成本計(jì)價(jià)培訓(xùn)講義

1、 成本計(jì)價(jià)成本計(jì)價(jià)的目的：通過成本計(jì)價(jià)，計(jì)算品號(hào)的平均單位成本，同時(shí)生成商品期末庫存統(tǒng)計(jì)檔、商品期末分庫統(tǒng)計(jì)檔、借出商品期末統(tǒng)計(jì)檔、借入商品期末統(tǒng)計(jì)檔等文檔當(dāng)月的信息，并更新庫存異動(dòng)明細(xì)信息檔、借出異動(dòng)明細(xì)檔、現(xiàn)有庫存量檔的單位成本及成本.成本加價(jià)的處理步驟：檢查設(shè)置 檢查未審核單據(jù) 檢查庫存合理性 開始計(jì)價(jià) 計(jì)價(jià)完成成本計(jì)價(jià)的處理邏輯：1.檢查設(shè)置：a.檢查品號(hào)的成本計(jì)價(jià)方式：可為月加權(quán)平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、分批認(rèn)定b.檢查進(jìn)銷存設(shè)置檔的調(diào)整單的編碼方式：必須為1-6（自動(dòng)編號(hào)）C.檢查結(jié)賬年月的正確性:必需大于進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置的關(guān)賬年月，如果參數(shù)里結(jié)賬年月和關(guān)賬年月都為空，此項(xiàng)打叉，如果

2、關(guān)賬年月有，進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔(tpacba)中結(jié)賬年月(cba003)為空白，庫存異動(dòng)明細(xì)檔(jsklna)中日期(lna006)最小的那一筆信息的年月與關(guān)帳年月(cba002)對(duì)比，取較大者，當(dāng)最小的異動(dòng)年月=進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔(tpacba)關(guān)帳年月(cba002)的下一個(gè)月，則缺省為最小的異動(dòng)年月，當(dāng)最小的異動(dòng)年月=結(jié)賬年月的所有信息* 清除商品期末分庫統(tǒng)計(jì)檔(jsklpb)中年月(lpb002)=結(jié)賬年月的所有信息* 刪除因該月成本計(jì)價(jià)所生成的調(diào)整單計(jì)算平均單位成本并更新相關(guān)異動(dòng)檔的單位成本及成本成本計(jì)價(jià)的來源單據(jù)：組合單主件、拆解單主件、驗(yàn)收單、進(jìn)貨單、退貨單、生產(chǎn)入庫單、生產(chǎn)退回單、

3、委外進(jìn)貨單、委外退回單、調(diào)數(shù)量和成本的調(diào)整單 移動(dòng)平均成本：計(jì)算公式： 移動(dòng)平均單位成本=（期初存貨金額本期進(jìn)貨凈額）/ ( 期初存貨數(shù)量本期進(jìn)貨凈量)例如：品號(hào)A:期初數(shù)量：10 期初成本：10010月10日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：1010月11日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：2010月12日銷貨 數(shù)量10 單價(jià)：1610月13日進(jìn)貨 數(shù)量20 單價(jià)：1510月14日銷貨 數(shù)量8 單價(jià)：20月底成本計(jì)價(jià)之后：10月12日A的單位成本為（100+10*5+20*5）/（10+5+5）=12.510月14日A的單位成本為（100+10*5+20*5 -12.5*10+20*15)/（10+5+5-10+20)

4、=14.17月加權(quán)平均成本：計(jì)算公式：月加權(quán)平均單位成本=（期初庫存成本+本期影響成本的總異動(dòng)成本）/ (期初庫存數(shù)量+本期影響成本的總異動(dòng)數(shù)量)例如：品號(hào)A:期初數(shù)量：10 期初成本：10010月10日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：1010月11日進(jìn)貨 數(shù)量5 單價(jià)：2010月12日銷貨 數(shù)量10 單價(jià)：1610月13日進(jìn)貨 數(shù)量20 單價(jià)：1510月14日銷貨 數(shù)量8 單價(jià)：20月底成本計(jì)價(jià)之后：A的單位成本為（100+10*5+20*5 +20*15)/（10+5+5+20)=13.75先進(jìn)先出法核算類型：采用總倉核算（品號(hào)）1. 入庫成本：（如進(jìn)貨單，調(diào)數(shù)量和成本）2. 核算出庫成本 ：已知數(shù)量

5、，需核銷入庫隊(duì)列的結(jié)存數(shù)量和金額，并根據(jù)FIFO規(guī)則計(jì)算出庫單價(jià)和成本，最后需更新JSKLNA的單位成本和成本。（類似銷貨單，只調(diào)數(shù)量）3. 指定出庫成本 ：已知數(shù)量和出庫成本，只需核銷入庫隊(duì)列的結(jié)存數(shù)量和金額，不需要更新JSKLNA的單位成本和成本。（如調(diào)數(shù)量和成本的出庫單）4. 不參與核算：（調(diào)撥單）算法參見FIFO先進(jìn)先出成本制：日期交易形態(tài)交易信息先進(jìn)先出計(jì)價(jià)過程 數(shù)量 單位成本金額9日購入50件10元500元10日購入10件9.5元95元11日領(lǐng)出30件10元300元 領(lǐng)出9日入庫物料30件，單價(jià)10元，金額300元。合計(jì)：領(lǐng)出30件，總金額300元，單價(jià)即為10元。12日購入20件

6、11元220元13日領(lǐng)出35件10元350元 領(lǐng)出9日購入物料20件，單價(jià)10元，金額300元。 領(lǐng)出10日購入物料10件，單價(jià)為9.5元，金額95元 領(lǐng)出12日入庫物料5件，單價(jià)為11元，金額55元合計(jì)：領(lǐng)出35件，總金額350元，單價(jià)即為10元。分批認(rèn)定成本制：指對(duì)每次出庫的物料進(jìn)行個(gè)別辨認(rèn)，看屬于那批或那幾批入庫，然后分別按照所屬各批的入庫成本來確定出庫成本。日期批號(hào)交易形態(tài)交易信息先進(jìn)先出計(jì)價(jià)過程數(shù)量單位成本金額8日001購入30件9元360元9日002購入50件10元500元10日002購入10件9.5元95元11日002領(lǐng)出30件10元300元領(lǐng)出9日同批號(hào)入庫物料30件，單價(jià)10

7、元，金額300元。合計(jì)：領(lǐng)出30件，總金額300元，單價(jià)即為10元。12日002購入20件11元220元13日001購入40件10元400元15日002領(lǐng)出35件10元350元領(lǐng)出9日同批號(hào)購入物料20件，單價(jià)10元，金額300元。領(lǐng)10日同批號(hào)購入物料10件，單價(jià)為9.5元，金額95元領(lǐng)12日同批號(hào)入庫物料5件，單價(jià)為11元，金額55元合計(jì)：領(lǐng)出35件，總金額350元，單價(jià)即為10元。16日001領(lǐng)出20件9元360元領(lǐng)出9日同批號(hào)入庫物料20件，單價(jià)9元，金額180元。合計(jì)：領(lǐng)出20件，總金額180元，單價(jià)即為9元。對(duì)于組合拆解的平均單位成本：例如：組合關(guān)系：c由d組成，1比1的關(guān)系進(jìn)貨單

8、：c 進(jìn)貨數(shù)量4個(gè)，單價(jià)1；d進(jìn)貨數(shù)量4個(gè)，單價(jià)2組合單： 組合2個(gè)c拆解單： 拆解1個(gè)c月加權(quán)成本計(jì)價(jià)后c，d的平均單位成本組合關(guān)系：c由d組成，1比1的關(guān)系計(jì)算邏輯：1.先算組合、拆解單單身子件的成本d=(0+42)/0+4=22.算組合、拆解單單頭主件的成本c=(0+進(jìn)貨金額+組合金額-拆解金額)/(0+進(jìn)貨數(shù)量+組合數(shù)量-拆解數(shù)量)=（0+41+組合單單身子件成本加總-拆解單單身子件成本加總）/(0+進(jìn)貨數(shù)量+組合數(shù)量-拆解數(shù)量)=(0+4+(22)-(12)/(0+4+2-1)=6/5=1.2月底成本計(jì)價(jià)之后更新：*更新商品期末庫存統(tǒng)計(jì)檔(jsklpa)* 更新商品期末分庫統(tǒng)計(jì)檔(j

9、sklpb)*更新借入商品期末統(tǒng)計(jì)檔(jskjha)* 更新借出商品期末統(tǒng)計(jì)檔(jskkda)* 生成調(diào)整單* 更新現(xiàn)有庫存量檔(jskloa) 生產(chǎn)成本計(jì)算生產(chǎn)成本計(jì)算的目的： 計(jì)算各工單、委外單當(dāng)月的材料、人工、制費(fèi)、委外等成本，以及本月的產(chǎn)品成本，更新工單成本檔和產(chǎn)品成本檔生成成本計(jì)算的步驟：1.檢查設(shè)置2.輸入人工制費(fèi) 3.計(jì)算低階碼 4 .計(jì)算工單成本 5.計(jì)算產(chǎn)品成本 6.計(jì)算完成1.檢查設(shè)置：a.檢查進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔(TPACBA)中成本計(jì)價(jià)方式進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔的成本計(jì)價(jià)方式為月加權(quán)平均成 本制，才可運(yùn)行生管成本計(jì)算b.檢查進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔的調(diào)整單編碼方式c.檢查計(jì)算年月，計(jì)算年

10、月需為現(xiàn)行年月(結(jié)賬年月+1)2.輸入人工制費(fèi)先輸入人工制費(fèi)科目，再輸入人工制費(fèi)金額3.計(jì)算低階碼 低階碼指的是所有BOM結(jié)構(gòu)中的最低級(jí)次碼例如：階數(shù)： 階數(shù)：1 階數(shù)：2 階數(shù)： 階數(shù)：1 階數(shù)：2 則C的低階碼為24.計(jì)算工單成本邏輯： 找出所輸入年月成本作業(yè)所產(chǎn)生的調(diào)整單, 先將該調(diào)整單取消審核，然后刪除該張調(diào)整單 清除所輸入年月的工單成本檔(SGMQKA)、產(chǎn)品成本檔(SGMQLA 生成當(dāng)月的生產(chǎn)入庫單的信息至工單成本檔(SGMQKA) 生成當(dāng)月的委外進(jìn)貨單的信息至工單成本檔(SGMQKA)例如：階數(shù)： 階數(shù)：1 階數(shù)：2 本月總?cè)斯こ杀緸?00 總制造費(fèi)用為600A的人工分?jǐn)倷?quán)數(shù)：1

11、 制費(fèi)分?jǐn)倷?quán)數(shù)：2B的人工分?jǐn)倷?quán)數(shù)： 2 制費(fèi)分?jǐn)倷?quán)數(shù)：1本月A生產(chǎn)入庫400本月B生產(chǎn)入庫200則:人工成本的總?cè)霂炝繛椋?400*1+200*2=800 制造費(fèi)用的總?cè)霂炝繛椋?400*2+200*1=1000A的總?cè)斯こ杀緸椋?00*（400*1/800）=150A的總制造費(fèi)用為：600*（400*2/1000）=480B的總?cè)斯こ杀緸椋?00*（200*2/800）=150B的總制造費(fèi)用為：600*（200*1/1000）=120品號(hào)A的平均人工成本：150/400=0.375品號(hào)B的平均人工成本：150/200=0.75品號(hào)A的平均制費(fèi)成本：480/400=1.2品號(hào)B的平均制費(fèi)成本

12、：120/200=0.6成本計(jì)價(jià)之后c的平均單位成本是2d的平均單位成本是3e的平均單位成本是4、那么b的平均單位成本：3+4+0.75+0.6=8.35a的平均單位成本：8.35+2+0.375+1.2=11.925所以a工單的成本為8.35*400=3340b工單的成本為11.925*200=2385再將a和b的成本算作異動(dòng)成本，參與a和b的平均單位成本的運(yùn)算比如a本期進(jìn)貨 數(shù)量：100 單價(jià)10 本期退貨 數(shù)量：10 單價(jià)9 b本期進(jìn)貨 數(shù)量：200 單價(jià)10那么 a的平均單位成本為：（3340+100*10-10*9）/(400+100-10)=8.67b的平均單位成本為：(2385+

13、200*10)/(200+200)=10.96更新：更新所輸入年月的工單成本檔(SGMQKA)、產(chǎn)品成本檔(SGMQLA) 并更新所有品號(hào)的商品期末分庫統(tǒng)計(jì)檔(jsklpb) 并更新所有品號(hào)的借出商品期末統(tǒng)計(jì)檔(jskkda) 并更新所有品號(hào)的現(xiàn)有庫存量檔(jskloa) 并更新所有品號(hào)的商品期末庫存統(tǒng)計(jì)檔(jsklpa)生成調(diào)整單重工單成本計(jì)算邏輯QKA007(人工成本)= QueryA.QJB006(金額)*(QueryB.每張工單的入庫數(shù)量+重工單入庫數(shù)量)/ 總?cè)霂炝?注：如果是退回單，則*(-1)QKA008(制造費(fèi)用)= QueryA.QJB006(金額)*(QueryB.每張工單

14、的入庫數(shù)量+重工單入庫數(shù)量)/ 總?cè)霂炝?注：如果是退回單，則*(-1)該工單本月入庫所生成的耗料總成本【來源工單產(chǎn)生的成本】+【來源工單重工所產(chǎn)生的成本】例如a01底下a02，b01底下b02，人工制費(fèi)分?jǐn)倷?quán)數(shù)都是1本月人工100，制造費(fèi)用100a02和b02成本計(jì)價(jià)之后的平均單位成本都是10本月生產(chǎn)a01，10個(gè)、b01，10個(gè)，重工a01，2個(gè)生產(chǎn)成本計(jì)算a01的人工=100*（10+2）(10+2+10)=54.55生產(chǎn)成本計(jì)算a01的制費(fèi)=100*（10+2）(10+2+10)=54.55a01的平均單位成本=（100+ 54.55 + 54.55 ）10=209.1b01的單位成本

15、請自行計(jì)算 物料需求物料需求計(jì)劃的意義：通過此計(jì)劃可以對(duì)訂單、生產(chǎn)計(jì)劃，并可發(fā)放對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的采購單、工單及委外單物料需求的步驟：檢查設(shè)置 選擇計(jì)劃來源 選擇來源單據(jù) 訂單需求確定 需求建議生成 需求發(fā)放 發(fā)放記錄查詢1.檢查設(shè)置檢查生管參數(shù)設(shè)置檔的工單編碼方式 檢查生管參數(shù)設(shè)置檔的委外單編碼方式 檢查進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔的采購底購編碼方式 （錯(cuò)誤訊息） 檢查進(jìn)銷存參數(shù)設(shè)置檔的采購單編碼方式2.選擇計(jì)劃來源1.訂單2.生產(chǎn)計(jì)劃3.選擇來源：a.需求量 b.需求量 - 實(shí)際在庫量c.需求量 - (實(shí)際在庫量 - 安全存量) d.需求量 - (實(shí)際在庫量 - 安全存量 + 預(yù)計(jì)入庫量 - 預(yù)計(jì)出庫量)開工

16、、完工小于系統(tǒng)日期更改與系統(tǒng)日期相同可用量不足部分是否考慮補(bǔ)貨考慮取替代料（選2、3、4公式，對(duì)于生產(chǎn)計(jì)劃的考慮，只考慮標(biāo)準(zhǔn)BOM）是否帶出主供應(yīng)商* 預(yù)計(jì)入庫量 預(yù)計(jì)入庫量預(yù)計(jì)進(jìn)貨已收未驗(yàn)預(yù)計(jì)生產(chǎn)預(yù)計(jì)委外 預(yù)計(jì)進(jìn)貨篩選 采購單身檔(DCSHDB)中 同品號(hào)(HDB003=該品號(hào)) AND 預(yù)交貨日(HDB010=預(yù)計(jì)完工日) AND 結(jié)束(HDB012)=【N. 未結(jié)束】 AND 已審核 的(采購數(shù)量HDB006-已交數(shù)量HDB018)*單位換算率)的加總 預(yù)計(jì)生產(chǎn)篩選工單單頭檔(SGMRAA)中同品號(hào)(RAA015=該品號(hào)) AND 預(yù)計(jì)完工日(RAA007=預(yù)計(jì)完工日) AND完工碼(R

17、AA020)=【N.未完工】 AND 已審核的(未生產(chǎn)量(RAA018-RAA019)*單位換算率)的加總預(yù)計(jì)委外篩選委外單頭檔(SGMREA)中同品號(hào)(REA015=該品號(hào)) AND 預(yù)計(jì)完工日(REA007=預(yù)計(jì)完工日) AND完工碼(REA020)=【N.未完工】 AND 已審核的(未生產(chǎn)量(REA018-REA019)*單位換算率)的加總已收未驗(yàn)篩選 收料單身檔(JSKJCB)中 同品號(hào)(JCB003=該品號(hào)) AND 無前置單據(jù)(JCB010=空白) AND 收料日(JCA003)0AND 已審核(JCB012=T) 的(未驗(yàn)量(JCB006-JCB007-JCB008)*單位換算率

18、) 0者 (注:【預(yù)計(jì)驗(yàn)收】唯有在進(jìn)銷存參數(shù)(TPACBA)中 為進(jìn)貨檢驗(yàn)管理(CBA009=T)者才須做) 按共用參數(shù)(TPACAA)設(shè)置的數(shù)量小數(shù)取位(CAA010)來取位* 預(yù)計(jì)出庫量 預(yù)計(jì)出庫量預(yù)計(jì)銷貨預(yù)計(jì)生產(chǎn)領(lǐng)用預(yù)計(jì)委外領(lǐng)用 預(yù)計(jì)銷貨篩選 訂單單身(DCSIBB) 同品號(hào)(IBB003=畫面上的品號(hào)) AND 預(yù)交貨日(IBB013=預(yù)計(jì)完工日) AND 結(jié)束=未結(jié)束(IBB015=N) AND已審核 的(訂單數(shù)量IBB006-已交數(shù)量IBB014)AND訂單單號(hào)(IBB001)本單號(hào)的加總 PS.不可包含此計(jì)劃來源中的所有訂單(來源(RIB003)=【32.訂單】的來源單號(hào)(RIB

19、004)或所有前置來源的訂單(前置來源(RIB023)=【32.訂單】) 預(yù)計(jì)生產(chǎn)領(lǐng)用篩選 工單單身檔(SGMRAB) 關(guān)聯(lián) 倉庫信息檔.倉庫(TPA.DDA001) *= 工單單身檔(SGM.RAB006) 條件 同品號(hào)(RAB003=該品號(hào)) AND 結(jié)束(RAB010)=【N.未結(jié)束】AND 已審核 AND 納入可用量計(jì)算(DDA004)=T AND 預(yù)計(jì)用量-已領(lǐng)料量(REB007-REB008)0 的未耗用量(RAB007-RAB008) 的加總 預(yù)計(jì)委外領(lǐng)用篩選 委外單單身檔(SGMREB) 關(guān)聯(lián) 倉庫信息檔.倉庫(TPA.DDA001) *= 委外單單身檔(SGM.REB006)

20、 條件 同品號(hào)(REB003=該品號(hào)) AND 結(jié)束(REB010)=【N.未結(jié)束】 AND 納入可用量計(jì)算(DDA004)=T AND 預(yù)計(jì)用量-已送料量(REB007-REB008)0 的未耗用量(REB007-REB008)的加總 可用量 若展算公式=【1.需求量】 可用量=同品號(hào)的已補(bǔ)貨量同計(jì)劃需求量 若展算公式=【2.需求量實(shí)際在庫量】 可用量=實(shí)際在庫量同品號(hào)的已補(bǔ)貨量同計(jì)劃需求量 若展算公式=【3.需求量(實(shí)際在庫量安全存量)】 可用量=實(shí)際在庫量安全存量同品號(hào)的已補(bǔ)貨量同計(jì)劃需求量 若展算公式=【4.需求量(實(shí)際在庫量安全存量預(yù)計(jì)入庫量預(yù)計(jì)出庫量)】 可用量=實(shí)際在庫量安全存量

21、預(yù)計(jì)入庫量預(yù)計(jì)出庫量同品號(hào)的已補(bǔ)貨量同計(jì)劃需求量 * 期末可用量 期末可用量 = 期末可用量(不包含同品號(hào)的已補(bǔ)貨量) + 同品號(hào)的已補(bǔ)貨量* 變量可用量（用于計(jì)算建議生產(chǎn)量） IF 若展算公式=【4.需求量(實(shí)際在庫量安全存量預(yù)計(jì)入庫量預(yù)計(jì)出庫量)】 變量可用量 = MIN(期末可用量,可用量) ELSE 變量可用量 = 可用量建議生產(chǎn)量:* 如果展算公式=【4.需求量(實(shí)際在庫量安全存量預(yù)計(jì)入庫量預(yù)計(jì)出庫量)】 可用量=MIN(可用量，期末可用量) * 若需求量0, 判斷可用量 若可用量 = 0 若需求量 -可用量0，則建議生產(chǎn)量=需求量 -可用量 若可用量 0，則建議生產(chǎn)量=需求量 判斷

22、該品號(hào)的最低補(bǔ)量(DEA020) 若建議生產(chǎn)量=最低補(bǔ)量，則建議生產(chǎn)量=建議生產(chǎn)量 若該品號(hào)的生產(chǎn)倍量0，再判斷生產(chǎn)倍量(DEA021) 若(建議生產(chǎn)量/生產(chǎn)倍量)取余數(shù) =0，則建議生產(chǎn)量=建議生產(chǎn)量 若(建議生產(chǎn)量/生產(chǎn)倍量)取余數(shù)0，則建議生產(chǎn)量= (建議生產(chǎn)量/生產(chǎn)倍量)取整數(shù)+1 * 生產(chǎn)倍量采購單工單的發(fā)放方式 ：1.同品號(hào)、預(yù)計(jì)完工日 合并發(fā)放 2.同品號(hào) 合并發(fā)放 3.單獨(dú)發(fā)放開工、完工日小于系統(tǒng)日更改與系統(tǒng)日相同：當(dāng)工單的預(yù)計(jì)開工日、預(yù)計(jì)完工日小于系統(tǒng)日期，預(yù)交貨日和下單日期都更改為系統(tǒng)日可用量不足部分是否考慮補(bǔ)貨：勾選，當(dāng)可用量為負(fù)時(shí)，建議生產(chǎn)量將負(fù)的可用量納入考慮4.訂單需求確定5.需求建議生成6.需求發(fā)放系統(tǒng)會(huì)把需求建議生成的（廠內(nèi)源工單、委外源工單）、工單、委外單、采購各個(gè)單據(jù)進(jìn)行發(fā)放其中采購中可以勾選一并生成采購單如果沒有勾選，需求發(fā)放后只生成采購底稿如果有勾選，則需求發(fā)放后會(huì)生成采購底稿和采購單7.發(fā)放記錄查詢發(fā)放記錄查詢中可以查看各個(gè)單據(jù)的計(jì)劃來源、生產(chǎn)計(jì)劃合并方式、采購計(jì)劃合并方式、展算公式 以及各個(gè)單據(jù)的發(fā)放狀況例如：舉例：品號(hào) AAA 期初：實(shí)際在庫量=50 安全存量=10 最低補(bǔ)量=20 補(bǔ)貨倍量=6 單據(jù) 預(yù)交貨日 需求量訂單1 10.06 100個(gè)訂單2 10.11 20個(gè)訂單3 10.24