匯仁財(cái)務(wù)系統(tǒng)

1、 優(yōu)化方案7/18/20221財(cái)務(wù)系統(tǒng)優(yōu)化的原則優(yōu)化方案的內(nèi)容實(shí)施要點(diǎn)7/18/20222整合、集中財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)資源原則財(cái)務(wù)集中管理與授權(quán)經(jīng)營(yíng)的相結(jié)合的原則資金使用權(quán)與資金管理權(quán)相分離的原則財(cái)務(wù)信息共享原則優(yōu)化的原則7/18/20223 統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一資金管理統(tǒng)一融資、投資統(tǒng)一財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一預(yù)算管理六個(gè)統(tǒng)一7/18/20224樹立為經(jīng)營(yíng)服務(wù)意識(shí)樹立為管理服務(wù)意識(shí)樹立為不斷學(xué)習(xí)的意識(shí)樹立職業(yè)意識(shí)財(cái)務(wù)工作的轉(zhuǎn)變7/18/20225集團(tuán)財(cái)務(wù)體系資本控制資本運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 法人單位1-n資產(chǎn)負(fù)債損益權(quán)益財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)合并財(cái)務(wù)報(bào)表投資著債權(quán)人稅務(wù)籌劃資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 責(zé)任中心

2、1-n目標(biāo)管理預(yù)算管理成本管理分析評(píng)價(jià)考核激勵(lì)結(jié)算中心收入支出法人單位1-n 責(zé)任中心1-n資本性支出其他專項(xiàng)支出內(nèi)部法人外部法人 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 擴(kuò)大融資渠道 實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張7/18/20226該系統(tǒng)的特點(diǎn)相對(duì)集中的財(cái)務(wù)管理模式系統(tǒng)運(yùn)行的效率高、成本低資金管理比較集中、控制力度大 通過提高效率保證經(jīng)營(yíng)、決策需要要求財(cái)務(wù)信息化程度較高對(duì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的知識(shí)、能力要求較高7/18/20227集團(tuán)財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)中心結(jié)算中心財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)核算中心集團(tuán)總裁一、管理各法人單位的 會(huì)計(jì)核算工作。1、制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法。2、負(fù)責(zé)指導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)的會(huì)計(jì)核算工作。二、負(fù)責(zé)合并集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的稅務(wù)

3、籌劃。一、負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)目標(biāo)管理。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)的預(yù)算 管理三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的財(cái)務(wù)分析一、負(fù)責(zé)全集團(tuán)資金 的統(tǒng)一管理。二、 負(fù)責(zé)集團(tuán)的統(tǒng)一融資。三、負(fù)責(zé)集團(tuán)各單位、各項(xiàng)目的開戶管理。四、負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)各部門對(duì)外的統(tǒng)一結(jié)算。一、負(fù)責(zé)集團(tuán)的投資管理二、負(fù)責(zé)集團(tuán)的股權(quán)管理三、負(fù)責(zé)集團(tuán)的上市準(zhǔn)備工作四、負(fù)責(zé)集團(tuán)的證券管理7/18/20228匯仁集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作原則會(huì)計(jì)核算的原則會(huì)計(jì)核算的方法會(huì)計(jì)核算的信息 企業(yè)價(jià)值的管理者投資理財(cái)?shù)氖侄晤A(yù)算管理的手段資金管理的手段稅務(wù)籌劃的手段綜合運(yùn)用反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況、控制企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、評(píng)價(jià)企業(yè)價(jià)值反映經(jīng)營(yíng)狀況、控制經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、保證企業(yè)的價(jià)值增長(zhǎng)7/18/20229匯仁集

4、團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理工作職責(zé)責(zé)任：1、對(duì)財(cái)務(wù)管理部的工作承擔(dān)全部責(zé)任2、負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理制度3、定期向總裁、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告并匯報(bào)資產(chǎn)狀況、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、預(yù)算執(zhí)行情況。4、組織編制全年預(yù)算、控制集團(tuán)全年預(yù)算。權(quán)利：1、負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的任命、考核。2、負(fù)責(zé)審批10萬(wàn)元以下的預(yù)算外支出3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門費(fèi)用的審批。7/18/202210財(cái)務(wù)核算中心成本核算銷售核算費(fèi)用核算總帳報(bào)表往來核算存貨核算法人單位法人單位法人單位法人單位稅務(wù)會(huì)計(jì)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁投資人債權(quán)人稅務(wù)部門其他中介機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)核算會(huì)計(jì)核算中心7/18/202211會(huì)計(jì)核算中心成本核算原材料成本核算、直接人工費(fèi)核算歸集、分配制造費(fèi)

5、用、核算產(chǎn)品成本管理費(fèi)用核算歸集認(rèn)定管理費(fèi)用、登記費(fèi)用明細(xì)帳銷售費(fèi)用核算歸集認(rèn)定銷售費(fèi)用、登記費(fèi)用明細(xì)帳往來帳核算登記費(fèi)用明細(xì)帳、管理往來單位固定資產(chǎn)核算在建工程核算、登記固定資產(chǎn)明細(xì)帳核對(duì)有關(guān)帳物、核算固定資產(chǎn)折舊總帳報(bào)表登記總分類帳、計(jì)算公司損益、編制財(cái)務(wù)報(bào)表納稅核算計(jì)算公司納稅、進(jìn)行稅務(wù)籌劃、協(xié)調(diào)稅務(wù)關(guān)系存貨核算核算各項(xiàng)存貨成本、登記核對(duì)存貨帳目財(cái)務(wù)檔案管理整理財(cái)務(wù)檔案、保管財(cái)務(wù)檔案7/18/202212構(gòu)建二級(jí)核算體系、化小核算單位盡快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)電算化、實(shí)現(xiàn)信息公享搞好稅務(wù)籌劃、作好合并報(bào)表如實(shí)記錄、反映業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容會(huì)計(jì)核算中心運(yùn)作要點(diǎn)7/18/202213構(gòu)建二級(jí)核算體系、化小核算

6、單位盡快實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)電算化、實(shí)現(xiàn)信息公享搞好稅務(wù)籌劃、作好合并報(bào)表如實(shí)記錄、反映業(yè)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)容會(huì)計(jì)核算中心運(yùn)作7/18/202214財(cái)務(wù)管理中心成本管理費(fèi)用管理收入管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析投資中心利潤(rùn)中心收入中心成本中心派出核算員人力資源核算財(cái)務(wù)部長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理中心7/18/202215財(cái)務(wù)管理中心成本管理預(yù)算產(chǎn)品成本、成本控制、成本分析、考核費(fèi)用管理對(duì)管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、進(jìn)行預(yù)算、控制、分析收入管理對(duì)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行預(yù)算、分析、考核預(yù)算管理負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)預(yù)算編制、預(yù)算平衡、分析匯報(bào)集團(tuán)預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析對(duì)集團(tuán)的總體經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)、提出改進(jìn)建議。人力資源費(fèi)用管理編制集團(tuán)的人力資源

7、預(yù)算、核算分析人力資源費(fèi)用7/18/202216推動(dòng)、落實(shí)全面預(yù)算管理構(gòu)建基于電算化的管理會(huì)計(jì)體系建立集團(tuán)財(cái)務(wù)分析體模型不斷研究創(chuàng)新成本、費(fèi)用控制方法財(cái)務(wù)管理中心運(yùn)作要點(diǎn)7/18/202217資金結(jié)算中心前臺(tái)出納資金會(huì)計(jì)資金調(diào)度融資會(huì)計(jì)法人單位資金資本性支出資金部門專項(xiàng)資金其他專項(xiàng)資金內(nèi)部信貸財(cái)務(wù)部長(zhǎng)結(jié)算中心收入支出銀行對(duì)帳7/18/202218資金結(jié)算中心前臺(tái)出納負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)各開戶單位的收付款、單證審核資金會(huì)計(jì)核算各單位帳戶資金使用、余額情況、計(jì)算利息資金調(diào)度審核資金預(yù)算、根據(jù)預(yù)算向各開戶單位劃撥資金平衡內(nèi)外部資金融資核算編制融資預(yù)算、辦理融資手續(xù)、核算融資成本銀行會(huì)計(jì)與銀行協(xié)調(diào)系統(tǒng)運(yùn)行、核對(duì)

8、銀行帳目?jī)?nèi)部信貸審核內(nèi)部貸款申請(qǐng)、辦理內(nèi)部貸款手續(xù)、監(jiān)控內(nèi)部貸款使用、收回貸款本息。7/18/202219嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線與核算、管理系統(tǒng)共用一個(gè)信息平臺(tái)充分依靠銀行的資金結(jié)算系統(tǒng)強(qiáng)化結(jié)算中心的權(quán)威性、嚴(yán)肅性資金結(jié)算中心運(yùn)作要點(diǎn)7/18/202220資本管理中心投資管理股權(quán)管理證券部財(cái)務(wù)部長(zhǎng)資本運(yùn)營(yíng)中心7/18/202221資本運(yùn)營(yíng)中心投資管理從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)的投資決策、投資成果，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，編制資本性支出預(yù)算。融資管理負(fù)責(zé)公司的股權(quán)融資、股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、股利政策設(shè)計(jì)。股權(quán)管理公司的股權(quán)資產(chǎn)管理、分紅、派息、投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)空控。證券管理負(fù)責(zé)公司證券類資產(chǎn)的管理、運(yùn)作、公司上市的準(zhǔn)備工

9、作。7/18/202222以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為前提圍繞集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)展開不斷引進(jìn)培養(yǎng)人才，建立一只高水平的隊(duì)伍充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用、協(xié)調(diào)好中介機(jī)構(gòu)工作資本運(yùn)營(yíng)中心運(yùn)作要點(diǎn)7/18/202223集團(tuán)財(cái)務(wù)法人單位財(cái)務(wù)責(zé)任中心車間核算核算部門費(fèi)用核算產(chǎn)品成本核算資產(chǎn)占用資產(chǎn)監(jiān)管集團(tuán)財(cái)務(wù)法人單位財(cái)務(wù)責(zé)任中心材料核算采購(gòu)成本+倉(cāng)儲(chǔ)成本核算庫(kù)存占用資產(chǎn)監(jiān)管成本核算員、材料核算員24對(duì)獨(dú)立法人實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制投資者代表經(jīng)營(yíng)人財(cái)務(wù)總監(jiān)參于經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)監(jiān)管對(duì)非獨(dú)立法人實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)營(yíng)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為經(jīng)營(yíng)服務(wù)資產(chǎn)監(jiān)管25資本運(yùn)營(yíng)子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算子系統(tǒng)計(jì)劃執(zhí)行控制

10、分析資本預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算 記錄、反映控制資金執(zhí)行收、付控制目標(biāo)投資評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)綜合分析 控制資產(chǎn)資金預(yù)算提供依據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)分析資金狀況提供歷史數(shù)據(jù)7/18/202226資本運(yùn)營(yíng)子系統(tǒng)結(jié)算中心子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算子系統(tǒng)預(yù)算審核付款記帳資本預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 記錄、反映控制資金預(yù)算付款控制費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)綜合分析資金預(yù)算提供財(cái)務(wù)報(bào)告提供分析依據(jù)分析資金狀況提供歷史數(shù)據(jù)分析 審核業(yè)務(wù)的合法性真實(shí)性財(cái)務(wù)支付程序更多免費(fèi)資料，盡在 7/18/202227結(jié)算中心子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算子系統(tǒng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)核算會(huì)計(jì)信息資金流信息物流信息管理會(huì)計(jì)信息原始憑證反映、控制資產(chǎn)狀況規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果、投資成果放映、控制、評(píng)價(jià)資金流狀況反映、控制、評(píng)價(jià)資產(chǎn)使用效率以業(yè)務(wù)事項(xiàng)的原始單據(jù)為依據(jù)構(gòu)建基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)不同的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)共享運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)決策綜合運(yùn)用會(huì)計(jì)手段進(jìn)行控制財(cái)務(wù)信息系