云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法

1、云南預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，提高資金使用效益，促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于省級(jí)各部門及所屬行政事業(yè)單位和財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)集團(tuán)總公司及所屬的事業(yè)單位，政企合一等省級(jí)單位，與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、基金會(huì)、各種中心等社團(tuán)組織(以下統(tǒng)稱省級(jí)預(yù)算單位)銀行賬戶(包括人民幣和外匯存款賬戶)的管理。省級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位(特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)預(yù)算單位，下同)和基層預(yù)算單位。第三條省級(jí)預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政

2、部門和人民銀行審批、備案和年審制度。第四條省級(jí)預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷及登記檢審手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。第五條省級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。第六條省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)允許為其開戶的其他商業(yè)銀行(以下簡稱銀行)開立銀行賬戶。第二章銀行賬戶的設(shè)置第七條省級(jí)預(yù)算單位只能開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及接收省以下地方財(cái)政補(bǔ)助資金、配套資金等往來資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。第八條根據(jù)需要，省級(jí)預(yù)算單位可開設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款

3、賬戶，用于核算本單位基本建設(shè)的專項(xiàng)資金。第九條對(duì)暫不具備實(shí)行“委托銀行代收”條件的省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，經(jīng)批準(zhǔn)可開設(shè)一個(gè)收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于非稅收入的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳省國庫或省級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。省級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的非稅收入，預(yù)收資金等需要退付的，可按有關(guān)規(guī)定辦理。第十條省級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可開設(shè)一個(gè)住房基金專戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款和單位住房基金及利息、購房補(bǔ)貼等資金。省級(jí)預(yù)算單位原開設(shè)的“單位住房公積金賬戶”應(yīng)按規(guī)定予以撤銷，相關(guān)資金分別歸并到“住房基金專戶”和“個(gè)人住房公積金

4、賬戶”(該賬戶屬個(gè)人賬戶，不納入預(yù)算單位賬戶管理)中管理。第十一條省級(jí)預(yù)算單位從其基本存款賬戶、基本建設(shè)資金專用存款賬戶以外的開戶銀行取得的貸款，可在該貸款銀行開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶。第十二條經(jīng)辦外幣業(yè)務(wù)的省級(jí)預(yù)算單位，可按規(guī)定開設(shè)外匯賬戶。第十三條省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定可開設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。第十四條省級(jí)預(yù)算單位確因特殊需要，經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)可開設(shè)如下賬戶：(一)省級(jí)預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶。(二)系統(tǒng)財(cái)務(wù)與本級(jí)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)分設(shè)并對(duì)所屬單位轉(zhuǎn)撥經(jīng)費(fèi)的一級(jí)預(yù)算單位，確需開設(shè)的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)撥賬戶。(三)政企合一等省級(jí)預(yù)算單位，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定需要以兩個(gè)法人名義對(duì)外開

5、展工作的，原則上應(yīng)以一個(gè)法人名義按規(guī)定開設(shè)賬戶;確因開展業(yè)務(wù)需要增加開設(shè)經(jīng)營性等賬戶的，應(yīng)從嚴(yán)控制。(四)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，與省級(jí)預(yù)算單位存在代管或掛靠關(guān)系的社團(tuán)組織等下設(shè)實(shí)行獨(dú)立核算的非法人行業(yè)分會(huì)(專業(yè)委員會(huì))，可按規(guī)定開設(shè)一個(gè)相關(guān)賬戶。(五)其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。第三章銀行賬戶的開立第十五條省級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批后，方可開立銀行賬戶。二級(jí)及以下預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。第十六條省級(jí)預(yù)算單位需開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告，填寫省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表(附件一)，并提供相關(guān)證明材料。開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明

6、本單位的基本情況和申請(qǐng)開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)，開戶理由及其他需要說明的情況等。省級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：(一)開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。(二)開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：1.基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件; 2.收取政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入及其他非稅收入的法律、法規(guī)、規(guī)章及其他文件依據(jù); 3.實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件;4.貸款協(xié)議等證明材料;5.擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料;6.其他相應(yīng)證明材料。第十七條一級(jí)預(yù)算單位(含本級(jí)，下同)的開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告、云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶

7、申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。第十八條基層預(yù)算單位的開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告、云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見后，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。第十九條省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)對(duì)一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送的開戶申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)同意開設(shè)銀行賬戶的，簽發(fā)云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書(附件二)。第二十條對(duì)同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，財(cái)政部門應(yīng)在云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書中注明該賬戶的使用期。第二十一條省級(jí)預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書，按照人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。第

8、二十二條省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在財(cái)政部門簽發(fā)云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書的15個(gè)工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表(附件三)，附電子文檔(Excel格式，下同)報(bào)批準(zhǔn)開戶的財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案。第二十三條除經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的黨團(tuán)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和離退休機(jī)構(gòu)賬戶外，省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過7個(gè)、基層預(yù)算單位開設(shè)賬戶超過4個(gè)的單位，不得再申請(qǐng)和批準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶，因業(yè)務(wù)需要和規(guī)定開設(shè)的賬戶，在現(xiàn)有賬戶中調(diào)劑使用或按照“專賬”核算辦法解決。第四章銀行賬戶變更與撤銷第二十四條省級(jí)預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)在變更后3個(gè)工作日

9、內(nèi)填制云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案：(一)省級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的;(二)省級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的;(三)省級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的;(四)因開戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開戶名稱和開戶銀行的。第二十五條省級(jí)預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)省級(jí)財(cái)政部門審批。審批期間，按原批準(zhǔn)的賬戶使用期執(zhí)行。第二十六條省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因預(yù)算單位地址變更等特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)和銷戶與開

10、戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額(包括存款利息)如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。第二十七條省級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷原賬戶。不同省級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的省級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。第二十八條省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須銷戶。銷戶時(shí)收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額必須按規(guī)定如數(shù)繳入省國庫或省級(jí)財(cái)政專戶，已實(shí)施完成的項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)余存款收回省財(cái)政，其他賬產(chǎn)資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。第二十九條省級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬

11、戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理。第三十條省級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按有關(guān)規(guī)定處理賬戶資金余額。第三十一條省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶撤銷的，應(yīng)在撤銷后3個(gè)工作日內(nèi)填制云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表，報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和一級(jí)預(yù)算單位備案。第五章管理與監(jiān)督第三十二條省級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)部門和中國人民銀行昆明中心支行(以下統(tǒng)稱賬產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu))在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶的日常監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位違反規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，有關(guān)銀行擅自為省級(jí)預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶等問題，

12、應(yīng)按本辦法及其他有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。第三十三條財(cái)政部門應(yīng)與監(jiān)察、審計(jì)部門和人民銀行以及商業(yè)銀行建立省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位開立的銀行賬戶及存款情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立省級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。 第三十四條省級(jí)預(yù)算單位要按照規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用擔(dān)保。第三十五條接收省級(jí)財(cái)政撥款的賬戶統(tǒng)一為預(yù)算單位開設(shè)的基本存款賬戶。該賬戶應(yīng)保持相對(duì)固定，并按規(guī)定辦理云南省省級(jí)預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡(附件四)登記手

13、續(xù)。第三十六條除國務(wù)院、財(cái)政部和省人民政府批準(zhǔn)開立的專項(xiàng)資金賬戶外，省級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，實(shí)行分賬核算，不得單獨(dú)開立賬戶。第三十七條省級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理機(jī)制，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正;糾正無效的，應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)省級(jí)財(cái)政部門等有關(guān)部門按規(guī)定進(jìn)行處理。第三十八條省級(jí)各部門不能對(duì)地方政府和單位提出開設(shè)銀行賬戶的要求，不得要求所屬預(yù)算單位開設(shè)超出本辦法規(guī)定賬戶種類及數(shù)量的賬戶。未經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門同意，省級(jí)各部門不得在相關(guān)辦法、

14、規(guī)定中夾帶要求開立賬戶的條款。第三十九條除本辦法第二十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批的省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。違反規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，今后省級(jí)財(cái)政部門不再審批省級(jí)預(yù)算單位在該銀行開立賬尸的申請(qǐng)。第四十條開戶銀行在辦理省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開立手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將省級(jí)預(yù)算單位的開戶情況報(bào)人民銀行審批并頒發(fā)開戶許可證。第四十一條財(cái)政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)省級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理;發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，應(yīng)移交人民銀行或外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。第四十二條人民銀行應(yīng)監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法

15、規(guī)定的行為。云南省外匯管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督省級(jí)預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。第四十三條省級(jí)審計(jì)部門應(yīng)按本辦法規(guī)定對(duì)省級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為;發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，應(yīng)移交人民銀行或云南省外匯管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理。第四十四條賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立、資金收付和管理等情況，不得隱瞞，更不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。第四十五條每年1月31日之前，省級(jí)預(yù)算單位對(duì)截止上年12月31日保留的所有銀行賬戶(含所屬非法人機(jī)構(gòu)開設(shè)的所有

16、銀行賬戶)填寫云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請(qǐng)表(附件五)，附電子文檔報(bào)送省級(jí)財(cái)政部門。第四十六條省級(jí)預(yù)算單位管理使用的賬戶存在下列情形的，應(yīng)在報(bào)送賬戶年檢資料時(shí)一并提供書面說明：(一)超出本辦法適用范圍管理的賬戶;(二)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)開設(shè)的賬戶;(三)擅自改變賬戶用途，逾期使用賬戶，出借、出租的賬戶;(四)未按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門審核、備案的賬戶;(五)其他違規(guī)問題。一級(jí)預(yù)算單位的賬戶年檢資料，由其財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門;基層預(yù)算單位的賬戶年檢資料，逐級(jí)報(bào)其一級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。第四十七條每年4月30日之前，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同人民銀行昆明中心支行按規(guī)定完成對(duì)賬戶年檢資料

17、的審核工作，并根據(jù)審核情況簽發(fā)年檢結(jié)論，對(duì)違反本辦法規(guī)定的，按下列規(guī)定進(jìn)行處理：(一)對(duì)已審批未備案的銀行賬戶，已備案但發(fā)生變更未履行審批、備案手續(xù)的銀行賬戶，責(zé)令相關(guān)單位說明原因，立即補(bǔ)辦手續(xù)，同時(shí)提出整改措施。(二)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審批的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位立即辦理撤銷賬戶手續(xù)，對(duì)違規(guī)單位、違規(guī)開戶銀行進(jìn)行處理。(三)對(duì)改變用途的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位限期糾正;對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。(四)對(duì)逾期繼續(xù)使用的銀行賬戶，責(zé)令有關(guān)單位撤銷該賬產(chǎn);對(duì)拒不撤戶的單位，由賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)按規(guī)定強(qiáng)制銷戶。 (五)對(duì)存在出租、出借賬戶情形的單位，責(zé)令該單位限期糾正;

18、對(duì)規(guī)定期限內(nèi)未糾正的單位，責(zé)令其撤銷該賬戶。(六)對(duì)年檢中存在漏報(bào)、瞞報(bào)銀行賬戶的單位，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，責(zé)令其立即補(bǔ)報(bào)。補(bǔ)報(bào)的銀行賬戶存在有關(guān)違規(guī)情形的，比照上述規(guī)定處理;情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)單位(銀行)和當(dāng)事人的責(zé)任。(七)對(duì)逾期15個(gè)工作日未履行銀行賬戶年檢的單位，除予以通報(bào)批評(píng)外，省級(jí)財(cái)政部門可視情況暫停或停止對(duì)其撥付預(yù)算資金，并提交監(jiān)察部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分。(八)對(duì)年檢中發(fā)現(xiàn)的其他問題，視其情節(jié)進(jìn)行相應(yīng)處理。第四十八條年檢中對(duì)預(yù)算單位三年未使用過的省財(cái)政撥付資金要及時(shí)收回財(cái)政;對(duì)預(yù)算單位結(jié)余和存款較大的，在安排預(yù)算時(shí)責(zé)成預(yù)算單位首先使用其結(jié)余資金;對(duì)經(jīng)費(fèi)能自給的單位不再作為預(yù)

19、算單位管理，停止其經(jīng)費(fèi)撥款。第四十九條賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合銀行賬戶年檢情況，對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理情況實(shí)行抽查;對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以處理。第五十條賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對(duì)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究省級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按財(cái)政部、審計(jì)署、監(jiān)察部、最高人民檢察院關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知(財(cái)監(jiān)字19984號(hào))填寫追究有關(guān)人員責(zé)任建議書，提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理;涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交相關(guān)部門進(jìn)行處理。第五十一條省級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，賬戶監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告省級(jí)財(cái)政部門，省級(jí)財(cái)政部門視情況暫?；蛲Ｖ?/p>

20、對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的，依照行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定(國務(wù)院令第310號(hào))移交司法機(jī)關(guān)處理：(一)違反本辦法規(guī)定開立賬戶的;(二)違反本辦法規(guī)定改變賬戶用途的;(三)違反本辦法第三十四條規(guī)定的;(四)未按本辦法規(guī)定報(bào)送賬戶年檢的;(五)未按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門審核、備案，擅自變更、撤銷銀行賬戶的;(六)其他違反賬戶管理規(guī)定的。第五十二條賬戶監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，存在下列情形之一的，應(yīng)提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法、金融違法行為處罰辦法(國務(wù)院令第260號(hào))、中華人民共和國商業(yè)銀行法

21、、違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定(國務(wù)院令第281號(hào))等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告省級(jí)財(cái)政部門，今后財(cái)政部門不再審批省級(jí)預(yù)算單位在該銀行開立賬戶的申請(qǐng);涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：(一)違反本辦法規(guī)定，為省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶的;(二)違規(guī)為省級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的;(三)明知是省級(jí)預(yù)算單位的資金而以個(gè)人名義開戶存放的;(四)明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為省級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的;(五)違反本辦法規(guī)定及相關(guān)法律、法規(guī)的其他行為。第六章附則第五十三條實(shí)行財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)的省級(jí)預(yù)算單位，按云南省財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管

22、理辦法和云南省預(yù)算外資金收人收繳管理改革試點(diǎn)辦法的規(guī)定，由省級(jí)財(cái)政部門為其開設(shè)零余額賬戶;其原有賬戶確需保留的，暫按本辦法規(guī)定程序?qū)徟蟊Ａ簦⒏鶕?jù)財(cái)政國庫管理制度改革的推進(jìn)情況，按財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。第五十四條一級(jí)預(yù)算單位可參照本辦法，制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位及駐滇外機(jī)構(gòu)的銀行賬戶管理規(guī)定，抄報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。第五十五條本辦法發(fā)布前省級(jí)預(yù)算單位已開立，但違反本辦法有關(guān)規(guī)定的賬戶，如未按要求上報(bào)未經(jīng)登記、備案的賬戶，定期存款賬戶，以及多頭開立的基本存款賬戶，均要限期予以撤銷;對(duì)長期未使用空戶(無存款余額賬戶)以及項(xiàng)目實(shí)施已完成的專用存款賬戶要及時(shí)銷戶。第五十六條各州、市

23、可參照本辦法制定本級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法。第五十七條本辦法由云南省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。第五十八條本辦法自發(fā)布之日起施行，省政府2000年3月29日印發(fā)的云南省省級(jí)行政事業(yè)單位銀行賬戶管理辦法(云政發(fā)2000)42號(hào))同時(shí)廢止。本辦法發(fā)布前有關(guān)省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理的其他規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。 附件1云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)表編號(hào)： 單位基本情況 財(cái)政部門審核意見單位全稱負(fù)責(zé)人審批意見：單位組織機(jī)構(gòu)代碼單位財(cái)政編碼年月 日 開戶名稱處負(fù)責(zé)人審核意見：開戶銀行全稱開戶依據(jù)年月 日 申請(qǐng)開立賬戶種類經(jīng)辦人意見：申請(qǐng)開立賬戶使用期限賬戶管理職能部門年月 日 申請(qǐng)開立賬戶用途原

24、開同類賬戶情況經(jīng)辦人聯(lián)系電話單位地址單位簽章：一級(jí)預(yù)算單位審核意見及簽章：負(fù)責(zé)人簽章：負(fù)責(zé)人簽章：年 月 日財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章： 年 月日注：本表隨預(yù)算單位開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告一并送省政府財(cái)政廳國庫處，“財(cái)政編碼”：沒有財(cái)政編碼的新開戶單位填“新開戶”。附件2云南省省級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書-：批號(hào)：-你單位“開立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”收悉。根據(jù)云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法之規(guī)定，現(xiàn)核準(zhǔn)你單位開立下列-個(gè)銀行賬戶。請(qǐng)收到批復(fù)書后，按規(guī)定及時(shí)辦理賬戶開立及備案手續(xù)。(核準(zhǔn)印章)年月日預(yù)算單位財(cái)政編碼：序賬號(hào)代碼開戶職能部門賬戶類別(用途)開戶行全稱賬戶有效備 注 號(hào)日期(年)1 2 注：1.此

25、批復(fù)書一式四份，開戶申請(qǐng)單位一份，開戶銀行一份，人民銀行一份，財(cái)政部門留存一份。2.“賬戶類別(用途)”按云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法規(guī)定的賬戶類別口徑填列附件3云南省省級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表(單位公章)填報(bào)單位：一級(jí)預(yù)算單位名稱：一級(jí)預(yù)算單位組織機(jī)構(gòu)代碼： 一級(jí)預(yù)算單位財(cái)政編碼：序賬戶開 戶 單 位 現(xiàn)銀行賬戶情況原銀行賬戶情況變更省財(cái)號(hào)代碼賬戶 政 說明登記記錄組織機(jī)財(cái)政單位開戶日賬戶名銀行賬開戶銀賬戶銀行賬開戶標(biāo)記構(gòu)代碼編碼名稱期稱號(hào)行名稱號(hào)銀行單位負(fù)責(zé)人(簽章) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章) 經(jīng)辦人：年 月 日年 月日 年 月日注：1.本表適用于預(yù)算單位新開賬戶登記，以及原有賬戶賬號(hào)或戶名變更和撤戶備案。2.屬新開賬戶備案登記時(shí)“現(xiàn)銀行賬戶情況”填寫新開賬戶內(nèi)容，“原銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“新開戶”。3.撤戶時(shí)“原銀行賬戶情況”填寫原賬戶內(nèi)容，“現(xiàn)銀行賬戶情況”空白，“變更、撤戶說明”中填“撤戶。附件4云南省省級(jí)預(yù)算單位接收財(cái)政撥款賬戶印鑒卡