商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程(共9頁)

1、PAGE PAGE 10購(gòu)銷(guxio)存業(yè)務(wù)管理(gunl)流程為了(wi le)加強(qiáng)商品的進(jìn)銷存管理，規(guī)范進(jìn)銷存流程，實(shí)現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標(biāo)，使員工在工作中有章可循，便于操作，現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)、銷售、及倉(cāng)儲(chǔ)等方面做出規(guī)定要求，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。一、購(gòu)銷存業(yè)務(wù)流程圖銷售采購(gòu) 3保管庫存（審核、記賬）2 5 4 會(huì)計(jì)存貨（復(fù)核、記賬） 9 6應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬（審核、記賬）8 10 二、各業(yè)務(wù)流程1、采購(gòu)由保管員根據(jù)企業(yè)庫存和銷售情況填寫采購(gòu)單（須注明采購(gòu)商品名稱、型號(hào)、數(shù)量等。一式二聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交由采購(gòu)員采購(gòu)），經(jīng)銷售主管確認(rèn)、審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購(gòu)員按照簽字齊全的采購(gòu)單進(jìn)行

2、采購(gòu)。并應(yīng)先了解市場(chǎng)行情、選擇供應(yīng)商、確定價(jià)格、簽訂采購(gòu)合同。然后根據(jù)采購(gòu)合同到會(huì)計(jì)處辦理付款手續(xù)。由采購(gòu)(cigu)員根據(jù)采購(gòu)合同所需金額填寫付款通知，經(jīng)銷售主管審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)人員付款(f kun)。采購(gòu)員采購(gòu)(cigu)回貨物后須及時(shí)在倉(cāng)庫保管處辦理入庫手續(xù)。2、入庫貨到后，采購(gòu)員憑購(gòu)進(jìn)發(fā)票或貨物清單上的標(biāo)識(shí)、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、商品名稱、數(shù)量等會(huì)同保管員、送貨人共同驗(yàn)收核對(duì)。對(duì)少于貨物清單數(shù)量的商品按實(shí)際數(shù)量收貨；對(duì)多出貨物清單數(shù)量的商品不予收貨。驗(yàn)收完畢后，開具貨物入庫單（一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)附貨物清單交財(cái)務(wù)結(jié)算并記賬，第三聯(lián)交給采購(gòu)員月底對(duì)賬），并及時(shí)登記保管明

3、細(xì)賬。3、出庫由開票員開具出庫單（或銷售單等。一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根，第二聯(lián)出納收款，第三聯(lián)保管員發(fā)貨依據(jù)，第四聯(lián)客戶），并由出納員收款，收款后加蓋現(xiàn)金收訖章（或轉(zhuǎn)賬收訖）和出納個(gè)人私章。保管員應(yīng)按照收款后的出庫單的明細(xì)發(fā)貨，并及時(shí)登記明細(xì)賬。4、收款及付款（1）、收款收貨款(hukun)時(shí)出納員應(yīng)先根據(jù)開票(ki pio)員開具的出庫單（銷售(xioshu)單或銷售發(fā)票等）內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，核對(duì)數(shù)量、單價(jià)以及金額是否正確，無誤后再予以收款。除貨款以外的收入由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)由開票員留存；第二聯(lián)記賬聯(lián)由出納收款后加蓋現(xiàn)金收訖章及出納員印章后，于每天工作日結(jié)束前上交會(huì)計(jì)；第三聯(lián)

4、客戶聯(lián)。） （2）、付款采購(gòu)時(shí)，出納員根據(jù)付款通知和采購(gòu)合同予以付款，并由經(jīng)辦人員出具欠同等金額的發(fā)票欠條。付款時(shí)，能以銀行轉(zhuǎn)付的應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)付，盡量減少現(xiàn)金交易，如收款單位的收款賬戶為個(gè)人賬戶時(shí)，收款單位應(yīng)出具指定付款函，否則不預(yù)付款。費(fèi)用支出，企業(yè)支出的每一筆款項(xiàng)，都應(yīng)向收款方索取發(fā)票。將取得的發(fā)票粘貼在費(fèi)用粘貼單上，并注明該款項(xiàng)支出的用途、金額、票據(jù)的張數(shù)。由經(jīng)手人簽名、主管部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)證、會(huì)計(jì)人員審核后交由企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可到出納處報(bào)銷，出納付款后加蓋現(xiàn)金付訖章。對(duì)于簽字不全者，出納員應(yīng)予以拒付。三、崗位職責(zé)1、采購(gòu)員的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、搜集、分析、匯總及考察評(píng)估供應(yīng)商信息；（2）

5、、尋找供應(yīng)商并負(fù)責(zé)與之價(jià)格談判、付款(f kun)方式和交貨日期等的洽談，簽訂采購(gòu)合同；（3）、完成采購(gòu)訂單制做，確認(rèn)(qurn)、安排發(fā)貨及對(duì)采購(gòu)(cigu)物資進(jìn)行跟蹤，完成物資的結(jié)算工作；（4）、積極配合保管員保質(zhì)保量完成采購(gòu)貨物的入庫；（5）、完成上級(jí)交辦的其他工作；（6）、有對(duì)采購(gòu)物資所屬供應(yīng)商提出更換建議權(quán)；（7）、經(jīng)經(jīng)理授權(quán)，有代表企業(yè)與各供應(yīng)商簽訂有關(guān)采購(gòu)、價(jià)格等方面的協(xié)議的權(quán)力；（8）、在采購(gòu)過程中，有責(zé)任維護(hù)企業(yè)的利益；（9）、有按各部門要求及時(shí)采購(gòu)所需物品的責(zé)任；（10）、有嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)物資采購(gòu)的規(guī)定的責(zé)任；（11）、采購(gòu)回的貨物不符合質(zhì)量要求，給企業(yè)造成的損失，有賠償責(zé)

6、任。2、保管員的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫的物料保管、驗(yàn)收、入庫、出庫等工作；（2）、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)倉(cāng)庫保管制度，防止收發(fā)貨物差錯(cuò)出現(xiàn)。嚴(yán)把貨物入庫關(guān)，對(duì)不合要求的貨物不準(zhǔn)入庫。出庫時(shí)手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批，出、入庫后要及時(shí)登記明細(xì)賬；（3）、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(cngk)區(qū)域內(nèi)的安全工作(gngzu)，注意防盜(fn do)和消防工作，發(fā)現(xiàn)事故隱患及時(shí)上報(bào)，對(duì)意外事件及時(shí)處置；（4）、合理安排物料在倉(cāng)庫內(nèi)的存放次序，按物料種類、規(guī)格等分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，保持庫區(qū)的整潔；（5）、負(fù)責(zé)將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件，經(jīng)常關(guān)注溫度、濕度、通風(fēng)、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相應(yīng)措施；

7、（6）、負(fù)責(zé)定期對(duì)倉(cāng)庫物料盤點(diǎn)清倉(cāng)，做到賬賬相符、賬實(shí)相符；（7）、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫管理中的入庫單、出庫單、驗(yàn)收單等原始資料、賬冊(cè)的收集、整理和建檔工作，及時(shí)編制相關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表；（8）、做到以企業(yè)利益為重，愛護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)，不得監(jiān)守自盜；（9）、完成上級(jí)交辦的其他工作；（10）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責(zé)任。3、出納員的工作內(nèi)容及責(zé)任按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券及有關(guān)票據(jù)工作。（1）、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作(gngzu)，保證現(xiàn)金收付的正確性，并及時(shí)登記(dngj)現(xiàn)金及銀行存款日記賬；（2）、每日盤點(diǎn)(pndin)庫存現(xiàn)

8、金，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定數(shù)額，不坐支現(xiàn)金，不挪用現(xiàn)金，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致；（3）、根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（4）、配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作，做到及時(shí)準(zhǔn)確，不無故延誤；（5）、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；（6）、及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款；（7）、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白

9、收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，并保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人；（8）、月末與會(huì)計(jì)(kui j)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額(y )；（9）、每日編制(binzh)貨幣資金日?qǐng)?bào)表，并上報(bào)會(huì)計(jì)；（10）、完成上級(jí)交辦的其他工作；（11）、 由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責(zé)任。4、會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定額，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)；（2）、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；進(jìn)行明細(xì)登記核算，定期進(jìn)清查核對(duì)，做到賬物

10、相符；（3）、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；（4）、會(huì)同有關(guān)部門擬訂物料（商品及材料等）管理與核算實(shí)施辦法，建立健全物料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；（5）、根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)部門制定采購(gòu)計(jì)劃；（6）、審計(jì)物料采購(gòu)用款計(jì)劃，控制物料采購(gòu)，掌握市場(chǎng)價(jià)格，審查發(fā)票等憑證；（7）、建立(jinl)物料明細(xì)(mn x)登記賬，進(jìn)行明細(xì)(mn x)核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存物料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理；（8）、審核考勤表，計(jì)算發(fā)放工資，進(jìn)行工資明細(xì)核算；（9）、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序；（10）、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費(fèi)用開支范圍，掌握成本費(fèi)用開支情況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；（11）、考核、分析成本費(fèi)用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意見，努力降低成本費(fèi)用支出；（12）、做好利潤(rùn)明細(xì)核算，正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售收入和其他收入，認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)，按制度計(jì)算和上交稅金，制作會(huì)計(jì)憑證并登記有關(guān)的明細(xì)賬，按規(guī)定編制報(bào)表；（13）、考核、分析利潤(rùn)完成情況；（14）、加強(qiáng)管理并及時(shí)結(jié)算購(gòu)銷往來和其他往來的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來款項(xiàng)，及時(shí)與有關(guān)單位或個(gè)人核對(duì)，并催收催結(jié)；（15）、完成上級(jí)交辦的其他工作。內(nèi)容總結(jié)（1）購(gòu)銷存業(yè)務(wù)管理流程為了加強(qiáng)商品的進(jìn)銷存管理，規(guī)