貨幣資金評估范本

1、貨幣資金評估范本1、中天華評估說明：評估人員對現(xiàn)金進行全面的實地盤點，根據(jù)盤點金額情況和基準日期至盤點日期的賬務記錄情況倒推評估基準日的金額，全部與賬面記錄的金額相符。以盤點核實后賬面值確定評估值。對所有銀行存款賬戶進行了函證，以證明銀行存款的真實存在，同時檢查有無未入賬的銀行借款，檢查“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”中未達賬的真實性，以及評估基準日后的進賬情況。對于幣種為人民幣的銀行存款，以清查調(diào)整后賬面值為評估值；對幣種為外幣的以評估基準日賬面值乘以匯率確定評估值。其他貨幣資金為存儲的各種保證金，評估人員對其進行了函證，以證明其他貨幣資金的存在的真實性。經(jīng)核實，評估基準日的金額全部與賬面記錄的金額相

2、符。以核實后的賬面只確定評估值。評估報告：貨幣資金：評估人員通過對申報單位評估現(xiàn)場工作日庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤并倒推到評估基準日的方法確定評估；對于銀行存款、其他貨幣資金以銀行對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行試算平衡。核對無誤后，對于幣種為人民幣的貨幣資金，以清查核實后賬面值為評估值；對幣種為外幣的以評估基準日賬面值乘以匯率確定評估值。2、國融興華評估說明：評估人員根據(jù)評估基準日與盤點日之間的現(xiàn)金出庫金額、現(xiàn)金入庫金額和盤點日余額倒推出評估基準日現(xiàn)金余額，推算公式為：評估基準日現(xiàn)金余額=實地盤點日現(xiàn)金余額+評估基準日與實地盤點日之間的現(xiàn)金出庫金額評估基準日與實地盤點日之間的現(xiàn)金入庫金額推算后余額與評估

3、基準日余額核對相符，現(xiàn)金以核實后賬面價值確定評估價值。評估人員根據(jù)企業(yè)提供的銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表及銀行存款申報表，首先與銀行對賬單的評估基準日余額相核對，如有差額，再利用余額調(diào)節(jié)表上的未達賬項，查明差額原因，并逐筆核對其是否影響凈資產(chǎn)，經(jīng)逐項核實，各未達賬項均非壞賬，不影響凈資產(chǎn)。評估人員還對銀行賬戶進行了函證，回函相符。銀行外幣存款按評估基準日外匯中間價乘以其原幣金額確定評估價值；銀行人民幣存款以核實后賬面價值確定評估價值。評估報告：貨幣資金：對貨幣資金中的現(xiàn)金、銀行存款的賬面金額進行核實，人民幣資金以核實后的賬面價值確定評估價值；外幣資金按評估基準日外匯中間價折合的人民幣金額作為評估價值

4、。3、中企華評估說明：評估人員在各部門財務負責人和出納員陪同下，對庫存現(xiàn)金進行盤點，并認真填寫了現(xiàn)金盤點表，倒推核實，未發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。對庫存現(xiàn)金評估，采取盤點倒推的方法計算出評估基準日庫存現(xiàn)金余額，并同現(xiàn)金日記賬、總賬庫存現(xiàn)金戶余額進行核對，以核實后的賬面值作為評估值。庫存現(xiàn)金倒推公式為：評估基準日庫存現(xiàn)金余額=盤點日庫存現(xiàn)金實際盤點數(shù)+評估基準日至盤點日現(xiàn)金支出合計數(shù)-評估基準日至盤點日現(xiàn)金收入合計數(shù)評估人員核對了銀行存款日記賬和總賬，并對全部銀行存款進行函證，收集余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項的調(diào)整進行驗證，計算平衡。在對上述資料核對無誤的基礎上，對余額調(diào)節(jié)表的未達賬項等調(diào)節(jié)事項進行分析，未發(fā)現(xiàn)有

5、影響凈資產(chǎn)的事宜，故以核實后的賬面值確認評估值。評估報告：對貨幣資金中的現(xiàn)金，評估人員進行現(xiàn)場盤點并根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金日記賬倒推至評估基準日，在此基礎上以核實后的賬面值作為評估值；對于銀行存款的評估，評估人員通過對企業(yè)列入評估范圍的銀行存款對賬單的核對和對銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行試算平衡，核對無誤后，以經(jīng)核實后的賬面價值確認評估價值。對于其他貨幣資金的評估方法基本同銀行存款。天和正信：評估說明：評估人員在各部門財務負責人和出納員陪同下，對庫存現(xiàn)金進行盤點，并認真填寫了現(xiàn)金盤點表，倒推核實，未發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。對庫存現(xiàn)金評估，采取盤點倒推的方法計算出評估基準日庫存現(xiàn)金余額，并同現(xiàn)金日記賬、總賬庫存現(xiàn)金戶余額進行核對，以核實后的賬面值作為評估值。庫存現(xiàn)金倒推公式為：評估基準日庫存現(xiàn)金余額=盤點日庫存現(xiàn)金實際盤點數(shù)+評估基準日至盤點日現(xiàn)金支出合計數(shù)-評估基準日至盤點日現(xiàn)金收入合計數(shù)。評估人員核對了銀行存款日記賬和總賬，并對全部銀行存款進行函證，收集余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項的調(diào)整進行驗證，計算平衡。在對上述資料核對無誤的基礎上，對余額調(diào)節(jié)表的未達賬項等調(diào)節(jié)事項進行分析，未發(fā)現(xiàn)有影響凈資產(chǎn)的事宜，故以核實后的賬面值確認評估值。外幣資金以評估基準日賬面值乘以匯率確定評估值。評估報告:對貨幣資金中的現(xiàn)金，評估人員進行現(xiàn)場盤點并根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金日記賬倒推至評估基準日，在此基礎上以核實后的賬面值作為評估值；對于銀行