動態(tài)成本過程管控體系及工作要求課件

1、動態(tài)成本過程管控體系及工作要求成本管理中心 目錄1動態(tài)成本來龍去脈CONTENT23動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本工作要求動態(tài)成本來龍去脈成本管控階段控制階段策劃階段核算階段 成本核算階段重在核算，屬于事后型。 成本控制階段強調(diào)合理目標(biāo)成本的過程嚴控，追求成本不突破目標(biāo)，屬于事中型。成本策劃階段解決的是前期目標(biāo)成本設(shè)置的合理性問題，屬于事前型。落地的關(guān)鍵在于將目標(biāo)成本分解為合約規(guī)劃，用于指導(dǎo)過程中的合同簽訂及變更，并在過程中定期將目標(biāo)成本與動態(tài)成本進行比對回顧。動態(tài)成本來龍去脈成本管控體系成本后評估呈現(xiàn)價值合約規(guī)劃和前置管控出實效成本策劃出實效成果目標(biāo)：成果目標(biāo)：成本復(fù)盤提煉經(jīng)驗教訓(xùn)成果目標(biāo)：經(jīng)營指

2、標(biāo)準(zhǔn)確可控項目利潤整體提升動態(tài)成本及時預(yù)警動態(tài)監(jiān)控前置管控落地做實降低成本動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本定義動態(tài)成本是什么？ 簡單說就是項目（產(chǎn)品）的預(yù)計最終成本，它是在項目啟動后的任何一個時點，對項目最終結(jié)算成本的預(yù)測。由于目標(biāo)成本形成后，受材料、設(shè)備、勞動力等市場價格變化，以及設(shè)計變更、經(jīng)濟簽證、工程量變化等各種因素的影響，會有一定的變化，這個變化就需要動態(tài)成本反映出來，直到項目結(jié)算。產(chǎn)品定位變化配置標(biāo)準(zhǔn)變化目標(biāo)成本動態(tài)成本結(jié)算成本材料、設(shè)備、人工等市場價格變化工程量變化設(shè)計變更經(jīng)濟簽證目錄1動態(tài)成本來龍去脈CONTENT23動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本工作要求動態(tài)成本管控體系123原則動態(tài)成本組成

3、-1個改變動態(tài)成本體系-2項措施動態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本組成：1個改變線下臺帳：動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本組成：1個改變系統(tǒng)現(xiàn)狀：在途成本概念不清動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本組成：1個改變調(diào)整方案：在途成本改為預(yù)估變更，范圍重新定義動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本組成：1個改變動態(tài)成本簽證變更預(yù)估變更待發(fā)生合約規(guī)劃合同 已簽訂合同 預(yù)估合同變更（規(guī)劃調(diào)整、市場價格變化等） 待發(fā)生合同合同協(xié)議類 已審定費用待發(fā)生費用 已審核補充協(xié)議 投標(biāo)待定合同 中標(biāo)在審合同 預(yù)估費用 預(yù)估補充協(xié)議 已審核簽證 已審核變更 在審簽證 在審變更簽證變更類預(yù)算調(diào)整類 已審核預(yù)算調(diào)整 預(yù)估預(yù)算調(diào)整 預(yù)估索賠動

4、態(tài)成本管控體系123原則動態(tài)成本組成-1個改變動態(tài)成本編制-2項措施動態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本編制：2項措施A五大臺帳準(zhǔn)確無遺漏，動態(tài)臺帳及時勤分析 五大臺帳（合同臺帳、設(shè)計變更臺帳、現(xiàn)場簽證臺帳、無合同費用臺帳、待發(fā)生成本臺帳）：招標(biāo)、造價、成本條線聯(lián)動，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無遺漏。 動態(tài)臺帳：及時錄入，定期分析，發(fā)現(xiàn)問題，及時預(yù)警，限期整改。B已發(fā)生成本及時錄入，待發(fā)生成本合理預(yù)估 已發(fā)生成本（合同、變更、簽證、費用、預(yù)算、結(jié)算）：及時反饋，快速固化、準(zhǔn)確錄入。 待發(fā)生成本（待發(fā)生合約規(guī)劃、費用）：合理測算、預(yù)估充分。動態(tài)成本管控體系123原則動態(tài)成本組成-1個改變動態(tài)成本編制

5、-2項措施動態(tài)成本監(jiān)控-3大手段動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本監(jiān)控：3大手段 動態(tài)成本與經(jīng)營指標(biāo)變動臺賬 動態(tài)成本分析報表 動態(tài)成本數(shù)據(jù)質(zhì)量評分表抽查評分暴露異常動態(tài)準(zhǔn)確目標(biāo)可控 項目月度動態(tài)成本回顧會 區(qū)域雙月動態(tài)成本回顧會 四大節(jié)點指標(biāo)監(jiān)控雙月回顧全程跟蹤 重要成本事項跟蹤機制 成本預(yù)警單 新項目強控方案事前管控預(yù)警強控風(fēng)險可控目錄1動態(tài)成本來龍去脈CONTENT23動態(tài)成本管控體系動態(tài)成本工作要求動態(tài)成本工作要求現(xiàn)狀及問題圖紙滯后是源頭，預(yù)結(jié)算管理是難點，待發(fā)生成本預(yù)估水平待提高，管理制度、要求未得到有效執(zhí)行，無法保證動態(tài)成本的完整性、及時性、準(zhǔn)確性簽證圖紙合同預(yù)算結(jié)算待發(fā)生合約預(yù)估變更/變更

6、 出圖時間較慢且變 總價包干的制度執(zhí)行剛 預(yù)算對數(shù)扯皮多， 簽證 過程資料收集整理 待發(fā)生的 暫未進行合約規(guī)劃， 已簽合同變更上報沒有按實際量、價后續(xù)的過程調(diào)整項動力更多，不足，困難，準(zhǔn)確預(yù)估。 預(yù)估刷新 預(yù)算影響起步，結(jié)算周期長。機械套用公式：待發(fā)生=目標(biāo)-已發(fā)生。（工程量變化、材料人工價格變化）。處理 核價、招標(biāo)、預(yù)算、變更、結(jié)算還存在合同簽約金額偏小的情況。周期登記較長。刷新滯后。處理進度。動態(tài)成本工作要求管控落地利潤提升數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確抽查考核通報全程跟蹤回顧成本預(yù)警強控快速固化成本預(yù)估合理充分動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確癥結(jié)原因口徑不一專業(yè)壁壘能力不足故意隱瞞動態(tài)成本編制人與

7、目標(biāo)成本編制人之間的交流互動不夠，以致動態(tài)成本編制人對科目所含的二、三級內(nèi)容不甚了解由于目標(biāo)成本科目分類與合同結(jié)構(gòu)或臺賬往往不完全一致，在分類編制合同工程量清單時難以統(tǒng)一口徑。由于內(nèi)部流程或?qū)I(yè)間的溝通問題，動態(tài)成本編制人未能參加其他部門例會，或項目未能及時整理、上報現(xiàn)場簽證或設(shè)計變更，或故意延遲對現(xiàn)場簽證及設(shè)計變更的確認，從而造成動態(tài)成本編制人不甚了解簽證或變更，難于進行動態(tài)反映。月報編制人專業(yè)管理能力短板，善于按圖細算卻不擅長簽證及變更的及時匡算，或?qū)椖繕I(yè)態(tài)內(nèi)容不了解，或未能充分指導(dǎo)并發(fā)揮造價部門的作用。相關(guān)部門或項目報喜不報憂，故意隱瞞成本超支情況。動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確數(shù)據(jù)及時

8、準(zhǔn)確對癥下藥交底機制條線聯(lián)動信息平臺 編制、下達目標(biāo)成本，合約規(guī)劃、成本策劃時，需詳細說明各成本科目所包含的內(nèi)容組成，對動態(tài)成本編制人做好充分的交底、溝通。 應(yīng)盡可能利用現(xiàn)有一切資源，包括各合同金額、設(shè)計圖紙、施工圖預(yù)算、跟蹤/已完專業(yè)分包結(jié)算、回標(biāo)價格或分析報告、中標(biāo)價、現(xiàn)場簽證、設(shè)計變更、市場行情、竣工結(jié)算等，以及專業(yè)經(jīng)驗，以綜合反映、表述、預(yù)估項動態(tài)成本。 所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)統(tǒng)一平臺處理，保障業(yè)務(wù)信息完整性；業(yè)務(wù)用系統(tǒng)流程驅(qū)動，保障業(yè)務(wù)記錄錄入的及時性；流程規(guī)范及審核要點明確，保障成本的真實性。動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確主要事項措施落地目標(biāo)目標(biāo)成本 科學(xué)合理-目標(biāo)交底成本策劃 成本適配-方案

9、交底合約規(guī)劃 合約受控-指標(biāo)交底開工前成本策劃+目標(biāo)成本招標(biāo)前合約規(guī)劃+標(biāo)前測算實施前方案測算+目標(biāo)對比服務(wù)前置測算，引導(dǎo)項目做實目標(biāo)管理目標(biāo)交底，實現(xiàn)過程分析成本預(yù)控動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確投標(biāo)價格填報合同價格填報施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報填報填報當(dāng)月不能定標(biāo)當(dāng)月能定標(biāo)注意事項一旦收到總包、專業(yè)分包、供應(yīng)商之投標(biāo)書，如當(dāng)月不能定標(biāo)，則應(yīng)根據(jù)初步意向在當(dāng)月無論當(dāng)月能不能定標(biāo)，投標(biāo)價格一定要和合約規(guī)劃中招標(biāo)控制金額進行對比分析，在當(dāng)月列入待而一旦一家總包、專業(yè)分包、供應(yīng)商被確認并被定標(biāo)，則應(yīng)在確認當(dāng)月列入待發(fā)生合約規(guī)劃。列入待發(fā)生合約規(guī)劃。發(fā)生成本臺帳成本預(yù)測金額。詳見招標(biāo)階段成控介入

10、方案動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確投標(biāo)價格填報合同價格填報施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報填報填報中標(biāo)在審合同已簽訂合同合同預(yù)估變更一旦當(dāng)月發(fā)生合同簽訂，應(yīng)在當(dāng)月填報合同臺帳時，按其計價依據(jù)的確定性及變更的可能性，酌情考慮而一旦一家總包、專業(yè)分包、供應(yīng)商被定標(biāo)但合同審批未完成，則應(yīng)在確認當(dāng)月列入待發(fā)生合約規(guī)劃。而一旦一家總包、專業(yè)分包、供應(yīng)商被定標(biāo)且合同審批完成，則應(yīng)在確認當(dāng)月列入已發(fā)生成本合同金額。按合同額的一定比例列入已發(fā)生成本預(yù)估變更金額。費用及補充協(xié)議按照上述思路填報動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確投標(biāo)價格填報合同價格填報施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報填報填報在

11、審施工圖預(yù)算審定施工圖預(yù)算注意事項施工圖預(yù)算，如無法在當(dāng)月完成核對，則應(yīng)根據(jù)合理性暫定其中一方的施工圖預(yù)算，并在當(dāng)月列當(dāng)月收到施工圖預(yù)算經(jīng)各方確認，應(yīng)在當(dāng)月填報列入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動。合同臺帳中已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動，包含圖差、價差、索賠及爭議，預(yù)估變更。在填寫施工圖預(yù)算時，注意和合同做對比分析。入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動。預(yù)算金額合同簽約金額圖差價差索賠及爭議部分預(yù)估變更動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確投標(biāo)價格填報合同價格填報施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報填報填報在審簽證變更審定簽證變更注意事項若簽證變更在預(yù)估變更范圍內(nèi)，則預(yù)估變更金額調(diào)整為原預(yù)估變更金額審定簽證變更金額；如簽證

12、變更不在預(yù)估變更范圍則不需調(diào)整。當(dāng)接到設(shè)計變更通知書、現(xiàn)場變更或簽證后，即便各方對某些費用暫時未能達成一致意見，也應(yīng)及時計算其預(yù)估費用，并在當(dāng)月當(dāng)設(shè)計變更通知書、現(xiàn)場變更或簽證審核完畢后，應(yīng)及時將費用在當(dāng)月列入已發(fā)生成本簽證變更。列入已發(fā)生成本預(yù)估變更。乙方不及時申報簽證變更，甲方有權(quán)不納入結(jié)算動態(tài)成本工作要求數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確投標(biāo)價格填報合同價格填報施工圖預(yù)算 簽證變更竣工結(jié)算填報填報填報在審竣工結(jié)算審定竣工結(jié)算注意事項竣工結(jié)算，如無法在當(dāng)月完成核對，應(yīng)根據(jù)合理性預(yù)估竣工結(jié)算費用，并在當(dāng)月列入已發(fā)生成一旦各方完成竣工結(jié)算確認，應(yīng)在當(dāng)月填報列入已發(fā)生成本合同執(zhí)行成本變動。完成竣工結(jié)算確認，預(yù)估變更金

13、額清零。本合同執(zhí)行成本變動。竣工結(jié)算金額合同簽約金額圖差價差索賠及爭議動態(tài)成本工作要求快速固化成本 發(fā)生費用真實反饋 月度費用標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控 后期參考標(biāo)準(zhǔn)費用 合同總價包干 預(yù)算及時刷新 結(jié)算及時確認 事前審批預(yù)估 事中監(jiān)控調(diào)整 事后及時審定快速固化成本動態(tài)準(zhǔn)確真實 強制性保障 合規(guī)性保障 及時性保障 事前審批預(yù)估 事中監(jiān)控調(diào)整 事后及時審定動態(tài)成本工作要求預(yù)估合理充分合同預(yù)估變更：及時充分 已簽訂合同的預(yù)估變更是指分供方已提出變更及變更金額但甲方尚未確認，或分供方未提出、甲方預(yù)計要發(fā)生的合同金額增加情況。 具體包括三大內(nèi)容：預(yù)計發(fā)生的材料漲價、工程量變化等，未與分供方確認的經(jīng)濟簽證、設(shè)計變更及技術(shù)

14、洽商，預(yù)估的預(yù)算調(diào)整。項目后期變更集中爆發(fā)成本管控風(fēng)險動態(tài)成本失真失控動態(tài)成本準(zhǔn)確可控待發(fā)生合約規(guī)劃：合理測算 待發(fā)生合約規(guī)劃就是預(yù)計要簽約的合同，這部分發(fā)生變動的可能性最大，特別是項目早期，受限于經(jīng)驗不足，企業(yè)對后期的合約規(guī)劃金額預(yù)估不準(zhǔn)。項目后期待發(fā)生成本超標(biāo) 待發(fā)生合約規(guī)劃產(chǎn)生變化的主要原因有3點，即合約范圍不準(zhǔn)、合約數(shù)量失控、合約金額易變。動態(tài)成本工作要求抽查考核通報 未上傳附件，或附件不合格 拆分錯誤的合同/無合同費用/簽證變更合同/無合同費用，相關(guān)信息登記錯誤 簽證變更相關(guān)信息錯誤 產(chǎn)品成本歸集錯誤全成本考核準(zhǔn)確率科目拆分簽證變更閉合 上傳附件及其他 缺漏項 預(yù)估變更（包括預(yù)算刷新

15、、預(yù)估圖差、價差、預(yù)估合同索賠）的合理性簽證變更線上審批啟動前的簽證變更在啟動前補錄完成 自簽證變更線上審批啟動起，所有簽證變更須在明源系統(tǒng)上事前審批和事后確認審批。 系統(tǒng)沒有的簽證變更支付進度款的，需補錄后才能支付，系統(tǒng)沒有的簽證進入結(jié)算的，先補錄方才計入結(jié)算 把簽證變更打包簽零星合同的，按金額扣分。 預(yù)估待發(fā)生的合理動態(tài)成本工作要求全程跟蹤回顧主要事項雙月成本回顧措施落地目標(biāo)區(qū)域雙月成本分析會暴露成本異常，集團層面解決方案成本月報目標(biāo) 科學(xué)合理-成本 目標(biāo)交底開工前成本策劃+目標(biāo)成本 項目月報暴露成本異常，4大節(jié)點指標(biāo)監(jiān)控區(qū)域?qū)用娼鉀Q方案成本 成本適配-招標(biāo)前合約規(guī)劃+標(biāo)前測算策劃 方案交

16、底目標(biāo)成本調(diào)整追加臺帳 投資、成本策劃、方案、開盤實施前方案測后評估四大階段建造標(biāo)準(zhǔn)過程跟蹤及限額設(shè)計達成表合約 合約受控- 算+目標(biāo)對比規(guī)劃 指標(biāo)交底 超一級成本科目，追加目標(biāo)成本，二三四級成本科目之間可調(diào)整動態(tài)成本工作要求全程跟蹤回顧成本策劃開盤后評估目標(biāo)對比預(yù)算指標(biāo)動態(tài)成本結(jié)算后評估關(guān)鍵節(jié)點數(shù)據(jù)體檢分析預(yù)警數(shù)據(jù)說話過程管控成本不超指成本指標(biāo)規(guī)劃指標(biāo)目標(biāo)對比方案分析標(biāo)指標(biāo)服務(wù)目標(biāo)對比與超支預(yù)警成本檔案指標(biāo)目標(biāo)對比、結(jié)算復(fù)核與經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié) 動態(tài)成本及經(jīng)營指標(biāo)監(jiān)控及月度報告、季度分析 成本指標(biāo)節(jié)點檢查及分析預(yù)警動態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強控重要成本事項跟蹤機制成本預(yù)警單新項目強控方案成本超支預(yù)警

17、強控123如果一旦成本繼續(xù)超額，到達設(shè)定的“強控線”，那么就會“跳閘”，集團強制停止付款，項目必須就成本超支問題進行總結(jié)，說明原因，然后集團根據(jù)實際情況采取相應(yīng)措施。目標(biāo)成本編制及審核、成本策劃、合約規(guī)劃、動態(tài)成本、成本評估、標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控各個階段，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營及成本問題，及時下發(fā)重要成本事項預(yù)警跟蹤單，區(qū)域限期回復(fù)。目標(biāo)成本超標(biāo)達到了企業(yè)所設(shè)定的“預(yù)警線”，就會自動進行預(yù)警報告，給相關(guān)人員一個警醒，形成目標(biāo)成本過程管控中的第一道防線。動態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強控先預(yù)警后強控管控措施管控方式超支管控影響不影響超付管控影響不影響系統(tǒng)預(yù)警推送提示信息、預(yù)警成本風(fēng)險不能發(fā)起合同審批影響付款系統(tǒng)強控推送提示信息

18、、中止業(yè)務(wù)流程不能付款動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控1搭建【重要成本事項跟蹤與反饋平臺】動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控【重要成本事項跟蹤與反饋平臺】應(yīng)用模型處理人（區(qū)域招標(biāo)、區(qū)域造價、項目成本崗）集團（成本管理部）區(qū)域（成本負責(zé)人）1下達成本跟蹤預(yù)警單2接單354直接回復(fù)交辦、催辦成本調(diào)整、匯報情況116打回區(qū)域調(diào)整核實完成情況121078存檔監(jiān)控完成情況延期審批匯報完成申請延期9動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控1、通過成本數(shù)據(jù)檢查，發(fā)現(xiàn)成本問題，給項目下達成本跟蹤預(yù)警單2、項目接收成本跟蹤預(yù)警單后，進行成本優(yōu)化調(diào)整，并匯報調(diào)整進度及結(jié)果。3、集團定期檢查執(zhí)行情況，納入考核范圍。調(diào)整單系統(tǒng)沉淀，便于后

19、期數(shù)據(jù)對比追責(zé)。動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控2搭建【動態(tài)成本預(yù)警平臺】動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控警：指定科目成超支后自動通知定的相關(guān)人員，務(wù)不受影響按照科目預(yù)警，實現(xiàn)預(yù)警體系落地控：成本超支后允許發(fā)起新的合、簽證、變更、算業(yè)務(wù)成本異常預(yù)警，實現(xiàn)責(zé)任到人義：強化目標(biāo)成的嚴肅性，控制本，提高全員成管理意識根據(jù)各區(qū)域項目成本管理成熟度，靈活配置是否啟用預(yù)警或強控動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控預(yù)警范圍動態(tài)成本超目標(biāo)成本科目預(yù)警，是針對全部成本科目進行的管控預(yù)警，通過在系統(tǒng)上設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警比例和預(yù)警通知對象，相關(guān)責(zé)任人可以及時了解項目動態(tài)成本變化的明細和整體狀況，已達到實時管控成本的目的。預(yù)警層級1.

20、項目總成本超支0%，推送給集團成本管理中心成本管理部，分析原因后再向上匯報到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)2. 一級科目超支0%，通知到項目成本崗，項目總經(jīng)理，區(qū)域成本管理組負責(zé)人，區(qū)域成本負責(zé)人，區(qū)域總裁以及集團成本管理中心成本管理部。3. 二級科目超支0%， 通知到項目成本崗，項目總經(jīng)理，區(qū)域成本管理組負責(zé)人，區(qū)域成本負責(zé)人，區(qū)域總裁。4. 三級及其以下科目超支，通知到項目成本崗，區(qū)域成本管理組負責(zé)人。動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控推送方式序號規(guī)范內(nèi)容1推送對象 集團、區(qū)域、項目三級推送方式 郵件 + 微助手+桌面部件（BIP同步）推送時間 每周五 ，上午9:00234推送內(nèi)容 預(yù)警報表 + 消息提醒動態(tài)成本工作

21、要求成本預(yù)警強控實際成本待發(fā)生成本、待施工部分已發(fā)生成本待發(fā)生成本（已審定工程量）動態(tài)成本壓縮動態(tài)成本超支的兩個決策點待施工區(qū)域、項目相關(guān)負責(zé)人示 例對 象您好！截止到2015年3月30日，以下項目的動態(tài)成本已超過預(yù)警指標(biāo)，請您關(guān)注！詳情請查閱附件。備注：1、已發(fā)生成本：合同+補充協(xié)議+變更/簽證； 2、實際成本：即累計實際產(chǎn)值；動態(tài)成本工作要求成本預(yù)警強控3搭建【動態(tài)成本強控平臺】動態(tài)成本工作要求超支預(yù)警強控合同超付強控，引導(dǎo)基礎(chǔ)業(yè)務(wù)規(guī)范11、無合同不付款：倒逼業(yè)務(wù)規(guī)范2、超合同金額不付款：先做好預(yù)算再執(zhí)行付款成本超支強控，實現(xiàn)成本風(fēng)險可控1、所有科目都強控：成本預(yù)警及時，不允許超成本2、總

22、成本超支由莫總裁審批：確保成本剛性，倒逼一線降本提效2、一級科目調(diào)劑由集團成本管理部審批：便于快速發(fā)現(xiàn)問題3、二三四級科目調(diào)劑由區(qū)域總負責(zé)：給項目適當(dāng)?shù)撵`活度強控方案1嚴格執(zhí)行無合同不付款原則 現(xiàn)狀：若項目確實存在為了趕進度需無合同付款，走工程借款流程 強控：無合同不能從線上發(fā)起付款流程強控方案2嚴格執(zhí)行超合同金額不付款原則 現(xiàn)狀： 1、單價合同按量付款時超合同金額 2、補充協(xié)議簽訂和結(jié)算不及時造成付款超合同金額 強控：超合同金額不能從線上發(fā)起付款流程業(yè)務(wù)解決方案1 ：刷新合同金額1、項目及時簽訂補充協(xié)議-主合同補充協(xié)議數(shù)量預(yù)警2、變更簽證及時上報-累計變更和簽證比率預(yù)警3、合同及時結(jié)算-結(jié)算變動率預(yù)警解除強控、付款業(yè)務(wù)解決方案2：走總裁終審流程刷新合同無法解決，線上總裁終審流程解除強控、付款定期推送合同超付報表給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)成本超支總原則： 所有科目都強控 集團控總成本和一級科目 區(qū)域公司控二、三、四級科目合同、變更、結(jié)算不能正常發(fā)起，需發(fā)起目標(biāo)成本調(diào)整審批強控解除機制-1、科目間調(diào)劑1、總目標(biāo)成本不超且可控，科目間調(diào)劑（建議方案）A、一級科目間調(diào)劑：采取措施，相關(guān)一級科