風險管理修訂版第二章商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)ppt課件

1、第 2 章 商業(yè)銀行風險管理根本架構(gòu).主要內(nèi)容2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境2.2 商業(yè)銀行風險管理組織2.3 商業(yè)銀行風險管理流程2.4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng).2.1 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境2.1.1 商業(yè)銀行公司治理1、定義：公司治理是指控制、管理機構(gòu)的一種機制或制度安排，其中心是在一切權(quán)、運營權(quán)分別的情況下，為妥善處理委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高級管理層的組織體系安排和監(jiān)視制衡機制。2、目的：處理一切者與運營者之間的矛盾與利益沖突，確保公司永續(xù)開展和實現(xiàn)價值最大化，中心：有效鼓勵與約束機制的建立。3、銀行公司治理的特征：高杠桿性；高不對稱性；高關(guān)聯(lián)度；對運營失敗的低容忍度。.3、我國

2、公司治理的主要要求：1 完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；2 明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)益、義務(wù)；3 建立、健全以監(jiān)事會為中心的監(jiān)視機制；4 建立完善的信息報告和信息披露制度；5 建立合理的薪酬制度， 強化鼓勵約束機制。4、良好的銀行公司治理應(yīng)具備的特征：1銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和明晰的職責邊境；2完善的內(nèi)部控制和風險管理體系；3與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)視考核機制；4科學(xué)的鼓勵約束機制；5先進的管理信息系統(tǒng)， 可以為產(chǎn)品定價、本錢核算、風險管理和內(nèi)部控制提供有力支撐。.2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制1、定義：是商業(yè)銀行為實現(xiàn)運營目的，經(jīng)過制定和實施一系列制

3、度、程序和方法， 對風險進展事前防備、事中控制、事后監(jiān)視和糾正的動態(tài)過程和機制。.2、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必需貫徹全面、謹慎、有效、獨立的原那么：1內(nèi)部控制該當浸透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋一切的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均該當有案可查；2內(nèi)部控制該當以防備風險、謹慎運營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或興辦新的業(yè)務(wù)，均該當表達“內(nèi)控優(yōu)先的要求；3內(nèi)部控制該當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)益，內(nèi)部控制存在的問題該當可以得到及時反響和糾正；4內(nèi)部控制的監(jiān)視、評價部門該當獨立于內(nèi)部控制的建立、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠

4、道。.3、我國大商業(yè)銀行內(nèi)部控制建立存在的許多薄弱環(huán)節(jié)1商業(yè)銀行的一切權(quán)和運營權(quán)的分別和制衡機制還有待完善；2內(nèi)部控制的組織架構(gòu)尚末構(gòu)成；3內(nèi)部控制的管理程度、對內(nèi)部控制監(jiān)視及評價的及時性和有效性亟待提高。 2021年巴塞爾委員會修訂了，要求商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的內(nèi)部控制環(huán)境，以保證開展業(yè)務(wù)時思索其風險情況。.2.1.3 商業(yè)銀行風險文化1、定義：是商業(yè)銀行在運營管理活動中逐漸構(gòu)成的風險管理理念、哲學(xué)和價值觀，經(jīng)過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及寬廣員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。2、安康的風險文化應(yīng)包括的內(nèi)容：1樹立正確的風險管理理念。2加強高級管理層的驅(qū)動作用。3創(chuàng)建學(xué)習型

5、組織，充分發(fā)揚人的主導(dǎo)作用。.3、構(gòu)成：由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險文化的精神中心，也是風險文化中最為重要和最高層次的要素，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。4、先進的風險管理理念主要包括：1 風險管理程度表達商業(yè)銀行的中心競爭力， 是發(fā)明資本增值和股東報答的重要手段。2 風險管理的目的不是消除風險， 而是經(jīng)過自動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。3 風險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中， 并效力于業(yè)務(wù)開展。4 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解一切風險， 建立和完善風險控制機制， 對不了解或無把握控制風險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取謹慎態(tài)度。培植風險文化不是階段性義務(wù)，而是商

6、業(yè)銀行的一項“終身事業(yè)。商業(yè)銀行無法經(jīng)過突擊式的培訓(xùn)和教育到達培育風險文化的目的。該當建立管理制度并實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為中。.2.1.4 商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略1、定義：是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理情況以及同業(yè)比較的根底上，提出的一整套中長期開展目的以及為實現(xiàn)這些目的所采取的行動方案。包括戰(zhàn)略目的和實現(xiàn)途徑兩方面內(nèi)容。2、戰(zhàn)略目的：可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目的和主要開展目的等細項戰(zhàn)略愿景主要描畫商業(yè)銀行的理想境界階段性戰(zhàn)略目的明確在未來某一時間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理構(gòu)造、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)開展、風險管理、人力資源管理等詳細領(lǐng)域希望實現(xiàn)的目的。階段性戰(zhàn)略目的可

7、細分為主要開展目的，使目的進一步細化并量化，加強可操作性。假設(shè)說戰(zhàn)略愿景是遙遠的終點，那么階段性戰(zhàn)略目的就是勝利路上的假設(shè)干個里程碑。.3、實現(xiàn)途徑戰(zhàn)略目的決議實現(xiàn)途徑，商業(yè)銀行的各項任務(wù)必需緊緊圍繞戰(zhàn)略目的展開，風險管理過程本身就是實現(xiàn)風險管理目的以及整個戰(zhàn)略目的的重要途徑。.2.1.5 風險偏好1、定義：Risk Appetite，商業(yè)銀行在追務(wù)虛現(xiàn)戰(zhàn)略目的的過程中，情愿且可以承當?shù)娘L險類型和風險總量。“風險胃口。2、是商業(yè)銀行全面風險管理體系的重要組成部分，其設(shè)定為銀行戰(zhàn)略層面的內(nèi)容，是董事會在思索利益相關(guān)者期望、外部運營環(huán)境以及本身實踐的根底上，最終確定的風險管理的底線。3、普通采用定

8、性和定量相結(jié)合的方式論述風險偏好。定量目的通常包括：資本類目的、收益類目的、風險類目的和零容忍度類目的。表達全面性和重要性；穩(wěn)定性和合規(guī)性。.4、在風險偏好設(shè)置和實施過程中，需求留意的問題：1充分思索利益相關(guān)者的期望2將風險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合 戰(zhàn)略決議偏好，偏好約束戰(zhàn)略3向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)4繼續(xù)的檢測與報告.2.2 商業(yè)銀行風險管理組織風險管理組織架構(gòu)是商業(yè)銀行各項風險管理任務(wù)的組織載體，其完善與否直接決議了各項風險管理任務(wù)的質(zhì)量，進而影響風險管理體系的有效性。、和，對其監(jiān)管要求主要強調(diào)以下三點：1公司治理架構(gòu)2風險管理組織架構(gòu)中心是由業(yè)務(wù)部門、風險管理職能部門、審計部門組成的風險管

9、理的“三道防線3風險管理的獨立性.2.2.1董事會及最高風險管理委員會董事會對銀行風險管理承當最終責任，擔任風險偏好等艱苦風險管理事項的審議、審批，對銀行風險承當?shù)恼w情況和風險管理體系的有效性進展監(jiān)視。董事會風險管理委員會擔任向董事會就銀行當前及未來總體的風險偏好和風險管理戰(zhàn)略提出建議，并對高管層詳細執(zhí)行情況進展監(jiān)視。.2.2.2監(jiān)事會監(jiān)事會在商業(yè)銀行風險管理方面，主要擔任監(jiān)視董事會、高管層能否盡職履職，并對銀行承當?shù)娘L險程度和風險管理體系的有效性進展獨立的監(jiān)視、評價。.2.2.3 高級管理層1、高管層向董事會擔任，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)。2、許多國家的商業(yè)銀行在高管層面設(shè)立了特定的專業(yè)委員會

10、風險管理委員會)。3、一些國際大銀行開場在高管層面設(shè)立首席風險官。獨立性要求：首席風險官的獨立性是首要的，可以向首席執(zhí)行官或其他高管人員報告，也應(yīng)該向董事會及前風險管理委員會報告，并且這個報告道路不應(yīng)受任何妨礙；同時，首席風險官與業(yè)務(wù)運營條線和盈利部門分別，不負管理和財務(wù)職責。.2.2.4 風險管理部門1、職責：在高管層首席風險官的指點下，擔任建立完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理任務(wù)，對銀行承當?shù)娘L險進展識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健運營、繼續(xù)開展。2、普遍做法是：按照“三道防線方式劃分風險管理職責、設(shè)置風險管

11、理部門3、風險管理部門要具有獨立性、權(quán)威性。.2.2.5 其他風險控制部門/機構(gòu)1. 財務(wù)控制部門2. 法律/合規(guī)部門3. 內(nèi)部審計部門4. 外部監(jiān)視機構(gòu).2.3 商業(yè)銀行風險管理流程風險識別風險計量風險監(jiān)測風險控制.2.3.1 風險識別/分析1、識別出能夠影響其戰(zhàn)略目的實施或運營活動產(chǎn)生的潛在事項的過程2、兩個環(huán)節(jié)：感知風險和分析風險。3、遵照的原那么：全面性，前瞻性。4、常用方法：制造風險清單資產(chǎn)財務(wù)情況分析法失誤樹分析方法分解分析法.2.3.2 風險計量/評價1、定義：是在風險識別的根底上，對風險發(fā)生的能夠性、風險將導(dǎo)致的后果及嚴重程度進展充分的分析和評價，從而確定風險程度的過程。2、定

12、性、定量或是定性與定量相結(jié)合3、準確的計量是建立在風險模型的根底上：要充分認識各種計量方法的缺乏，采用敏感性分析、壓力測試、情景分析作為補充。4、風險的計量是風險加總。既需求對單筆買賣承當?shù)娘L險進展計量，也要對組合層面、銀行整體層面承當?shù)娘L險程度進展評價。.2.3.3 風險監(jiān)測/報告1 監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險目的 Key Risk Indicators , KRIs 以及不可量化的風險要素的變化和開展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其親密關(guān)注并采取恰當?shù)目刂拼胧討B(tài)、延續(xù)的過程2報告商業(yè)銀行一切風險的定性/定量評價結(jié)果，并隨時關(guān)注所采取的風險管理/控制措施的實施質(zhì)量/效果。

13、.2.3.4 風險控制/緩釋1、定義：是商業(yè)銀行對曾經(jīng)識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、躲避和補償?shù)葢?zhàn)略以及合格的風險緩釋工具進展有效管理和控制風險的過程。2、要求：1風險控制/緩釋戰(zhàn)略應(yīng)與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目的堅持一致；2所采取的詳細控制措施與緩釋工具符合本錢/收益要求；3可以發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。.3、分類：事前控制和事后控制事前控制：銀行介入某項業(yè)務(wù)活動之前制定一定的規(guī)范或方案，防止銀行介入風險超越本身接受才干的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或提早采取一定的風險補償措施。常用：限額管理、風險定價和制定應(yīng)急預(yù)案。事后控制：是銀行在對風險繼續(xù)監(jiān)控的根底上，根據(jù)所承當?shù)娘L險程度和風

14、險變化趨勢，采取一系列風險轉(zhuǎn)移或緩釋工具來降低風險程度，從而將風險控制在銀行的目的范圍內(nèi)。常用：風險緩釋或風險轉(zhuǎn)移；風險資本的重新分配；提高風險資本程度。.本節(jié)小結(jié)1、風險管理流程是一個循環(huán)往復(fù)的過程2、質(zhì)量保證和控制機制是風險管理流程正確和有效運轉(zhuǎn)的重要保證。3、有效的溝通和交流應(yīng)貫穿于整個風險管理流程.2.4 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)風險管理信息系統(tǒng)高度注重數(shù)據(jù)的來源、流程和時效，需求良好的IT 構(gòu)架和技術(shù)支持，并且需求明確的、基于詳細業(yè)務(wù)的規(guī)范規(guī)范和操作規(guī)程，與業(yè)務(wù)人員的日常任務(wù)嚴密聯(lián)絡(luò)。1、需求搜集的風險信息/數(shù)據(jù)通常分為：1內(nèi)部數(shù)據(jù)，是從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息

15、；2外部數(shù)據(jù)，是經(jīng)過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。限于當前國內(nèi)數(shù)據(jù)供應(yīng)商的專業(yè)實力，很多數(shù)據(jù)需求商業(yè)銀行自行采集、評價或用其他數(shù)據(jù)來替代。構(gòu)成數(shù)據(jù)倉庫是風險管理信息系統(tǒng)的中心要件之一.2、經(jīng)過分析和處置的數(shù)據(jù)主要分為：1中間計量數(shù)據(jù)，是經(jīng)過風險模型計量后的數(shù)據(jù)，可以為不同的風險管理業(yè)務(wù)目的所共享。中間數(shù)據(jù)在不同風險管理領(lǐng)域的一致運用，是商業(yè)銀行最終實現(xiàn)準確經(jīng)濟資本計量的關(guān)鍵所在。2組合結(jié)果數(shù)據(jù)，是基于不同的風險管理目的所產(chǎn)生的組合計量結(jié)果，也稱為具有風險管理目的的綜合數(shù)據(jù)，不僅為風險管理人員提供便于解讀的信息，而且為財務(wù)部門提供輔助決策信息。除非風險管理人員具有數(shù)據(jù)/信息修正的才干和權(quán)益，否那么一切涉及數(shù)據(jù)/信息準確性的問題都該當被仔細地前往到源頭去處置，以便一樣的問題