原小規(guī)模增值稅申報手冊

1、敬 告 用 戶一、網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認證安全防護系統(tǒng)網(wǎng)上申報系統(tǒng)小規(guī)模納稅人版的各項功能同現(xiàn)行的稅法和各項稅制政策具備一致性和嚴肅性。任何和個人，主管部門同意，不得擅自修改、仿制本，否則一切法律責任由當事人承擔。二、由于用戶操作其他或進行，導(dǎo)致計算機，造成財務(wù)數(shù)據(jù)破壞和丟失，本公司不負任何。三、用戶應(yīng)嚴格按照的操作規(guī)程使用本，并依現(xiàn)行稅法及財務(wù)要求輸入的應(yīng)用參數(shù)，否則由此造成的一切由用戶自行承擔。原則上用于網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認證安全防護系統(tǒng)網(wǎng)上申報系統(tǒng)小規(guī)模納稅人版的電腦應(yīng)保持獨立，否則可能引起其他應(yīng)用的數(shù)據(jù)設(shè)置。四、本的特殊環(huán)境要求，建議用戶安裝的機器不要做其他使用，如：不要玩，目的是防止對本企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)

2、生不良。由于進行申報納稅需要在網(wǎng)上上傳，所以要求企業(yè)定期殺毒。企業(yè)只能上網(wǎng)，不允許登錄其它，如染上，造成數(shù)據(jù)丟失，自負。五、要求用戶不要自行安裝本，以防止企業(yè)數(shù)據(jù)丟失。六、如用戶由于需要重新安裝本，請您事先做好數(shù)據(jù)的備份工作。七、用戶在使用本過程中，遇到問題，撥打：服務(wù)咨詢，會為您提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。八、請注意：隨著稅征稅法的變更，的申報會隨時作出相應(yīng)調(diào)整，但是您當前使用的培訓(xùn)手冊可能沒有及時修正，請以稅局下發(fā)的文件或相關(guān)稅法書籍為準。一、網(wǎng)上申報系統(tǒng)環(huán)境要求1.1、 硬件環(huán)境：CPU：PentiumII 300MHz 以上；內(nèi)存 ：64M 以上；硬盤：800M 以上可用空間；顯示器：建議使用1

3、024768 的顯示分辨率。1.2、環(huán)境：Windows98 以上中文版操作系統(tǒng)，包括Windows2000、Windows XP、windows2003中文版操作系統(tǒng)；上網(wǎng)瀏覽器建議使用IE6.0及以上版本。1.3、 初始登陸設(shè)置設(shè)置受信任站點1) 雙擊桌面圖標，點擊菜單欄中“工具”下面的“ernet 選項“標簽，如下圖：IE 瀏覽器屬性選擇“安全”書簽2) 選中“站點”或“受信任的站點”，再點擊“站點”，在彈出的站點的框中的“將該添加到區(qū)域中”填入http:/:9001，將下方“對該區(qū)域中所有站點要求服務(wù)器驗證(https:) 前方的對號勾掉，然后點擊“添加”,后點擊“關(guān)閉”。3) 點擊自

4、定義級別，在彈出的安全設(shè)置框窗口中，將“ActiveX控件和插件”下所有的分支選項全部選為啟用4) 點擊“確定”彈出警告窗口（如下圖），點擊是，回到主窗口中再點擊確定即可。二、網(wǎng)上申報操作流程）報表填報、申報、打印等操作全部通過黑龍江省國家小規(guī)模（稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)進行。（http:/:9001）網(wǎng)上申報操作流程概述：第一步：將USB key 與電腦正確連接第二步：報表填報第三步：報表申報第四步：報表打印具體操作流程：1、第一步：USB key1）USB key 到電腦主機的接口，確保電腦能連通互聯(lián)網(wǎng)。2）USB key 后，屏幕右下角區(qū)域顯示 key 的圖標。3）屏幕會自動彈出“網(wǎng)上申報系統(tǒng)

5、”的登陸頁，用戶進行登陸，開始申報操作。2、登錄到網(wǎng)上報稅系統(tǒng)在下圖的【】和【】欄處輸入數(shù)字及，然后點擊【登錄】進入申報系統(tǒng)。3、確認企業(yè)信息進入黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)后，對當前界面顯示的企業(yè)信息，務(wù)必仔細閱讀。如下圖：4、第二步：報表填報在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)中“報表填報管理”模塊下的“增值稅申報表” 中進行報表填寫操作。1）在“網(wǎng)上申報服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點擊“報表填報管理”“申報表”，如下圖：2）在“申報表（適用小規(guī)模納稅人）”報表中填寫當月需要上報的數(shù)據(jù)。（注：本年累計列填寫當年1 月1 日至申報當期累計收入）報表數(shù)據(jù)填寫完畢后，點擊下方的“保存”按鈕，保存“申報表（適用

6、小規(guī)模納稅人）”報表。即出現(xiàn)“審核結(jié)果”和“審核信息”提示，如保存后“審核結(jié)果”為藍色“提示”字樣；“審核信息”為“填報報表成功“字樣即可進行報表申報的繼續(xù)操作。如下圖：5、第三步：報表申報在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)中“申報報表管理”模塊下進行報表申報相關(guān)操作。1)在“網(wǎng)上申報服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點擊“申報報表管理”“申報報表確認”如下圖：2）點擊“選擇”下方的圓圈，選擇您需要確認的申報報表，然后點擊“本期申報確認”按鈕。如下圖：3）點擊“本期申報確認”按鈕后，即出現(xiàn)審核信息。點擊“申報確認”。如下圖：4）點擊“申報確認”后即列出所需要上傳的報表名稱。如下圖：5）點擊“本期申報上傳”，出現(xiàn)“

7、納稅人【230104000000002】當期報表申報成功”的申報提示，表示當期報表申報成功。如下圖：6）申報成功后，稅用戶繼續(xù)點擊“填開”按鈕，并選中納稅人需要開具的征收項目，點擊“開具”。如下圖：提示開票成功，如下圖：注：如申報報表成功系統(tǒng)返回公告信息，納稅人點擊“用戶基本信息”查看公告。點擊相應(yīng)的公告標題，顯示具體公告詳細信息。注：如開具成功系統(tǒng)返回公告信息，納稅人點擊“用戶基本信息”查看公告。點擊相應(yīng)的公告標題，顯示具體公告詳細信息。注：稅用戶必須確保納稅人扣稅剩余存款可以支付扣稅金額，否則不允許操作“開具“的工作，需補足存款，再行扣稅，如操作不當，需納稅人自行到所屬局解決相應(yīng)問題。對于

8、這類問題情況本公司將不予處理。( 如扣款失敗，不能再次點擊開票繳款。必須去大廳開票繳款)。非稅協(xié)議用戶按照以往的流程開具；稅協(xié)議用戶在此操作，需對當期進行確認。6、第四步：報表打印在黑龍江省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報系統(tǒng)中“報表填報查詢”模塊下的“增值稅申報表”中進行操作。1）在“網(wǎng)上申報服務(wù)系統(tǒng)”菜單下點擊“報表填報查詢”“申報表”。選擇需要打印的“申報所屬時期”的申報表。如下圖：2）選擇需要打印的“申報所屬時期”的申報表后，點擊“確定”按鈕。即出現(xiàn)打印報表的詳細界面。如下圖：點擊“打印”按鈕，選擇完畢后直接打印即可注：打印完畢后，請仔細核對打印的報表數(shù)據(jù)是否正確。3）打印預(yù)覽時選擇“僅打印選定框架

9、”。7、“申報表（適用小規(guī)模納稅人）”審核提示出現(xiàn)錯誤如何進行處理：“申報表（適用小規(guī)模納稅人）”的申報報表“保存”后的“審核結(jié)果”中出現(xiàn)紅色的“錯誤”提示信息，意為當期申報報表數(shù)據(jù)填寫不正確。如下圖：注：出現(xiàn)當期申報報表數(shù)據(jù)填寫不正確，需要修改填報數(shù)值，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。錯誤報表修改操作流程：1）點擊“錯誤”提示后面的“審核信息”下的相應(yīng)具體提示。如下圖：2）點擊“審核信息”下面的具體錯誤信息，光標自動移動至報表中提示錯誤的地方，將錯誤修改正確后點擊“保存”按鈕進行保存。3）當期報表修改保存后，“審核結(jié)果”為藍色“提示”字樣；“審核信息”為“填報報表成功”字樣，即可點擊“網(wǎng)

10、上申報服務(wù)系統(tǒng)”下面的“申報報表管理”進行報表的申報操作。（詳細操作參照“5、第三步：報表申報”進行）注：審核業(yè)務(wù)錯誤原因和解決辦法：例：本期數(shù)第1 行錯誤描述提示原因填寫報表本期數(shù)的數(shù)值，第1 行第2 行+ 第3 行。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本期數(shù)第1 行第2 行+ 第3 行，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。例：本年累計第6 行錯誤描述提示原因填寫報表本年累計的數(shù)值，第6 行第7 行。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本年累計第6 行第7 行，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。注：審核填報錯誤原因和解決辦法：例：本期數(shù)第6 行錯誤描述提示原因填寫報表本期數(shù)的數(shù)值，第6 行 0。解決辦法修改填

11、報數(shù)值，使得本期數(shù)第6 行 0，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。例：本年累計第1 行錯誤描述提示原因填寫報表本年累計的數(shù)值，第1 行 0。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本年累計第1 行 0，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。注：審核業(yè)務(wù)提示原因和解決方法：例：本年累計第2 行提示描述提示原因如果用戶上期為小規(guī)模用戶并且通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)繳納，則填寫報表本年累計的數(shù)值，第2 行本年累計本期數(shù)+上期本年累計。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本年累計第2 行本年累計=本期數(shù)+上期本年累計，如不進行修改，會給予提示信息但報表可以申報上傳數(shù)據(jù)。注：審核填報提示原因和解決辦法：例：本期數(shù)第13 行提示描述提示原

12、因填寫報表本期數(shù)的數(shù)值，第13 行 0。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本期數(shù)第13 行 0，如不進行修改，會給予提示信息但報表可以申報上傳數(shù)據(jù)。注：審核數(shù)據(jù)提示原因和解決辦法：例：本期數(shù)第11 行錯誤描述錯誤原因填寫報表本期數(shù)的數(shù)值，第11 行 0。解決辦法修改填報數(shù)值，使得本期數(shù)第11 行 0，如不進行修改則報表無法申報上傳數(shù)據(jù)。8、納稅人在報表保存成功，但并末申報成功之前，也可以對報表中的數(shù)據(jù)進行清零操作，具體方法為：重新回到報表填報界面，打開當期報表，點擊“刪除”按鈕（如下圖），即可清空報表中的全部數(shù)據(jù)。三、使用注意事項1. 初次登陸“網(wǎng)絡(luò)信息數(shù)字認證安全防護系統(tǒng)”時，注意檢查網(wǎng)頁顯示的企業(yè)

13、信息與自己的企業(yè)信息是否一致。主要是檢查領(lǐng)取的USB Key（電子）是否正確。2. 稅銀用戶，“填開”按鈕，進行開具的操作；非稅銀用戶，按照以往流程到企業(yè)進行開具。3. 打開申報情況確認、申報情況查詢、申報刪除管理、申報錯誤查詢功能模塊，只看到年份，看不到月份？答：那是因為企業(yè)的系統(tǒng)時間錯誤（時間在2000 年之前），只要把時間調(diào)試正確重新登陸就可恢復(fù)正常四、網(wǎng)上申報（應(yīng)征小規(guī)模納稅人）培訓(xùn)注意事項貨物及勞務(wù)不含稅銷售額本表第 1 項“應(yīng)征貨物及勞務(wù)不含稅銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫應(yīng)征貨物及勞務(wù)的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)征銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務(wù)本期應(yīng)納稅額減征額本表第 11 項“本期應(yīng)納稅額減征額”欄數(shù)據(jù)，填寫數(shù)據(jù)是根據(jù)相關(guān)的政策計算的應(yīng)納稅額減征額。對于存在按稅率、按額度或按幅度減免的納稅人，在其錄入第 11 欄本期應(yīng)納稅額減征額數(shù)據(jù)時，系統(tǒng)會根據(jù)取自綜合征管系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行計算和校驗，不允許填入大于計算結(jié)果的數(shù)據(jù)。本期預(yù)繳稅額本表第 13 項“本期預(yù)繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期預(yù)繳的額，但不包括稽查查補的預(yù)繳增值稅額。納稅人填入本期預(yù)繳稅額后，系統(tǒng)會根據(jù)取自綜合征管系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行比對和校驗，納稅人填入的數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不符的