維持匯率水平的義務(wù)，但必要時可進行干預(yù)。(2)按制訂匯率的方法劃分，有基本匯率和套算匯率基本匯率。各國在制定匯率時必須選擇某一國貨幣作為主要對比對象，這種貨幣稱之為關(guān)鍵貨幣。根據(jù)本國貨幣與關(guān)鍵貨幣實際價值的對比，制訂出對它的匯率，這個匯率就是基本匯率。一般美元是國際支付中使用較多的貨幣，各

15、國都把美元當(dāng)作制定匯率的主要貨幣，常把對美元的匯率作為基本匯率。套算匯率。是指各國按照對美元的基本匯率套算出的直接反映其他貨幣之間價值比率的匯率。了解部分(3)按銀行買賣外匯的角度劃分，有買入?yún)R率、賣出匯率、中間匯率和現(xiàn)鈔匯率買入?yún)R率。也稱買入價，即銀行向同業(yè)或客戶買入外匯時所使用的匯率。采用直接標(biāo)價法時，外幣折合本幣數(shù)較少的那個匯率是買入價，采用間接標(biāo)價法時則相反。賣出匯率。也稱賣出價，即銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時所使用的匯率。采用直接標(biāo)價法時，外幣折合本幣數(shù)較多的那個匯率是賣出價，采用間接標(biāo)價法時則相反。買入賣出之間有個差價，這個差價是銀行買賣外匯的收益，一般為1%一5%。銀行同業(yè)之間買賣

16、外匯時使用的買入?yún)R率和賣出匯率也稱同業(yè)買賣匯率，實際上就是外匯市場買賣價。中間匯率。是買入價與賣出價的平均數(shù)。西方明刊報導(dǎo)匯率消息時常用中間匯率，套算匯率也用有關(guān)貨幣的中間匯率套算得出。現(xiàn)鈔匯率。一般國家都規(guī)定，不允許外國貨幣在本國流通，只有將外幣兌換成本國貨幣，才能夠購買本國的商品和勞務(wù)，因此產(chǎn)生了買賣外匯現(xiàn)鈔的兌換率，即現(xiàn)鈔匯率。按理現(xiàn)鈔匯率應(yīng)與外匯匯率相同，但因需要把外幣現(xiàn)鈔運到各發(fā)行國去，由于運送外幣現(xiàn)鈔要花費一定的運費和保險費，因此，銀行在收兌外幣現(xiàn)鈔時的匯率通常要低于外匯買入?yún)R率; 而銀行賣出外幣現(xiàn)鈔時使用的匯率則高于其他外匯賣出匯率。貨幣兌換1美元人民幣，這是2015年3月23號

17、的兌換牌價。（按6整數(shù)計）2005年1美元元人民幣（按8整數(shù)計），如果當(dāng)期有10億美元流入，則按此兌換率可兌換成80億元人民幣在國內(nèi)流通，10年消費20億人民幣后，還有60億元人民幣。外匯匯率發(fā)生變化，則60億元人民幣=10億美元。授信授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。授信按期限分為短期授信和中長期授信。授信范圍基本授信的范圍應(yīng)包括：（一）全行對各個地區(qū)的最高授信額度；（二）全行對單個客戶的最高授信額度；（三）單個分支機構(gòu)對所轄服務(wù)區(qū)的最高授信額度；（四）單個營業(yè)部門和分支機構(gòu)對單個客戶的最高授信額度；（五）對單個客戶分別以不同方式（貸款、貼現(xiàn)、擔(dān)保、承兌等）授信的額度。授信監(jiān)督管理中國人民銀行應(yīng)監(jiān)督各商業(yè)銀行制定和實施授信制度的情況，中國人民銀行稽核監(jiān)察部門要加強對商業(yè)銀行執(zhí)行授信制度的檢查。商業(yè)銀行的法律部門，應(yīng)負(fù)責(zé)本行授信方面的法律事務(wù)。商業(yè)銀行每年必須至少一次對其內(nèi)部授權(quán)執(zhí)行情況進行全面檢查，并將檢查結(jié)果報中國人民銀行。商業(yè)銀行稽核監(jiān)察部門要把檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)執(zhí)行授信制度作為一項重要職責(zé)，并有權(quán)對調(diào)整授權(quán)提出意見。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)對其總行，商業(yè)銀行對中國人民銀行管轄行，每個季度應(yīng)